2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности чтуп «АртСизенс»
Рассмотрим основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЧТУП «АртСизенс» , что отражено в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЧТУП «АртСизенс» за 2012 – 2013 гг.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклоне-ние (+,-) |
Темпы роста, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Выручка от реализации услуг, млн р.: |
|
|
|
|
а) в действующих ценах |
747 |
931 |
184 |
124,63 |
б) в сопоставимых ценах |
747 |
785,7 |
38,7 |
105,17 |
Себестоимость реализованных услуг, млн р. |
701 |
866 |
165 |
123,54 |
в процентах к выручке |
93,84 |
93,02 |
-0,82 |
- |
Прибыль (убыток) от реализации, млн р. |
46 |
65 |
19 |
141,30 |
в процентах к выручке |
6,16 |
6,98 |
0,82 |
- |
Прибыль (убыток) от прочих доходов и расходов по текущей деятельности, млн р. |
-12 |
-2 |
10 |
16,67 |
в процентах к выручке |
-1,61 |
-0,21 |
1,40 |
- |
Прибыль (убыток) от текущей деятельности, млн р. |
34 |
63 |
29 |
185,29 |
в процентах к выручке |
4,55 |
6,77 |
2,22 |
- |
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности, млн р. |
- |
- |
- |
- |
в процентах к выручке |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 2.1 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Общая прибыль (убыток), млн р. |
34 |
63 |
29 |
185,29 |
в процентах к выручке |
4,55 |
6,77 |
2,22 |
- |
Налоги, сборы и платежи из прибыли, млн р. |
6 |
12 |
6 |
200,00 |
в процентах к выручке |
0,80 |
1,29 |
0,49 |
- |
Чистая прибыль (убыток), млн р. |
28 |
51 |
23 |
182,14 |
в процентах к выручке |
3,75 |
5,48 |
1,73 |
- |
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн р. |
12 |
16 |
4 |
133,33 |
Фондоотдача основных фондов, р. |
62,25 |
58,19 |
-4,06 |
93,47 |
Фондоемкость, р. |
0,016 |
0,017 |
0,001 |
106,98 |
Фондовооруженность, млн р. |
0,31 |
0,34 |
0,03 |
109,61 |
Среднегодовая величина оборотных средств, млн р. |
62 |
75 |
13 |
120,97 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, р. |
12,05 |
12,41 |
0,36 |
103,03 |
Коэффициент загрузки оборотных средств, руб. |
0,083 |
0,081 |
-0,002 |
97,06 |
Длительность одного оборота, дней |
29,88 |
29,00 |
-0,88 |
97,06 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
8 |
9 |
1 |
112,50 |
Фонд заработной платы, млн р. |
355 |
437 |
82 |
123,10 |
в процентах к выручке |
47,52 |
46,94 |
-0,58 |
- |
Средняя заработная плата, тыс. р. |
3697,92 |
4046,30 |
348,38 |
109,42 |
Выручка на 1 работника, млн р.: |
|
|
|
|
а) в действующих ценах |
93,38 |
103,44 |
10,07 |
110,78 |
б) в сопоставимых ценах |
93,38 |
87,29 |
-6,09 |
93,49 |
Трудоемкость, чел./млн р. |
0,011 |
0,010 |
-0,001 |
90,27 |
Общая прибыль (убыток) на 1 работника, млн р. |
4,25 |
7,00 |
2,75 |
164,71 |
Интегральный показатель эффективности использования труда, доли ед. |
19,92 |
24,72 |
4,80 |
124,09 |
Примечание – Источник: собственная разработка на основе Приложений В, Г.
Как следует из данных, представленных в таблице 2.1, за 2013 год по сравнению с 2012 годом наблюдается прирост выручки от реализации услуг в ЧТУП «АртСизенс» на 184 млн р., или на 24,63 % в действующих ценах, а в сопоставимых ценах выручка увеличилась на 38,7 млн р., или на 5,17 %. Индекс цен на туристические услуги равен 1,185.
Себестоимость реализованных услуг по ЧТУП «АртСизенс» за 2013 год возросла на 165 млн р. в абсолютном выражении. По сравнению с 2012 годом себестоимость реализованных услуг увеличилась на 23,54 %, однако уровень себестоимости реализованных услуг снизился на 0,82 % к выручке.
Уровень себестоимости реализованных услуг ЧТУП «АртСизенс» за 2013 год составил 93,02 % к выручке, а его снижение свидетельствует о повышении эффективности использования текущих затрат в туристической организации в отчетном периоде.
Далее рассмотрим динамику прибыли ЧТУП «АртСизенс» на основе данных, представленных в таблице 2.1. Динамика уровней прибыли от реализации, прибыли от текущей деятельности, общей прибыли и чистой прибыли проиллюстрирована на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Динамика уровней прибыли от реализации, прибыли от текущей деятельности, общей прибыли и чистой прибыли ЧТУП «АртСизенс»