Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет технологий управления и гуманитаризации

Кафедра менеджмента

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания и задания по выполнению курсовой работы

для студентов заочной формы обучения по специальностям

«Менеджмент», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»

Минск 2014

ВВЕДЕНИЕ.

1Налоги представляют собой объективную реальность, связанную с существованием государства. Они не только обеспечивают финансовую базу для общегосударственных расходов, но и активно используются государственной властью в качестве механизма косвенного управления общественными отношениями в сфере политики, экономики, социальной защиты граждан. Изучение теоретических, методологических и практических основ налоговых систем поможет грамотно выполнять свои финансовые обязательства перед государством. В настоящем издании помещены программа, контрольные задания. Студенту необходимо изучить теоретический материал, после чего выполнить контрольную работу по номеру варианта, совпадающего с последней цифрой зачетной книжки.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Вопросы к экзамену

.

1. Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.

2. Таможенные платежи, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.

3. Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.

4. Прямые и косвенные налоги. Общая характеристика.

5. Налоги на заработную плату.

6. Налоги, уплачиваемые из выручки

7. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.

8. Налоги, уплачиваемые из прибыли.

9. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

10. Налогообложение в свободных экономических зонах.

11. Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Оффшорные зоны.

12. Налогообложение в оффшорных зонах.

13. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).

14. Налоговый учет. Ресурсы налогового учета.

15. Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.

16. субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.

17. Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).

18. Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).

19. Организация проведения налоговых проверок.

20. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.