10 Чековая форма расчетов

Чек предст-т собой безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке ден суммы чекодержателю. Чекодатель - это физ или юр лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, кот заполняет и подписывает чек. Чекодержатель - это юр лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на кот была забронирована сумма денег.

При расчетах с использованием лимитированных чековых книжек совершаются следующие операции: 1 - предоставление заявления на получение чековой книжки и ПП на депонирование ден ср-в; 2 - депонирование ден ср-в на отдельном счете; 3 - выдача чековой книжки с указанием суммы лимита; 4 -предоставление документов на отгрузку прод-и; 5 - выписка чека и вручение его поставщику (операция 5 вып-ся одновременно с операцией 4); 6 - предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в обслуживающий банк; 7 - составление банком поручений реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя; 8 - оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств со счета, на кот были депонированы ден ср-ва; 9 - перевод денег в банк поставщика; 10 - зачисление ден ср-в на счет поставщика; 11 - извещение поставщика о зачислении ден ср-в.

Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией платежа, а недостатком явл усложнение документооборота.

7 Безналичный денежный оборот и его значение

Безналичный денежный оборот (БДО) явл основной составляющей денежного оборота (ДО), где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. То есть БДО представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использ-я нал денег.

Система построений безнал расчетов должна основываться на след основных принципах: 1. Осуществление расчетов по банковским счетам, кот открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с ден средствами. 2. Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка и исключительно по приказу субъектов хозяйствования в порядке установленной очередности платежей. 3. Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования. 4. Срочность платежа, которая предполагает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нормативных документах Нац банка РБ. 5. Обеспеченность платежа, предусматривающая наличие у владельца счета достаточных ден средств в банке для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, кот м б исп-ны для погашения обязательств субъекта хозяйствования.

Безнал расчеты осуществляются с исп-м различных форм, в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо. Использование той или иной формы безнал расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае согласно Гражданскому кодексу РБ расчеты осущ-ся платежными поручениями. При расчетах пластиковыми карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Расчеты в безнал форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций.

Платежные инструкции могут быть выданы посредством: • представления расчетных документов (ПП, ПТ, ПТП); • исп-я платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, др инструментов); • представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Нац банком.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях. Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств.

8. Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты (БР) — это ден расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования нал денег. Система БР представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Система построений БР должна основываться на след основных принципах: 1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с ден средствами. 2. Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка и исключительно по приказу субъектов хозяйствования в порядке установленной очередности платежей.

3. Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования. 4. Срочность платежа, которая предполагает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нормативных документах Нац банка РБ. 5. Обеспеченность платежа, предусматривающая наличие у владельца счета достаточных денежных средств в банке для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, кот м б использованы для погашения обязательств субъекта хозяйствования.

К принципам организации БР также относятся: место платежа (выбор банка), согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации БР тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение действия одного из них ведет к нарушению функционирования всей платежной системы.

БР классифицируются по ряду признаков: 1. По экон-му характеру платежа (объекту расчетов) — за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам, штрафы и т.д.). 2. По месту проведения расчетов — внутриреспубликанские (внутригосударственные) и межгосударственные; в свою очередь внутриреспубликанские расчеты подразделяются на одногородние (в пределах одного города,) и иногородние.

3. По виду платежа: а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете; б) негарантированные (не имеющие такой гарантии); в) расчеты путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) расчеты с отсрочкой платежа.

БР осущ-ся с исп-м различных форм. Форма БР предст-т собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Расчетный док-т - это оформленные соответствующим образом требования, поручения, приказ на перечисление ден. Ср-в в безнал.порядке за товары, услуги, работы. С учетом этого, в соответствии с действующими нормативными док-тами расчеты в безнал.форме могут проводиться в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо. Использование той или иной формы БР определяется договором между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае согласно Гражданскому кодексу РБ расчеты осущ-ся плат. поручениями. При расчетах пласт.карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка. В процессе БР происходит концентрация ден.ср-в в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

Операции по БР отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам.

Расчетный (текущий) счет — это счет, открываемый банком субъектам хозяйствования, предпринимателям без образования юр лица, на кот зачисляются все поступающие в их адрес ден средства и с кот осущ-ся расчетные операции как в безнал, так и в наличной формах, вытекающие из его уставной деятельности. К понятию «другие счета» относятся депозитные, контокоррентные, трастовые, субсчета, счета в иностранной валюте, корреспондентские счета банков и их филиалов, включая специальные.

БР, заменяя обращение нал.ден. знаков, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот ср-в в нар.хоз-ве, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккумулированию ден.ср-в, облегчают их перераспределение через финансово-кредитную систему.

Система БР представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Система безналичных расчетов носит целостный характер, который обеспечивается через обязанность всех субъектов расчетных отношений следовать определенным принципам, на которых основываются нормы и правила, содержащиеся в нормативных актах, регулирующих безнал.расчеты.