2. Кредитування

Кредити — це позика у грошовій або натуральній формі, яка надається на умовах повернення із сплатою відсотків за користування однією юридичною чи фізичною особою іншій.

Види кредиту:

1. Банківський — грошова позика, що надається банками та іншими кредитними установами функціонуючим підприємствам і пілприємцям. Це найпростіша форма кредиту.

2. Комерційний надається споживачу почтачальником продукції у вигляді грошей або товарів з відстроченням платежу. В останньому випадку оформляється вексель як заставне зобов'язання покупця, де вказують суму позичених коштів, плату за кредит, термін платежу, та інші умови, погодженні сторонами.

3. Іпотечний кредит — це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна. Кредиторами з іпотеки можуть бути іпотечні банки або спеціальні юридичні або фізичні особи, які мають у всласності об'єкти іпотеки або поручителів, що надають під заставу об'єкти іпотеки на користь позичальника.

4. Податковий кредит надається фінансовим органам на основі кредитної угоди, укладеної підприємством з податковою адміністрацією, за місцем реєстрації підприємства для сплати податків на дохід (прибуток).

5. Споживчий кредит надається населенню у вигляді відстрочення платежу за товари довготермінованого користування на будівництво житла, на придбання будинків і т.д.

6. Державний кредит — це сукупність державних відносин між позичалником, в особі держави та підприємцями і населенням, як його кредиторами. Основними формами державного кредитування є державні ощадні сертифікати, казначейські зобовязання, облігації, позики та грошово-речові лотореї.

7. Міжнародний (зовнішньоекономічний) кредит — це позики, що отримують держава, банки, підприємства від іноземних кредиторів або надають іноземним позичальникам.

Кредитний договір визначає взаємні зобов'язання й економічну відповідальність за дотримання принципів кредитування двох сторін: підприємства та обслуговуючого його банку. Термін дій кредитного договору зумовлюється особливостями обороту оборотних коштів.

У кредитному договорі вказують мету кредитування, умови, порядок надання й погашення позики, спосіб забезпечення кредиту, відсоткові ставки за кредит, права та відповідальність сторін та інші умови.

Розділи кредитного договору:

1. Загальні положення

2. Права та обов'язки позичальника.

3. Права та обов'язки банкку.

4. Відповідальність сторін.

5. Порядок вирішення спорів.

6. Термін дії договору.

7. Юридичні адреси сторін.

Умови отримання кредиту.

Процедура отримання фінансового кредиту підприємством передбачає: попередні переговори, подання в банк заяви та інших документів на отримання кредиту, оцінювання банком ефективності комерційної угоди (інвестиційного проекту) підприємства, підписання кредитного договору між підприємством і банком, надання кредиту і контроль банку за виконанням підприємством умов кредитування.

На першому єтапі підприємство веде переговори з банком на предмет можливого укладення кредитної угоди.

На другому етапі підприємство звертається в банк із заявою, яка містить такі данні: мета отримання, сума і термін кредиту, економічне обгрунтування необхідності кредиту, джерела погашення.

На третьому етапі банк вивчає формальну і неформальну інформацію про підприємство: оцінює його ділову репутації та імідж, аналізує кредитоспроможність підприємства, проводить поглиблене обстеження його фінансового стану і визначає ступінь ризику, визначає перспективи розвитку підприємства, перевіряє наявність джерел і гарантій погашення кредиту.

У разі прийняття позитивного рішення банк надає кредит підприємству.

Способи погашення кредиту.

Порядок погашення кредиту — це спосіб погашення основної його суми і нарахування відсотків. Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами.

За способом погашення позики можуть бути:

- до запитання — це термін повного повернення конкретно не визначається і погашення відбувається на вимогу банку

- з погашенням у відповідний термін:

- з довготерміновим погашенням.

Позизики можуть погашатися в строк і достроково.

За характером погашення кредити поділяються на:

- дисконтні — передбачають утримання позикового відсотку (дисконту) під час видачі кредиту. Заборонені законодавством України

- позики, які погашаються поступово — щомісяця, щокварталу, раз на пів року, щороку:

- позики, які погашають одноразовим платежем, після закінчення терміну позики;

- амортизаційні здійснюється поступова виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками.

Джерела погашення

- виручка від реалізації продукції, отримана підприємством у процесі реалізації проекту кредитування

- виручка від реалізації продукції власного виробництва, не повязана з проектом кредитування

- інші кошти від господарської діяльності.