- •«Податкова система»
- •Пояснювальна записка
- •Тематичний план
- •Структура і зміст дисципліни
- •Тема 2 Податкова система і податкова політика держави
- •Тема 3 Податкова служба держави. Податкова робота.
- •Тема 4 Ухилення від податків та їх перекладання.
- •Тема 1 Податок на додану вартість.
- •Тема 2 Акцизний збір .
- •Тема 3 Мито
- •Тема 1 Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 2 Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 1 Майнове оподаткування
- •Тема 2 Плата за землю.
- •Тема 4 Плата за ресурси.
- •Тема 5 Державне мито та інші неподаткові платежі .
- •Завдання для самостійної роботи
- •Податки в системі державного бюджету: роль і значення Модуль і. Теоретичні та організаційні основи податкової системи
- •Тема 2 : Податкова система і податкова політика держави
- •Опорний конспект лекції з теми:
- •Тема 3: Податкова служба держави. Податкова робота.
- •Опорний конспект лекції з теми:
- •Тема 4: Ухилення від сплати податків та їх перекладання.
- •Опорний конспект лекції з теми:
- •Модуль 2 Непряме оподаткування
- •Тема 1: Податок на додану вартість.
- •Опорний конспект лекції до теми: Сутність податку на додану вартість, його зародження та розвиток.
- •Тема 1: Податок на додану вартість.
- •Тема 2. Акцизний збір .
- •Маркування підакцизних товарів.
- •Ставки акцизного збору та перелік товарів з яких справляється акцизний збір
- •Тема 3. Мито.
- •Основи митної справи.
- •2. Сутність мита. Платники та об’єкт мита.
- •5. Митні збори.
- •Модуль 3 Прибуткове оподаткування юридичних і фізичних осіб
- •Тема 1. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 1. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Опорний конспект лекції з теми: Особливості оподаткування операцій особливого виду
- •Тема 2 . Податок з доходів фізичних осіб.
- •Опорний конспект лекції з теми: Загальна характеристика податку з доходів фізичних осіб
- •Платники
- •Об'єкти оподаткування
- •Загальний оподатковуваний дохід
- •Податковий кредит
- •Модуль 4 Інші податкові та неподаткові платежі
- •Тема 1 Майнове оподаткування
- •Тема 2 Плата за землю.
- •Тема 2 Плата за землю.
- •Опорний конспект лекції з теми: Фіксований сільськогосподарський податок
- •Порядок сплати
- •Контрольні запитання
- •Задача для розв’язання
- •Тема 4 Плата за ресурси.
- •Контрольні питання
- •Тема 5. Державне мито та інші неподаткові платежі .
- •1. Сутність, платники та об’єкт державного мита
- •2. Ставки державного мита. Пільги щодо сплати державного мита.
- •3. Порядок стягнення і перерахування в бюджет державного мита
- •Контрольні запитання до теми 5.1.
- •Внески до фондів державного соціального страхування
- •Внески на обов’язкове державне пенсійне страхування
- •Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням і похованням
- •Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття
- •Внески до Фонду соціального страхування від нещасних випадків
- •Контрольні питання до теми 5.2.
Міністерство освіти і науки України
Жовтоводський промисловий коледж
Дніпропетровського національного університету
імені Олеся Гончара
Циклова комісія економічних дисциплін
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
з планування та організації самостійної роботи студентів.
з дисципліни
«Податкова система»
для студентів спеціальності 5.03050401 «Економіка підприємства»
Складено у відповідності з освітньо-професійною програмою
та навчальним планом
Викладач: Хавренко В.В.
Рецензент: Качула С.В.
Розглянуто і схвалено
на засіданні циклової комісії
економічних дисциплін
«___» ___________2010 року
Протокол №_______________
Голова ________ Фецяк О.В.
2010
м. Жовті Води
Пояснювальна записка
Податкова система в кожній країні є однією із стержневих основ економічної системи. Вона, з одного боку, забезпечує фінансову базу держави, а з іншого – виступає головним знаряддям реалізації її економічної доктрини.
Мета викладання дисципліни «Податкова система» - дати майбутнім фахівцям глибоке осмислення основ податкової системи, сприяти усвідомленню того, що податки - це одна із підвалин суспільства, а не просто додатковий фінансовий тягар.
Результатом вивчення студентами дисципліни повинно стати досягнення:
вільного володіння студентами такими поняттями, як: база оподаткування, джерела сплати податків, збори, об'єкт оподаткування, плата, податок, податковий кредит, податкові пільги, прямі і непрямі податки, система оподаткування, ставки, функції податків, інше;
вміння вчасно залучати і користуватися відповідними законодавчими і нормативними актами;
вміння застосовувати отримані теоретичні знання на практиці шляхом вирішення задач з оподаткування: визначати об'єкт оподаткування, застосовувати відповідну ставку, нараховувати податок, вчасно використовувати пільги (якщо вони передбачені) тощо;
вміння чітко визначати механізм впливу окремих податків та системи оподаткування в цілому на фінансово-господарську діяльність підприємств;
здатності студентами аналізувати досконалість та ефективність системи оподаткування в Україні.
Вивчаючи дану дисципліну, студенти повинні засвоїти загальнотеоретичні основи оподаткування і побудови податкової системи; склад податкової системи України, структурні співвідношення окремих податків, порядок їх обчислення, форми розрахунків, організацію податкової служби.
При цьому визначальним моментом є саме знання теорії оподаткування. Це - база для глибокого розуміння суті податкової системи і податкової політики, зміни форм і порядку оподаткування. Знання теоретичних засад дає змогу швидко і без ускладнень сприймати зміни і засвоювати все нове в оподаткуванні.
Тематичний план
з самостійного опрацювання студентами дисципліни «Податкова система»
Назва та номер навчального модуля та теми |
Кількість годин |
Забезпечення засобами навчання і контролю |
Облік (сума балів) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Модуль І. Теоретичні та організаційні основи податкової системи |
10 |
|
2,5-5 балів |
Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
2.1. Податкова політика держави. (CРC 1) 2.2. Податкова система і вимоги до неї. (СРС 2) Тема 3. Податкова служба держави. Податкова робота.
(СРС 3)
(СРС 4) Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання. (СРС 5) |
2
2
2
2
2 |
(1),ст..23-36 (2),ст..36-66 (3),ст..25-33 (4),ст..18-30
(1),ст..57-64 (2),ст..72-97 (3),ст..375-417 (4),ст..31-52, [1] ,[21]
(1),ст..294-303, (4),ст..176 |
СРС 1 (0,5-1)
СРС 2 (0,5-1)
СРС 3 (0,5-1)
СРС 4 (0,5-1)
СРС 5 (0,5-1) |
Модуль 2 Непряме оподаткування |
12 |
|
3-6 балів |
Тема 1. Податок на додану вартість.
(СРС 6 ) 1.3. Механізм розрахунку та сплати податку з прибутку. (СРС 7) 1.4. Фінансова звітність (СРС 8)
|
2
2
2
|
(1),ст..57-64 (2),ст..72-97 (3),ст..375-417 (4),ст..31-52, [1] ,[21]
|
СРС 6 (0,5-1)
СРС 7 (0,5-1)
СРС 8 (0,5-1) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Тема 2 . Акцизний збір .
(СРС 9) 2.3. Ставки акцизного збору. Маркування підакцизних товарів. (СРС 10) Тема 3 . Мито. (СРС 11) |
2
2 2 |
(1),ст..208-217 (2),ст..132-157 (3),ст..160-176 (4),ст..75-83 [2], [3], [20] 1,2,3 [2,10,31]
|
СРС 9 (0,5-1)
СРС 10 (0,5-1) СРС11 (0,5-1) |
Модуль 3. Прибуткове оподаткування юридичних і фізичних осіб |
16 |
|
4-8 балів |
Тема 1. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
(СРС 12)
(СРС 13)
1.5.Особливості прибуткового оподаткування операцій особливого виду. (СРС15)
(СРС16)
Тема 2 . Податок з доходів фізичних осіб. 2.1. Платники податку. Об’єкт оподаткування. Склад податку. (СРС 18) 2.2. Податковий кредит. Податкові пільги. Ставки податку. (СРС 19) |
2
2
2
2
2
2
2
2 |
(1),ст..163-200 (2),ст..164-179 (3),ст..34-99 (4),ст..90-109 [4], [6], [7]
(1),ст..65-123 (2),ст..192-209 (3),ст..216-236 (4),ст..113-137 [19]
|
СРС 12 (0,5-1)
СРС 13 (0,5-1)
СРС 14 (0,5-1)
СРС 15 (0,5-1)
СРС 16 (0,5-1)
СРС 17 (0,5-1)
СРС 18 (0,5-1)
СРС 19 (0,5-1) |
Модуль 4 Інші податкові та неподаткові платежі |
18 |
|
4,5-9 балів |
Тема 1 Майнове оподаткування
1.3.Податок на нерухоме майно. (СРС 21) Тема 2 Плата за землю. 2.1. Форми плати за землю. Платники. Об’єкт оподаткування та ставки. (СРС 22) |
2
2
2 |
(2),ст..237-244 (3),ст..237-268 [19]
1,2,3,4, [30] |
СРС 20 (0,5-1)
СРС 21 (0,5-1)
СРС 22 (0,5-1) |
1 |
2 |
3 |
4 |
2.3. Суть і призначення сільськогосподарського податку. (СРС 23) Тема 4 Плата за ресурси.
(СРС 26) |
2
2
2
2 |
(1),ст..250-256 (2),ст..210-223 (3) (4),ст..144-156 [25-30]
|
СРС 23 (0,5-1)
СРС 24 (0,5-1)
СРС 25 (0,5-1)
СРС 26 (0,5-1)
|
Тема 5 Державне мито та інші неподаткові платежі . 5.1. Державне мито. (СРС 27) 5.2. Платежі до державних цільових фондів. (СРС 28) |
2
2 |
1,2,3,4, [10-18] |
СРС 27 (0,5-1)
СРС 28 (0,5-1) |
Всього |
56 |
- |
14-28 балів |