5.2. Планирование численности рабочих, занятых

КАПИТАЛЬНЫМ РЕМОНТОМ СТАНКА С ЭСПУ

Важнейшим элементом использования рабочей силы является определение нормативной численности, необходимой для обеспечения бесперебойного производственного процесса. В основе ее расчета лежит определение баланса рабочего времени, который составляется по предприятию в целом и по его структурным подразделениям. Баланс рабочего времени включает определение: среднего фактического числа рабочих дней в предстоящем году; средней продолжительности рабочего дня и полезного фонда рабочего времени. На основании планируемого фонда рабочего времени рассчитывается нормативная численность

Из производственного календаря, который составляется на текущий год, берется номинальный фонд времени Ф_н. Он означает, сколько всего рабочих часов (дней) в году. На 2012 год номинальный фонд времени составляет 2023 часов.

Составляют также количество невыходов на работу по уважительным причинам.

На основании этих данных на предприятии рассчитывается действительный фонд времени.

F_д = F_н * ( 1-λ /100 ), (14)

где F_д – действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

λ– процент потерь рабочего времени по уважительным причинам.

F_д = 2023 * ( 1-16 /100 )=1699,32 (ч).

Рассчитать численность рабочих можно по следующей формуле:

Ч = Т/(Fд*k_н), (15)

где: Ч – численность рабочих,

Т – трудоемкость выполнения капитального ремонта каждой части;

k_н – планируемый коэффициент выполнения норм выработки,

k_н=1,1.

Ч_мех. = 2345/(1699,32*1,1)=1,25≈2 (чел);

Ч_{электр.} = 860/(1699,32*1,1)=0,46≈1 (чел);

Ч_{электрон.} = 222,6/(1699,32*1,1)=0,12≈1 (чел).

5.3. Расчёт себестоимости капитального ремонта

СТАНКА С ЭСПУ

Себестоимость – это общая сумма всех затрат, связанных с выполнением капитального ремонта станка. Расчет себестоимости производится по калькуляционным статьям расходов.

Содержание калькуляционных статей расходов:

В статье «материальные затраты» отражаются: стоимость приобретенных со стороны сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, энергии, израсходованных на капитальный ремонт.

В статью «основная заработная плата» включает оплату за выполнение капитального ремонта на основе трудоемкости работ.

Статья «дополнительная заработная плата» отражает выплаты, предусмотренные законодательством за непроработанное в производстве время.

Статья «отчисления в фонд социальной защиты населения» отражает обязательные отчисления по установленным законодательством ставкам.

В статью «цеховые расходы» включаются расходы на оплату труда управленческого и обслуживающего персонала цехов, амортизация; расходы на ремонт основных средств; на содержание и эксплуатацию оборудования, сигнализацию, отопление, освещение и другие.

Годовой фонд оплаты труда состоит из основного и дополнительного фонда заработной платы.

Фонд основной заработной платы — это зарплата за выполненную работу.

Фонд дополнительной зарплаты — это зарплата за неотработанное время, предусмотренное законодательством. По своей структуре он включает в себя оплату отпусков, выполнение государственных обязанностей.

ФОТ=ФЗП_осн+ФЗП_доп ; (16)

где: ФЗП_осн – фонд основной заработной платы, рассчитывается по формуле:

ФЗП_осн=С_ч * Т * (1+П/100); (17)

где: С_ч – часовая тарифная ставка;

Т – трудоемкость капитального ремонта;

П – процент премии (30%).

Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

С_ч=ЧТС₁*К_т*К_ур (18)

где: ЧТС₁ – часовая тарифная ставка первого разряда, устанавливается

государством (предприятием), с 1.05.12 составляет 6227 р.;

К_т – тарифный коэффициент к разряду (берется из единой тарифной

сетки);

К_ур – коэффициент, учитывающий уровень работы, К_ур=1.1.

\Фонд дополнительной зарплаты рассчитывается по формуле:

ФЗП_доп=(α/100)*ФЗП_осн (19)

где: α – процент дополнительной заработной платы по предприятию (15%).

Таким образом, годовой фонд оплаты труда будет равен:

ФОТ= ФЗП_осн + ФЗП_доп (20)

ЧТС₄=6227*1,57*1,1=10754 (р);

ФЗП_{осн. мех.}= 10754*2345*(1+30/100)=32783569 (р);

ФЗП_{осн. электр.}= 10754*860*(1+30/100)=12022972 (р);

ФЗП_{осн. электрон.}= 10754*222,6*(1+30/100)=3111992,5 (р);

ФЗП_{осн общ.=} 32783569+12022972+3111992,5=47918533,5 (р);

ФЗП_{доп. мех.}=(15/100)* 32783569=4917535,4 (р);

ФЗП_{доп. электр.}=(15/100)* 12022972=1803445,8 (р);

ФЗП_{доп. электрон.}=(15/100)* 3111992,5=466798,9 (р);

ФЗП_{доп общ.}= 4917535,4+1803445,8+466798,9=7187780,1 (р);

ФОТ _мех.= 32783569+4917535,4=37701104,4 (р);

ФОТ _{электр.}= 12022972+1803445,8=13826417,8 (р);

ФОТ _{электрон.}= 3111992,5+466798,9=3578791,4 (р);

ФОТ_общ.= 37701104,4+13826417,8+3578791,4 =55106313,6 (р).

Материальные затраты, выраженные в денежной форме – это сумма всех затрат на основные материалы, комплектующие, инструменты необходимые для капитального ремонта станка.

Материальные затраты приведены в таблице 6

Таблица 6 — Расчет затрат на материалы

№ п/п	Статьи затрат	Порядок расчета	Стоимость, р.
1	Сырье и основные материалы	60%ФЗПосн	28751120,1
2	Топливо и энергия	0.1%ФЗПосн	47918,5
Итого материальных затрат		∑п1-п2	28799038,6

Расчет себестоимости капитального ремонта представлен в таблице 7.

Таблица 7 — Расчет себестоимости капитального ремонта

№ п/п	Статьи затрат		Порядок расчета	Стоимость тыс. руб.
1	Материальные затраты		Таблица 1	28799
2	Основная заработная плата		Раздел 5.3	47918,5
3	Дополнительная заработная плата		Раздел 5.3	7187,8
4	Отчисления в фонд соц. защиты населения		34%(ФЗПосн+ФЗПдоп)	18736,1
5	Отчисления в Белгосстрах		1.98%(ФЗПосн+ФЗПдоп )	371
6	Цеховые расходы		30%ФЗПосн	14375,6
Итого заводская себестоимость			п1-п6	117388