Задание № 3 на курсовую работу

В январе предприятие приобрело:

1.Основные средства производственного назначения на сумму 3024120 руб. в т.ч. НДС 504020 руб.

2.Товары для дальнейшей перепродажи:

-200 ежедневников на сумму 2160000 руб. в т.ч. НДС 360000 руб.

-300 папок скоросшивателей на сумму1728000 руб. в т.ч. НДС 288000 руб.

-1600 ручек на сумму 11520000 руб. в т.ч. НДС 1920000 руб.

Оплатило:

1.За аренду офиса 1494240 руб. в т.ч. НДС 249040 руб.

2.За коммунальные услуги 858360 руб. в т.ч. НДС 143060 руб.

3.За услуги связи 308040 руб. в т.ч. НДС 51340 руб.

В январе реализовано (в штуках)

вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
ежедневники	180	156	132	148	170	169	120	150	180	165
папки	150	200	164	195	189	135	185	160	190	200
ручки	1300	1250	900	1100	1350	1200	1300	1289	1000	860

С надбавкой (в процентах)

вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
ежедневники	18	15	16	20	15	18	15	16	20	18
папки	17	10	15	10	16	20	10	15	10	10
ручки	12	13	20	15	10	15	12	12	15	20

На расчетный счет поступили:

- выручка от реализации ранее приобретенных товаров (рассчитать)

- проценты банка 360000 руб.

- штрафы от покупателя за нарушение условий договора 1200000 руб.

- выручка от реализации компьютера состоящего на балансе предприятия (см. табл.15) по остаточной стоимости. Сумма месячного износа 180000 руб.

Затраты относимые на себестоимость по предприятию (без включения налога на недвижимость) взять в размере 5% от выручки с реализации товаров. Цену приобретения реализованных товаров

необходимо добавить к затратам.

1.Рассчитать

- выручку, поступившую от реализации ежедневников

- выручку, поступившую от реализации папок

- выручку, поступившую от реализации ручек

ВР =( Ц + Н ) х N х 1,2, где

ВР - выручка от реализации товара

Ц – цена приобретения единицы товара без НДС

Н – надбавка, реализующего товар предприятия

N – количество, реализуемого товара

2.Определить сумму выручки поступившей от реализации бывшего в употреблении компьютера.

3.Рассчитать налог на добавленную стоимость по приобретенным активам (НДС входной).

4. Определить налог на добавленную стоимость от реализации (общий).

5 Рассчитать налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет.

6. Определить валовую прибыль, в т.ч прибыль от текущей деятельности, от финансовой деятельности , от инвестиционной деятельности, налогооблагаемую прибыль.

7. Рассчитать налог на прибыль.

Методические указания по выполнению курсовой работы.

Все расчеты в работе выполняются подробно, с пояснениями.

1. Заполнить таблицу №1 исходными данными согласно варианту по последней цифре зачетной книжки.

2. Рассчитать подоходный налог для каждого из работников. Для правильного расчета необходимо ознакомиться с основными льготами по подоходному налогу. Информация содержится в Налоговом кодексе (особенная часть)

3. Рассчитать взносы на социальное страхование. Для правильного исчисления необходимо изучить перечень видов выплат, необлагаемых взносами на государственное социальное страхование.(Пенсионный фонд ставка 1%, ФСЗН 34%)

4. Рассчитать обязательные взносы на страхование от несчастных случаев на предприятии и профзаболеваний. Ставка -0,6%

5. Рассчитать налог на недвижимость

6. Рассчитать НДС, уплаченный предприятием при приобретении активов (входной).

7. Рассчитать НДС с реализации.

8. Рассчитать налог на прибыль. Для расчета необходимо определить валовую прибыль.

9. Определить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Справочно:

Налогообложение отдельных видов выплат ( для расчета налогов на заработную плату).

Наименование выплат	Подоходный налог	ПФ	ОФСЗН	БГС
1.Оклад, премии, вознаграждения по итогам года, доплата за работу в ночное время, праздничные дни, надбавка (доплата) за стаж, за профмастерство.	+	+	+	+
2.Больничный по заболеванию, в том числе по уходу за больным ребенком в возрасте 14 лет.	+	-	-	-
3.Пособие на детей в возрасте 3 лет, по беременности и родам, другим пособиям из ФСЗН.	-	-	-	-
4.Материальная помощь в связи со стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.	-	-	-	-
5.Командировочные в пределах нормативов.	-	-	-	-
6.Компенсация за неиспользованный отпуск.	+	+	+	+
7.Выходные пособия в связи с прекращением трудового договора по нормам установленным законодательством.	-	-	-	-
8.Единовременная материальная помощь и подарки к юбилейным датам (40, 50, 60…)	Не облагается в пределах 11430000 руб. по месту основной работы в течение календарного года на каждого работника; и в пределах 755000 руб. по совместительству.	+	+	+
9.Подарки к праздничным дням, к не юбилейным датам.	Не облагается в пределах 11430000 руб. по месту основной работы в течение календарного года на каждого работника; и в пределах 755000 руб. по совместительству.	+	+	+
10.Материальная помощь к бракосочетанию, в связи с рождением ребенка на оздоровление,.	Не облагается в пределах 11340000 руб. по месту основной работы в течение календарного года на каждого работника; и в пределах 755000 руб. по совместительству.	-	-	-
11.Материальная помощь к отпуску, к общегосударственным праздникам, «на овощи», по семейным обстоятельствам.	Не облагается в пределах 11430000 руб. по месту основной работы в течение календарного года на каждого работника; и в пределах 755000 руб. по совместительству.	+	+	+
12.Доплата на удешевление питания, приобретение проездных билетов, абонементы в бассейн.	Не облагается в пределах 11430000 руб. по месту основной работы в течение календарного года на каждого работника; и в пределах 755000 руб. по совместительству.	+	+	+