Глава 7. Перестрахование

7.1. Сущность и функции перестрахования

Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно $для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков [1].

Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком [15].

В Законе Российской Федерации "О страховании" дается определение перестрахования: "Перестрахованием является страхование одним страховщиком (пере страхователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)" [1].

В ст. 27 Закона говорится: "Для обеспечения своей пла­тежеспособности страховщики обязаны соблюдать норма­тивные соотношения между активами и принятыми ими ^страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Рос­страхнадзором.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, -превышающих возможности их исполнения, за счет соб­ственных средств и страховых резервов обязаны застрахо­вать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих Обязательств".

Согласно методике Росстрахнадзора страховщик обязан Передать в перестрахование часть риска (своих обязательств «перед страхователем), если не будет соблюдаться условие

5 = (А -У) -5% : 100%, (7.1)

где 8 - сумма, на которую страховщик имеет право за­ключать договоры по данному виду страхования;

А - величина активов (авуаров¹) страховщика;

У - размер уплаченного уставного капитала;

5% - нормативное процентное отношение посту­пивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхова­ния.

Следовательно, перестрахование гарантирует платеже­способность страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков).

В Условиях лицензирования страховой деятельности (ст. 3, п. 3.5) [14] говорится, что максимальная ответствен­ность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхова­ния и страхования ответственности владельцев автотран­спортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятель­ности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.

В то же время в ст. 13 (п. 2) Закона "О страховании" сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Таким образом, исходя из данных определений, пере­страхование является "вторичным" страхованием страховщи­ков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспо­собность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

С финансово-экономической точки зрения, перестра­хование - это форма отношений Сторон (страховщика и пе­рестраховщика), в соответствии с которой страховщик, при­нимая на страхование риски по защите имущественных ин­тересов физических и юридических лиц, часть ответствен­ности по ним передает на согласованных договорных усло­виях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхо-5ваний, обеспечения финансовой устойчивости (платеже­способности) и рентабельности страховых операций.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости стра­хового фонда рассматривается двояко: как определение сте­пени вероятности дефицита средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период [4].

Теоретической основой определения степени вероят­ности дефицитности средств является так называемый "ко­эффициент профессора Ф. В. Коньшина"

(7.2)

где К - коэффициент;

Я - средняя тарифная ставка по всему страховому

портфелю; п - количество застрахованных объектов.

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

Однако данный коэффициент дает наиболее точные ре­зультаты в тех случаях, когда страховой портфель страхов­щика состоит из объектов с примерно одинаковыми страхо­выми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из форму­лы (7.2), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, .а влияют лишь количество за­страхованных объектов (п) и размеры средней тарифной ставки (я~). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше бу­дет К и тем выше финансовая устойчивость страховых опе­раций,

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула [13] Д + С

^КФу - р ' (7.3)

где Кфу - коэффициент финансовой устойчивости; 1

Д - сумма доходов страховщика за тарифный

период;

Р - сумма расходов за тот же период; С₃ф - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если К_фу > 1, т. е.

когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхо­вых организаций, как видно из формулы (7.3), непосред­ственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае согласно коэффициенту Ф. В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стре­мление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество перестрахования ог­невых рисков" было создано в 1895 г. Затем было образова­но перестраховочное общество "Помощь". В настоящее время наиболее известным является "Русское перестрахо­вочное общество", которое занимается перестрахованием страховой ответственности туристских организаций и турис­тов совместно с французской компанией СЕ8А, которая яв­ляется компанией азд&апсе¹ и специализируется на предо­ставлении медицинской помощи туристам, организации от­правки багажа или другого имущества по указанному адре­су, оказании юридической помощи (в случаях потери доку­ментов, нарушения частных владений, уличения в воровстве и других недоразумений, возникших на таможне). В услуги, предоставляемые "Русским перестраховочным обществом", включаются: эвакуация и репатриация детей, стариков

У или погибших, их родственников, водителя и пассажиров в случае аварии транспортного средства, а также доставка его по указанному адресу (месту назначения) и др.

Следует, однако, отметить тот факт, что если раньше создание перестраховочных обществ в России преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий (платежей) за границу, то сейчас основным условием соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями дока является передача страховщиком (перестраховщи­ком, или цедентом) в перестрахование иностранной компа­нии (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно тако­го же процента страховой премии (как показывает практи­ка, примерно от 65% до 95%).'Это означает, что львиная до­ля страховых взносов попадает в руки иностранных сервис­ных или страховых компаний, либо в руки сервисных, стра­ховых и перестраховочных компаний одновременно. На до­лю отечественных страховых или перестраховочных компа­ний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

Процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае пере страхователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием.

Риск, принятый перестраховщиком от пере страхователя (цессионарием от цедента), довольно часто подвергается по­следующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача пере­страхованного риска называется ретро цессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретро цедентом, а страховое общество» принимающее ретро цедированный риск, - ретроцессионари-ем. Процесс передачи риска (перестрахования) показан на схеме:

Первичное размещение риска

 

Страхователь	Пере страхователь, или цедент (страховщик)	Перестраховщик , или цессионарий (цессионер)		Ретроцессиотель" (ретроцессионер)
1 * ! -М				т 1

Страхование

Ретроцессия

Перестрахование (цессия)

Схема передачи страхового риска

Правовой характер договора перестрахования является предметом теоретических дискуссий: следует ли рассматри­вать перестрахование как обособившуюся отрасль страхова­ния или как самостоятельную отрасль вне страхования.

Одной из отличительных черт договора перестрахова­ния является принцип "возмездности", заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (пере страхователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если пере страхователь выплатил причитающуюся страховую сум­му (страховое возмещение) страхователю. При этом пере страхователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это требование называется "принципом доброй воли".

Объектом перестраховочных отношений цедента и цес­сионария являются имущественные интересы страхового об­щества. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязан­ностей, вытекающих из заключенных пере страхователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не име­ет ничего общего с договорами перестрахования, заключен­ными пере страхователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о наме­рении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

Растущее значение перестрахования и новые экономи­ческие условия способствовали переходу от традиционных довольно дорогих методов перестрахования (квотного) к более дешевым методам непропорцио­нального перестрахования отдельных групп риска или всего страхового портфеля.

Перестрахование риска между страховыми организа­циями разных стран (компаниями) является не как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектами торговли в данном случае являются не потребительские товары в натурально-вещевой форме, а страховые гарантии по защите имущественных ин­тересов страхователей и застрахованных. В связи с этим международные перестраховочные сделки относятся к "не­видимому" экспорту-импорту страховых услуг. Они совер­шаются в свободно конвертируемой валюте. Поэтому разви­тие перестраховочных операций для данной страховой орга­низации предоставляет шанс выхода на международный страховой рынок.

Передавая риски в перестрахование, пере страхователь имеет право на тантьему, т. е. на комиссию с прибыли, ко­торую перестраховщик может иметь при реализации догово­ра. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой при­были, полученной компанией, и является формой поощре­ния перестраховщиком пере страхователя.