ФЕДЕРАЦИЯ НЕЗАВИСИМЫХ ПРОФСОЮЗОВ РФ
АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ
ЯКУТСКИЙ ФИЛИАЛ
ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ
Методические указания
По курсу
"Деньги. Кредит. Банки."
2 ЧАСТЬ
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 08010565 "ФИНАНСЫ И КРЕДИТ"
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 08010965 «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ, АНАЛИЗ И АУДИТ»
ЯКУТСК 2009
Раздел III. Банки
При изучении данного раздела необходимо основываться на материале двух предыдущих. Раздел «Банки» включает в себя наиболее сложные и важные темы. Кроме того, тематика курсовых работ по данной дисциплине имеет в первую очередь банковскую направленность. Особое внимание при рассмотрении данного раздела следует уделить таким темам как «Центральный банк», «Операции коммерческих банков (пассивные и активные)», «Финансовые услуги КБ», «Эффективность коммерческих банков. Банковские риски.» и др.
Тема: Возникновение и развитие банков
Возникновение банков. Храмы и храмовое хозяйство как основной источник и организатор денежного хозяйства. Децентрализация денежного хозяйства, расширение его основы и форм. Возникновение устойчивых форм организации денежного и кредитного хозяйства. Создание ассоциаций и товариществ
Развитие банков Внешние и внутренние факторы закрепления устойчивой деятельности банков. Формирование депозитной основы устойчивой деятельности банков.
Тема: Понятие и элементы банковской системы
Признаки банковской системы. Современные типы банковских систем. Характеристика элементов банковской системы. Развитие банковской системы: внешние и внутренние факторы. Внешние факторы: экономические, политические, правового регулирования, социально-психологические, форс-мажорные. Внутренние факторы: роль и авторитет ЦБ в банковской системе, уровень межбанковской конкуренции и её характер, компетенция руководителей банка и т.д.
Тема: Центральный банк
Пути формирования и формы организации Центральных банков. Эмиссионные банки. Формы организации ЦБ: государственные, акционерные, смешанные. Критерии оценки независимости центральных банков.
Правовой статус ЦБ РФ. Конституционный, специальный законодательный, подзаконный (на уровне актов ЦБ РФ) уровни. ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.02.
Функции ЦБ РФ. Эмиссия банкнот. Проведение денежно-кредитной политики. Банк банков: рефинансирование кредитно-банковсикх институтов, регулирование деятельности кредитных институтов. Реализация валютной политики. Банкир правительства. Организация платёжно-расчётных отношений.
Операции ЦБ РФ. Пассивные операции: современный механизм эмиссии банкнот, хранение вкладов коммерческих банков и казначейства, хранение обязательных резервов коммерческих банков, хранение золотовалютных резервов, формирование уставного капитала. Активные операции: учётно-ссудные операции, банковские инвестиции, операции с золотом и иностранной валютой.
Денежно-кредитная политика ЦБ РФ. Прямые меры воздействия. Обязательное резервирование ресурсов. Регулирование официальной учётной ставки. Операции на открытом рынке. Валютная политика. Косвенные меры воздействия. Контроль за деятельностью банков (выдача лицензий, банковский надзор).
Структура Банка России. Централизованная вертикальная система управления. Центральный аппарат. Территориальные управления. Национальные банки. РКЦ. Полевые учреждения. Национальный банковский совет: его роль и функции.
Тема: Коммерческие банки: функции и структура
Функции коммерческих банков: аккумуляция денежных средств, кредитование, выпуск кредитных денег, эмиссионно-учредительская функция, посредник в платежах, консультационная. Операции КБ: пассивные, активные, комиссионные. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12. 90. в редакции от 29.07.04.
Классификация КБ: по характеру деятельности, по наличию филиалов, по форме собственности.
Организационное устройство КБ. Общее собрание акционеров. Совет банка. Правление банка. Кредитный комитет. Ревизионная комиссия. Управления и службы банка. Филиалы и представительства.
Тема: Правовые основы функционирования коммерческого банка
Создание КБ. Этапы создания банка (ГК РФ). Подготовительный этап: формирование инициативной группы, согласование полного и сокращённого названия кредитной организации, подготовка соответствующей документации, необходимой для регистрации и т.д. Этап государственной регистрации. Причины отказа от регистрации. Условия выдачи лицензии. Закон «О банках и банковской деятельности».
Реорганизация КБ. Ликвидация КБ. Добровольная ликвидация: основные правила проведения. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г. Принудительная ликвидация: причины, создание ликвидационной комиссии, промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс и пр.
Тема: Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
Собственные средства КБ. Уставный капитал: правила формирования, изменение (увеличение/уменьшение), обыкновенные и привилегированные акции и т.д. Резервные фонды. Процент формирования и процент ежегодных отчислений. Фонды, образуемые за счёт прибыли банка. Нераспределённая прибыль.
Привлечённые средства. Формирование депозитов. ФЗ РФ от 23.12.03. № 123 «О страховании вкладов физических лиц в РФ». Депозиты до востребования. Счета «лоро», «ностро». Срочные депозиты. Сберегательные депозиты. Начисление процентов по депозитам. Операции с наличностью и кассовая работа в банке.
Заёмные средства. Межбанковские кредиты. Рынок МБК в России. Способы привлечения МБК. Правила кредитного аукциона на МБК рынке. Централизованный кредит. Виды кредитов, предоставляемые ЦБ РФ коммерческим банкам: ломбардные, овернайт, внутридневные, операции репо, учёт и переучёт векселей.
Банковский маркетинг как составная часть финансового маркетинга. Функции: сбор информации, маркетинговые исследования, планирование деятельности по выпуску и реализации банковских продуктов, реклама, реализация банковских продуктов. План банковского маркетинга.
Тема: Активные операции коммерческого банка
Структура банковских активов. Управление банковскими активами. Методы.
Операции по кредитованию. Кредитный договор: разделы, этапы заключения кредитного договора. Кредитоспособность заёмщика: методы определения, система финансовых коэффициентов, рейтинг заёмщика. Формы ссудных счетов: простые, контокоррентные, открытая кредитная линия. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. Залог: предмет залога, виды, договор о залоге, правила реализации залога, прекращение права залога. Поручительство: договор поручительства, солидарные должники, порядок прекращения действия поручительства. Банковская гарантия: договор банковской гарантии, бенефициар, гарант, отличительные особенности банковской гарантии, прекращение обязательств по гарантии.
Операции с ценными бумагами. КБ как профессиональные и непрофессиональные участники рынка ценных бумаг. Виды лицензий на право совершения данных операций. Прямые и косвенные доходы. Прямые инвестиции. Портфельные инвестиции. Типы портфелей ценных бумаг КБ. Брокерские операции КБ с ценными бумагами. Комиссионер. Договор комиссии. Договор поручения. Дилерские операции КБ с ценными бумагами. Операции с ГКО-ОФЗ. Депозитарий и субдепозитарий. Счета «депо».
Валютные операции. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. Валюта и валютные ценности. Валютные услуги. Классификация валютных операций. Типы валютных счетов: текущий, транзитный, специальный транзитный. Открытая валютная позиция: короткая и длинная.
Тема: Финансовые услуги коммерческого банка
Лизинговые операции. ФЗ РФ «О лизинге» от 29.10.98 г. и ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»» от 29.01.02. Понятие лизинга. Особенности лизинговой сделки. Лизингодатель. Лизингополучатель. Поставщик. Оперативный и финансовый лизинг. Лизинговый договор. Лизинговые платежи. Преимущества и недостатки лизинга.
Факторинговые операции. Понятие и функции факторинга. Правила осуществления факторинговой сделки. Стоимость факторинговых услуг.
Трастовые операции. Виды доверительных (трастовых) операций. Учредитель траста. Доверительный собственник (распорядитель). Бенефициар. Управление наследством. Операции по доверенности и связанные с опекой. Агентские услуги.
Тема: Бухгалтерский учёт и отчётность в коммерческих банках
Бухгалтерский учёт в банках и его особенности. Состав и структура баланса банка. Счета первого и второго порядка. Международные принципы бухгалтерского учёта. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5.12.02. Общий План счетов: А. Балансовые счета; Б. Счета доверительного управления; В. Внебалансовые счета; Г. Срочные операции; Д. Счета депо.
Основные формы отчётности КБ перед Банком России. Основные виды банковских документов.
Тема: Эффективность коммерческих банков. Банковские риски.
Ликвидность как одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Основные условия соблюдения надёжности банка. Оценка ликвидности. Общий резерв ликвидности КБ. Риск потери ликвидности. Управление ликвидностью. Обязательные экономические нормативы КБ. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04. № 110-И «Об обязательных нормативах коммерческих банков».
Рентабельность КБ. Финансовые результаты деятельности коммерческого банка. Отчёт о прибылях и убытках. Процентная маржа. Показатели рентабельности.
Понятие рисков, причины их возникновения и классификация. Управление банковскими рисками: принцип взвешивания рисков, учёт внешних рисков, форвардные сделки, опционные сделки и др. Страхование как средство управления рисками. Особенности страхования валютных рисков. Хеджирование. Страхование депозитов. ФЗ РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.03.
Тема: Специализированные банки
Ипотечные банки. История создания. Ипотечные банки в дореволюционной России. Основная деятельность ипотечных банков. Закладные листы. Виды ипотечных займов. Ипотека в РФ в настоящее время. ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.98. с изменениями и дополнениями.
Инвестиционные банки. Классический инвестиционный банк (США). Пассивные и активные операции инвестиционных банков. Финансовые инвестиции. Реальные инвестиции. Создание и развитие инвестиционных банков на территории РФ. Перспективы развития.
Сберегательный банк. Общая характеристика СБ РФ. Функции и основные операции СБ. Розничные банковские услуги. Виды сберегательных вкладов.
Тема: Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты
Основные виды специализированных небанковских кредитных институтов и их роль в накоплении капитала. Страховые компании. Пенсионные фонды. Сберегательные учреждения и их организационные формы и функции. Финансовые компании и их разновидности.