7.2. Виды договоров перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств договоры пере­страхования подразделяются на:

• •   факультативные (необязательные);

• •   облигаторные (обязательные);

• •   факультативно-облигаторные, или договоры "откры­того покрытия".

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как пере страхователю, так и перестраховщику предоставлена воз­можность индивидуальной оценки риска: цеденту - в реше­нии вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для родного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает процента в передаче определенных долей во всех рисках, при­нятых на страхование, если их общая страховая сумма пре­вышает определенное заранее собственное участие (гаран­тию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски ав­томатически получают страховое обеспечение у перестра­ховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих Сторон по сравнению с обслуживанием факульта­тивного перестрахования. Поэтому в практике международ­ного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма дого­вора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цес­сионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять це­дированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невы­годна и небезопасна, поскольку пере страхователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски.

Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с пере страхователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков. По факультативно -облигаторной форме договора цедент имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть. Пере­страховщик по такому договору обязуется принимать обус­ловленные в нем решения, т. е. факультативность в данном случае предполагается для пере страхователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику При -факультативном перестраховании предполагается обязательность для пере страхователя, а - для перестраховщика.

разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый "открытый ковер". В данном случае пере страхователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного соб­ственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

Активное и пассивное перестрахование

Активное перестрахование заключается в передаче рис­ка, пассивное - в приеме риска. На практике часто и ак­тивное, и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, которое высту­пает в трех лицах: страховщика, пере страхователя и пере­страховщика.

Активное и пассивное перестрахование должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными сло­вами, интерес, переданный в перестрахование, должен быть приблизительно равен интересу, взамен полученному, или величине перестраховочного взноса, полученного за предо­ставленные гарантии.

Переданный перестраховочный интерес в международ­ной практике носит название алиментах (сеdеd business), а полученный - контралимента (аssumed business).

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

•пропорциональное перестрахование;

•непропорциональное перестрахование. Основными формами договоров пропорционального пе­рестрахования являются:

• •   квотный (guata share treatie), или долевой;

• •   эксцедентный (surplus treaties), или лимитный;

• •   квотно-эксцедентный, или смешанный.

ЭксцеДент (англ. Surplus) - сумма риска, подлежащая пере­страхованию сверх суммы собственного удержания страховой компанией (э. синоним - лимит).

Кроме этих форм договоров, иногда используются м дификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

• •   открытый ковер;

• •   почтовый ковер;

• первоочередные или приоритетные передачи и др.

Квотный, или долевой, договор является наиболее про­стой формой пропорционального перестрахования. Соглас­но условиям этого договора пере страхователь передает в пе­рестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страховании. В этой же доле перестраховщику передается при­читающаяся ему страховая премия, а он возмещает пере страхователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квот­ном договоре цессионарий полностью разделяет убытки це­дента в определенной доле. Например, портфель страхов­щика состоит из трех однородных групп страховых рисков имеющих оценку 400 тыс., 625 и 800 тыс. руб. Предполо­жим, что страховщик определил исходя из актуарных расче­тов максимальный уровень собственного участия в покры­тии рисков 500 тыс. руб. Квота 20% от страхового портфеля передана в перестрахование. Следовательно, по трем одно­родным группам рисков перестраховщик получил 80, 125 и 160 тыс, руб. соответственно. Тогда собственное участие це­дента в покрытии риска составит: 320 тыс. руб. (400-80), 500 тыс. руб. (625-125) и 640 тыс. руб. (800-160).

Из приведенного примера следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, а страховая сум­ма по третьей группе риска даже после перестрахования превышает лимит собственных возможностей цедента (500 тыс. руб.). И только по второй группе риска перестрахова­ние оказалось оптимальным, т. е. до возможной гарантии платежеспособности. Отсюда следует, что основным недо­статком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисков, не пред­ставляющих для страховщика опасностей.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое "собственное ржание", представляющее собой определенный уровень ^ржания страховой суммы, в пределах которой перестра-1гель оставляет на своей ответственности только опреде­ленную часть (лимит) рисков, а остальное передает .

Максимум собственного участия страховщика в покрытие возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, космические и туристские объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия пере страхователя со­ставляет 100 млн руб., то все принятые на страхование рис­ки в пределах этой суммы остаются на ответственности пересграхователя, а все сверх этой суммы передается перестра­ховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахова­ния исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (на­пример, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов).

И наоборот, риски, страховая сумма которых превы­шает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 1 млн руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2 млн руб., доли участия пере страхователя и перестраховщика равны 1 млн. руб. (процент риска составляет 50%). Если риск застрахован на 4 млн руб., то доля пере страхователя будет по-прежнему равна 1 млн руб., а перестраховщика - 3 млн руб., или 75%.

Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он со­ставляет основу для взаиморасчетов между пере страхователем и перестраховщиком как по перестраховочным плате­жам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодными для рестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске пере страхователя что и требуется для достоверного определения коэффициент та профессора Ф. В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида стра­хования перестраховывается квотное, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% пере­страховать квот но, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следо­вательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между пере страхователем и перестраховщиком за­ключается договор, определяющий основные моменты пе­редачи страховых рисков. Например, пере страхователь пред­лагает отдельные риски на перестрахование, а перестрахов­щик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основ­ным договорам. Такие передачи могут производиться в со­ответствии с законом или при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т. ч. и принадлежа­щими к одной финансовой группе). Передача рисков про­изводится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование

В отличие от пропорционального перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропор­циональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в дого­воре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования известен с конца XIX в., но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по догово­рам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим ли­цам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность его заключается в следующем: пере страхователь сам оплачивает все убытки до согласованного в догово­ре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавли­вается определенная ответственность (например, страховое покрытие для туристов, выезжающих за рубеж). Ответствен­ность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Ли­миты ответственности пере страхователя называют по-разно­му: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования превышения убыточности (Договор Stop loss), как и договор эксцедента сумм, пред­полагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защи­тить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по _Одному риску. При заключении такого договора перестрахова­ния следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический ковер предполагает защиту от куму­ляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиаката­строфа и т. п.), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального перестрахования является "Перестрахование наибольших требований", когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согла­сованное число убытков. Этот вид перестрахования целесо­образно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Основной задачей, которая требует тщательной прора­ботки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто или брутто страхо­вой ставки на основании актуарных расчетов. Специ­фической особенностью перестраховочной защиты имуще­ственных интересов юридических и физических лиц являет­ся то, что она обусловлена видами страхования (огонь, кра­жа, катастрофа, кредитные риски, смерть и т. п.), а не фор­мами страхования. Примеры перестрахования по отдельным видам страхования приведены в работе [1]. В учебном посо­бии кратко рассмотрим лишь один вид перестрахования (перестрахование смешанного страхования жизни, которое характерно для страхования туристов).

Обычно полисы по смешанному страхованию жизни включают в себя страхование от несчастного случая, болез­ни, медицинские расходы туристов, выплаты по временной нетрудоспособности, на смерть или гибель.

Трудность страхования от несчастного случая заключа­ется прежде всего в недостаточно достоверной основе для тарификации рисков. Для обычных страховых сумм применяется квота, а превышение над ними (например, страхова­ние с репатриацией) перестраховывается на базе эксцедента. Перестрахование стараются проводить облигаторным мето­дом, поскольку факультативные методы перестрахования обходятся дорого из-за небольших размеров поступающей премии.

Перестрахование от несчастного случая принято по единым пропорциям для всех рисков по полису. Базой обычно выбирается риск смерти. Единые лимиты применя­ются и для индивидуального, и для коллективного стра­хования.

Надо обратить внимание на то, что, если туристы летят в самолетах регулярных авиалиний, то риски полета покры­ваются автоматически (обязательное страхование), другие варианты перестраховываются факультативно.