§ 3.1. Общая характеристика Банка

Банк Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. Цель Банка — предоставление каждому клиенту полного комплекса современных банковских продуктов и услуг с использованием последних достижений и инноваций в сфере финансовых технологий.

По состоянию на 30 июня 2009 года (по МСФО) активы Банка Москвы составили 824 млрд. рублей, кредитный портфель — 549,5 млрд. рублей. Уставный капитал Банка составляет 15 836 798 300 рублей.

Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала и в топ-3 по объему привлеченных средств населения. Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 48,11% акций Банка напрямую и 15,28% через ОАО «Столичная страховая группа». В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн. частных клиентов. С декабря 2004 года на ММВБ начались торги акциями Банка Москвы.

Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса. Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 ноября 2009 года в регионах России работало 259 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 135 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 471 почтово-банковском отделении столичного региона.

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: ОАО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1.

§ 3.2. Оценка ликвидности баланса банка

Оценку ликвидности ОАО «Банк Москвы» начнем с анализа баланса банка. Анализ баланса банка ОАО «Банк Москвы» проводиться на основании данных годовых отчетов банка за 2008-2009 гг.6

Динамика структуры активов баланса ОАО «Банк Москвы» Таблица 1

№

Наименование статьи

31.12.2009

Уд. вес

31.12.2008

Уд. вес

Изменение доли

АКТИВЫ

тыс. руб.

в %

тыс. руб.

в %

1.

Денежные средства

19 731 562

2,58

16 388 286

3,23

-0,65

2.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

62 680 525

8,22

43 220 004

8,51

-0,29

3.

Средства в кредитных организациях

41 660 235

5,46

5 674 524

1,11

4,35

4.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

31 825 199

4,17

61 585 062

12,13

-7,96

5.

Чистая ссудная задолженность

577 713 041

75,78

360 949 966

71,10

4,68

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

8 190 744

1,07

12 796 895

2,52

-1,45

7.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

10 299 749

1,35

3 508 377

0,691

0,65

8.

Прочие активы

10 163 807

1,33

3 504 792

0,6904

0,63

9.

Всего активов

762 264 862

100

507 627 906

100

Анализируя структуру баланса Банка, можно сказать, что на 31.12.2009 года наибольший удельный вес в структуре актива баланса имеет чистая судная задолженность (75,78%), которая увеличивалась по сравнению с прошлым годом на 4,68 процентных пунктов, а наименьшую долю имеют чистые вложения в ц/б и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (1,07%). Объем денежных средств увеличился до 19731562 тыс. руб., но их доля в структуре актива баланса сократилась на 0,65 процентных пунктов. В отчетном году почти в два раза сократились чистые вложения в ценные бумаги и составили 31825199 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2009 средства в кредитных организациях (41660235 тыс. руб.) увеличились почти в семь раз, а их доля в структуре актива увеличилась с 1,11% до 5,46%.

Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Снижение чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (высоко ликвидные активы второй группы), показывает, что увеличивается риск несбалансированной ликвидности. Для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО «Банк «Москвы»,

Динамика структуры пассивов баланса ОАО «Банк Москвы» Таблица 2

№

Наименование статьи

31.12.2009

Уд. вес

31.12.2008

Уд. вес

Изменение доли

ПАССИВЫ

тыс. руб.

в %

тыс. руб.

в %

1

Всего обязательств

698 740 643

91,66

462 753 421

91,16

0,5

2

Всего источников собственных средств

63 524 219

8,34

44 874 485

8,84

-0,5

3

Всего пассивов

762 264 862

100

507 627 906

100

Из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимые и критические значения7 представлены в таблице 3

Коэффициенты ликвидности Таблица 3

Показатель оценки ликвидности

Метод расчета показателя

Нормативное значение

Экономическое содержание показателя

1

2

3

4

Норматив мгновенной ликвидности банка

(H2)

Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид

ные активы, Овм – обязательства банка до востребования

Минимально 15%

Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно

Норматив текущей ликвидности (H3)

НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дней., Овт - обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дней.

Минимально 50%

Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дней. может быть оплачена в этот промежуток времени

Норматив

долгосрочной

ликвидности (H3)

Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требо­вания банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года

Максимально 120%

Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долго­срочными ресурсами

Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО «Банк Москвы» приведен в таблице 4.

Нормативы ликвидности ОАО «Банк Москвы» Таблица 4

№

наименование показателя

Нормативное значение

31.12.2009

31.12.2008

1

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

15

76,01

42,77

2

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

50

93,64

71,14

3

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)

120

102,95

115,04

Рисунок 2

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Значительное увеличение норматива мгновенной ликвидности с 42,77% до 76,01 % говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент выше нормы (15%) в 5 раз.

Таким образом, банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить 76% обязательств до востребования

Оценка: высокая.

2. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что он выше допустимой нормы. Это говорит о том, что «Банк Москвы» в состоянии погасить 93,64 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 93% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

3. Норматив долгосрочной ликвидности на 31.12.2008 г. составил 115,04%, который был близок к критическому значению. А в отчетном году банк сумел снизить этот показатель до 102,95%. Это означает, что 102,95% долгосрочных вложений банка на 31.12.2009 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: средняя.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 1 – 2 анализа деятельности банка ОАО «Банк Москвы». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, Банк имеет высокую ее степень в плане мгновенной и текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности близок к максимальному значению, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности.