- •1. Сутність, мета і завдання фінансового менеджменту.
- •2. Функції фінансового менеджменту.
- •3. Фінансовий механізм та його складові.
- •4. Організаційне забезпечення фінансового менеджменту.
- •5. Методичне забезпечення фінансового менеджменту.
- •6. Методи фінансового аналізу.
- •7. Методи фінансового планування.
- •8. Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту.
- •9. Поняття, сутність і причини виникнення фінансового контролінгу.
- •10. Методи фінансового контролінгу.
- •11. Функції фінансового контролінгу.
- •12. Поняття і класифікація грошових потоків.
- •13. Методи визначення грошових потоків.
- •14. Основні завдання і зміст управління грошовими потоками.
- •15. Планування грошових потоків.
- •16. Базові поняття фінансової математики.
- •17. Ануїтенти та їх оцінка.
- •18. Оцінка фінансових активів.
- •19. Фактори, що впливають на зміну вартості грошей у часі та їх використання при проведенні фінансових розрахунків.
- •20. Мета і завдання управління прибутком підприємства.
- •21. Операційний важель.
- •22. Сутність і принципи розподілу прибутку.
- •23. Дивідендна політика
- •24. Основні завдання і зміст управління основними складовими оборотних активів.
- •25. Типи політики управління оборотними активами: сутність і зміст.
- •26. Амортизаційна політика підприємства
- •27. Управління ефективністю використання операційних необоротних активів.
- •28. Оптимізаційні моделі визначення залишків грошових коштів та їх застосування.
- •29 Оцінка вартості капіталу
- •30Характеристика власного і позичкового капіталу
- •31. Фінансовий важіль
- •32Оптимізація структури капіталу.
- •33. Поняття і види інвестицій
- •34. Особливості здійснення інвестиційної діяльності
- •35. Інвестиційна привабливість та способи її визначення
- •36. Форми реального інвестування
- •37. Модель формування інвестиційного прибутку
- •38. Методи оцінки реальних інвестиційних проектів.
- •39. Управління інвестиційним портфелем.
- •40. Сутність та класифікація фінансових ризиків.
- •41. Методичний інструментарій оцінки рівня фінансових ризиків.
- •42. Методи управління фінансовими ризиками.
- •43. Зміст і завдання аналізу фінансових звітів.
- •44. Експрес-діагностика фінансового стану.
- •45. Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу фінансової стійкості.
- •46. Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу ділової активності підприємства.
- •47. Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу рентабельності капіталу
- •48. Сутність, зміст і значення внутрішньофірмового фінансового планування
- •49. Розробка фінансової стратегії.
- •50. Розробка поточних фінансових планів.
- •51. Оперативне фінансове планування та його методичне забезпечення
- •52. Сутність антикризового фінансового управління й необхідність його впровадження на вітчизняних підприємствах
- •53. Методи діагностики банкрутства: технічний і фундаментальний підходи
- •54. Розробка антикризової програми
- •55. Види антикризових фінансових стратегій
13. Методи визначення грошових потоків.
Для визначення грошових потоків використовують прямий і непрямий методи.
Прямий метод − аналіз кожної окремої господарської операції, ідентифікація грошового потоку, що генерується в межах такої операції, та визначення напряму руху грошових коштів; базується на русі грошових коштів за рахунками підприємства з використанням головної книги і регістрів бухгалтерського обліку. Вихідний елемент розрахунку – виручка від реалізації продукції.
Непрямий метод − передбачає проведення коригування абсолютної величини прибутку підприємства до оподаткування на величину впливу не грошових операцій у рамках операційної діяльності суб’єкта господарювання; базується на аналізі статей Балансу і Звіту про фінансові результати, дозволяє показати взаємозв’язок між різними видами діяльності підприємства, чистим прибутком і змінами в активах підприємства за звітний період.
Переваги прямого методу:
наочно ілюструє основні джерела надходжень і витрат грошових коштів;
дозволяє робити оперативні висновки щодо достатності коштів для платежів за поточними зобов’язаннями;
встановлювати взаємозв’язок між обсягом продажу і грошовою виручкою за звітний період;
виявити статті, що формують найбільші надходження і витрати грошових коштів;
використати одержану інформацію для прогнозування грошових потоків;
контролювати усі надходження і напрямки витрат грошових коштів, оскільки грошовий потік безпосередньо пов’язаний з регістрами бухгалтерського обліку.
Недоліки ПМ: не розкриває взаємозв’язку одержаного фінансового результату і абсолютної зміни грошових коштів.
Переваги не ПМ:
дозволяє встановити відповідність між фінансовими результатами і чистим оборотним капіталом;
можна виявити найбільш проблемні місця у діяльності підприємства і зробити напрям виходу з кризової ситуації.
Недоліки не ПМ:
висока трудомісткість при складанні аналітичного звіту зовнішнім користувачем;
необхідність залучення внутрішніх даних бухгалтерського обліку.
14. Основні завдання і зміст управління грошовими потоками.
Управління грошовими потоками органічно входить у систему керування доходами й витратами, керування рухом активів і капіталу, керування всіма аспектами операційної, інвестиційної й фінансової діяльності підприємства.
Основна мета управління грошовими потоками підприємства полягає в забезпеченні фінансової рівноваги та стабільної платоспроможності підприємства в процесі його господарської діяльності, шляхом оптимізації грошових потоків за надходженнями та видатками та їх синхронізації в часі.
Основні задачі управління грошовими потоками, направлені на реалізацію його головної мети:1) Формування достатнього об’єму грошових ресурсів підприємства в відповідними стратегічними планами розвитку.2) Оптимізація розподілу сформованого об’єму грошових ресурсів підприємства за видами діяльності та напрямками використання.3) Забезпечення вищого рівня фінансової стійкості підприємства в процесі його розвитку.4) Підтримання постійної платоспроможності підприємства.5) Максимізація чистого грошового потоку, що забезпечує задані темпи економічного розвитку підприємства на умовах самофінансування.6) Забезпечення мінімальних втрат вартості грошових потоків в процесі їх господарського використання.
Всі розглянуті завдання керування грошовими потоками підприємства найтіснішим образом взаємозалежні, хоча окремі з них і носять різнонаправлений характер (наприклад, підтримка постійної платоспроможності й мінімізація втрат вартості коштів у процесі їхнього використання).