- •Задание к курсовой работе
- •Рекомендации
- •2.1. Краткая экономическая характеристика хозяйства
- •3.1. Анализ движения денежных средств по данным отчетности
- •3.2. Состав и оценка движения заемных средств
- •3.3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
- •3.4. Анализ движения средств финансирования инвестиций и финансовых вложений
3.3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Таблица
Состояние и движение дебиторской задолженности на предприятии
Показатели |
Движение средств за 2011 год |
Темп роста остатка, % |
||||||||
Остаток на начало года |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец года |
|||||||
Сумма, тыс.руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
Дебиторская задолженность, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица
Показатели |
Движение средств за 2011 год |
Темп роста остатка, % |
||||||||
Остаток на начало года |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец года |
|||||||
Сумма, тыс.руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
Дебиторская задолженность, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица
Состояние и оборачиваемость дебиторской задолженности на предприятии
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение (+.-) |
Среднегодовая дебиторская задолженность, всего |
|
|
|
в том числе: краткосрочная |
|
|
|
сомнительная |
|
|
|
Среднегодовые текущие активы, всего |
|
|
|
Выручка от продажи продукции |
|
|
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов |
|
|
|
в том числе: краткосрочной |
|
|
|
Период погашения дебиторской задолженности, дней |
|
|
|
в том числе: краткосрочной |
|
|
|
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, % |
|
|
|
Доля сомнительной ДЗ в общем объеме дебиторской задолженности, % |
|
|
|
Таблица
Состояние и движение кредиторской задолженности предприятия
Показатели |
Остаток на начало 2011 г. |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец 2011 г. |
Темп роста остатка, % |
||||||||
Сумма, тыс. руб |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
||||||
Кредиторская задолженность, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Краткосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Долгосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица
Показатели |
Остаток на начало 2012 г. |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец 2012 г. |
Темп роста остатка, % |
||||||||
Сумма, тыс. руб |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
||||||
Кредиторская задолженность, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Краткосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Долгосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
а) в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- из нее длительностью свыше 3 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица
Состояние кредиторской задолженности предприятия
Показатели |
Остатки средств |
Остатки средств |
||
|
На начало 2011 г. |
На конец 2011 г. |
На начало 2012 г. |
На конец 2012 г. |
Поставщики и подрядчики |
|
|
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
|
|
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
|
|
|
|
Задолженность по налогам и сборам |
|
|
|
|
Авансы полученные |
|
|
|
|
Прочие кредиторы |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность, всего |
|
|
|
|
Уд. вес в общей сумме кредиторской задолженности, % |
|
|
|
|
Таблица
Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности предприятия
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
||
Кредиторская задолженность |
Краткосрочная дебиторская задолженность |
Кредиторская задолженность |
Краткосрочная дебиторская задолженность |
|
Темп роста, % |
|
|
|
|
Оборачиваемость, оборотов |
|
|
|
|
Оборачиваемость, дней |
|
|
|
|