- •Глава I. Теоретическая часть........................................................3
- •Глава II. Практическая часть......................................................14
- •Глава I. Теоретическая часть
- •1.1. Понятие финансового прогнозирования и его сущность
- •1.2. Этапы прогнозирования
- •1.3. Методы финансового прогнозирования.
- •1.4. Основные цели прогнозирования
- •1.5. Задачи финансового прогнозирования
- •Глава II. Практическая часть
- •2.1. Раздел I. Прогноз финансовых результатов
- •Структура себестоимости и финансовые результаты предприятия
- •Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 1-ый квартал
- •Раздел II. Прогноз денежных потоков
- •Раздел III. Прогноз баланса
1.5. Задачи финансового прогнозирования
1. Определение предполагаемого объема финансовых ресурсов в прогнозируемом периоде.
2. Поиск источников формирования и направлений наиболее эффективного использования финансовых ресурсов .
3. Оценка экономических и финансовых перспектив предприятия в прогнозируемом периоде в зависимости от возможных вариантов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
4. Формирование обоснованных выводов и рекомендаций относительно рациональной финансовой стратегии и тактики действий менеджмента.
Финансовая стратегия должна быть направлена на достижение финансовой и рыночной устойчивости фирмы.
Глава II. Практическая часть
2.1. Раздел I. Прогноз финансовых результатов
№ п\п |
Показатели |
1-ое полугодие |
2-ое полугодие |
3-ое полугодие |
|||||
абс. |
% |
абс. |
% |
абс. |
% |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
1 |
Выручка от реализации (нетто) |
4367 |
100 |
4629 |
100 |
4860 |
100 |
||
2 |
Переменные расходы в т. ч.: |
2369,4 |
54,3 |
2488,3 |
53,8 |
2589,1 |
53,3 |
||
3 |
Закупочная цена реализованных товаров |
2270,8 |
52,0 |
2383,9 |
51,5 |
2479 |
51,0 |
||
4 |
Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды |
78,6 |
1,8 |
83,3 |
1,8 |
87,5 |
1,8 |
||
5 |
Налоги, относимые на себестоимость |
20 |
0,5 |
21 |
0,5 |
23 |
0,5 |
||
6 |
Валовая маржа (1-2) |
1997,6 |
45,7 |
2140,7 |
46,2 |
2270,9 |
46,7 |
||
7 |
Постоянные расходы |
1776 |
40,7 |
1776 |
38,4 |
1776 |
36,5 |
||
8 |
Валовая прибыль (6-7) |
221,6 |
5,1 |
364,7 |
7,9 |
494,9 |
10,2 |
||
9 |
Налоги, относимые на финансовый результат |
88 |
2,0 |
102 |
2,2 |
112 |
2,3 |
||
10 |
Прибыль планового периода (8-9) |
133,6 |
3,1 |
262,7 |
5,7 |
382,9 |
7,9 |
||
11 |
Налог на прибыль (30%) |
40,1 |
0,9 |
78,8 |
1,7 |
114,9 |
2,4 |
||
12 |
Чистая прибыль (10-11) |
93,5 |
2,1 |
183,9 |
4,0 |
268,0 |
5,5 |
||
Таблица 1.3