7. Кошторис загальногосподарських (адміністративних) витрат

Цей кошторис складається на основі вихідних даних і відображає очікувані витрати на управління і обслуговування підприємства загалом.

Кошторис загальногосподарських витрат складається шляхом обєднання кошторисів всіх відділів і служб управління підприємства і його обслуговування.

Річна сума витрат для спрощення розрахунків між кварталами рівномірні.

Кошторис загальногосподарських витрат зводяться в табл. 1.15.

Таблиця 1.15

Кошторис загальногосподарських (адміністративних) витрат, грн.

Показники	Квартал				Всього за рік
	1	2	3	4
1. Зарплата	480000	480000	480000	480000	1920000
2. Орендна плата	60000	60000	60000	60000	240000
3. Комунальні послуги	12000	12000	12000	12000	48000
4. Амортизація	18000	18000	18000	18000	72000
5. відрядження	20000	20000	20000	20000	80000
6. інші витрати	4000	4000	4000	4000	16000
Всього	594000	594000	594000	594000	2376000

9. Кошторис витрат на збут

У цьому кошторисі наводяться постійні та змінні витрати, повязані із збутом продукції в бюджетному періоді.

Кошторис витрат на збут складається на основі кошторису продажу (табл. 1.5) і вихідних даних (табл. 1.3). Річна сума постійних витрат на збут для спрощення розподіляється рівномірно по квартала.

У табл. 1.16 наведено кошторис витрат на збут.

Таблиця 1.16

Кошторис витрат на збут

Показники	Квартал				Всього за рік
	1	2	3	4
1. Дохід від продажу, грн.	3031200	2815200	4057500	4687800	14591700
2.Ставка змінних витрат на збут (комісійні), %	0,03	0,03	0,03	0,03	-
3. Змінні витрати на збут (комісійні), грн.	90936	84456	121725	140634	437751
4. Постійні витрати на збут, грн.:
4.1. Зарплата	24000	24000	24000	24000	96000
4.2. Орендна плата	7500	7500	7500	7500	30000
4.3. Реклама	10500	10500	10500	10500	42000
4.4. Амортизація	2000	2000	2000	2000	8000
4.5. Відрядження	6000	6000	6000	6000	24000
4.6. Інші	7000	7000	7000	7000	28000
4.7. Всього постійних витрат, грн.	57000	57000	57000	57000	228000
4.8. Всього витрат, грн.	147936	141456	178725	197634	665751