1 В.Б. Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой ссуду в де­нежной или товарной форме на условиях возврата с уплатой процентов по предварительной договоренности.

По форме предоставления кредиты делятся на товарные и финансовые.

Банковское кредитование может осуществляться в следующих видах (рис. 6.3).

Срочный кредит предусматривает предоставление кредита на определенный срок и последующее его погашение. По сроку действия кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1 —3 года), долгосрочные (от 3 лет).

Банковский кредит

Срочный

Онкольный

Учетный

Акцептный

Контокоррентный

Факторинг

Овердрафт

Форфейтинг

Рис. 6.3. Схема видов банковского кредитования

Конто корректный кредит означает то, что текущий счет организации ведется банком-кредитором с опла­той банком расчетных документов и зачислением до­хода этой организации. Банк в данном случае кредиту­ет внешнюю задолженность организации в пределах, оговоренных кредитным договором.

Онкольный кредит соответствует контокоррентному кредиту, но оформляется под залог только товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получа­ет от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. осуществить пролонгацию векселя. Закрытие учетно­го кредита производится на основании извещения бан­ка об оплате векселя. Учет векселя представляет собой покупку векселя до наступления срока оплаты этого векселя.

Акцептный кредит используется во внешней тор­говле и предоставляется банком акцепта выставленных на него экспортером тратт. Тратта представляет собой переводной вексель. Это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: кредитора (трас­санта), должника (трассата) и получателя платежа (ре­митента). Сущность этих отношений состоит в следую­щем: трассант выписывает (трассирует) вексель на трассата с предложением оплатить определенную сум­му денег ремитенту в определенное время и в опреде­ленном месте. Банк в таком случае выступает в каче­стве ремитента.

Факторинг (factor — посредник) представляет со­бой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Он включает в себя выполнение следующих действий:

• инкассирование (взыскание) дебиторской задол­женности покупателя;

• предоставление покупателю краткосрочной ссуды;

• освобождение покупателя от кредитных рисков.

Действия банка осуществляются следующим об­разом. Банк приобретает у хозяйствующего субъек­та-продавца право на взыскание дебиторской задол­женности покупателя продукции и в течение 3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70 — 90% сум­мы средств за отгруженную продукцию в момент их предъявления. Затем банк после получения платежа от покупателей перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30 — 10% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионного вознаграждения. Стоимость фак­торинговых услуг зависит от вида услуг и финансово­го положения клиента.

Форфейтинг представляет собой кредитование экспортера путем покупки векселей, акцептованных импортером. Механизм форфетирования состоит в следующем. Форфетор (банк или финансовая компа­ния) покупает у экспортера вексель с определенным дисконтом, т. е. за вычетом всей суммы процентов. Величина дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, процентной рыночной став­ки. Форфетор имеет возможность перепродать куплен­ные у экспортера векселя на вторичном рынке. При таком кредитовании экспортеры освобождаются от кредитных рисков и сокращается кредиторская задол­женность.

Овердрафт (overdraft) представляет собой форму краткосрочного кредита. Предоставление такого кре­дита осуществляется путем списания банком финан­совых средств по счету клиента сверх его остатка. Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, условия погашения, размер процента за кредит. В условиях овердрафта на погашение направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В связи с этим объем кредита меняется по мере поступления средств. Это отличает овердрафт от обычной ссуды банка.

В данном случае перечислены не все виды креди­тования. Эффективность использования кредитов оп­ределяется инфляционной динамикой, а также степе­нью финансово-предпринимательских рисков.

Кредиты, которые предоставляют банки или дру­гие финансовые организации, должны быть обеспече­ны залогом движимого или недвижимого имущества, ценными бумагами, банковскими гарантиями.

Кредитование, оформление и погашение кредитов регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик направляет в банк заявку и другие требуемые им документы. В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на который органи­зация просит кредит. Количество и наименование кон­кретных документов, которые требует банк перед выдачей кредита, определяются конкретным банком-кре­дитором. Например, для получения кредита для орга­низации производства продукции, как правило, коммер­ческие банки требуют следующие документы:

• бизнес-план реализуемого проекта;

• место реализации проекта;

• организационная форма реализации проекта;

• отечественные и зарубежные компании по проекту;

• уровень поддержки проекта;

• учредительные документы;

• правовое обеспечение проекта;

• стадии реализации проекта;

• баланс предприятия;

• счета в банках;

• заключение экологической экспертизы по реали­зуемому проекту;

• предполагаемая форма гарантий по инвестициям;

• справки о дебиторской и кредиторской задолжен­ности.

Кредит и его процентная ставка, предоставляемые банком инвестору, определяются сроком займа, степе­нью риска и другими факторами. Процентная ставка зависит от базисной ставки, на которую ориентируют­ся банки. В мировой практике основными базисными ставками являются:

• ЛИБОР (London Interbank Offered Rate — LIBOR) — устанавливается на межбанковском рынке депо­зитов;

• ЛИБИД (London Interbank Bid Rate — LIBID) — став­ка покупателя, которая определяется как средняя арифметическая величина ставок покупателей;

• ФИБОР (Frankfurt Interbank Offered Rate — FIBOR) — ежедневная ставка на межбанковском рынке во Франкфурте;

• МИАКР (Moscow Interbank Aktual Credit Rate — MIACR) — фактическая средняя ставка среди круп­нейших российских банков;

• МИБИД (Moscow Interbank Bid Rate — MIBID) — средняя ставка по межбанковским кредитам.

Определение таких ставок производится Инфор­мационным консорциумом РФ. Они являются ориен­тиром для установления ставок по долгосрочным и краткосрочным кредитам.