Показатели сбалансированности

Показатели данной группы позволяют определить равномерность и сбалансированность отдельных сторон деятельности страховой компании.

1 Отношение не заработанной премии к подписанной страховой премии - определяется следующим образом:

4363 / 15944 = 27%

Показатель служит для выявления тенденций равномерности осуществления страховой деятельности и отражения доходов от проведения страхования.

2 Показатели уровня выплат:

а) по страхованию жизни - рассчитываются следующим образом:

Выплаты по страхованию жизни равны 0.

б) по видам страхования иным, чем страхование жизни показатель уровня выплат рассчитывается следующим образом:

а) за отчетный период (7362+1557) / (15944+4363) = 44%

б) за предшествующий период (9571+609) / (25431+817) = 39 %

Показатель позволяет сопоставить величину расходов, отражающих обязательства по выплатам страхового возмещения с величиной доходов по страхованию иному, чем страхование жизни.

На каждый рубль заработанной премии приходится 0,44 рубля страховых выплат. Отрицательным тенденцией является увеличение показателя.

3 Уровень выплат по видам страхования иным, чем страхование жизни определяется в целом и с учетом доли перестраховщиков:

а) за отчетный период 5566 / (5058+1742) = 82%

б) за предшествующий период 7357/ (8567+18) = 86 %

Показатель рассчитывается с целью определения эффективности проводимых компанией операций по передаче рисков в перестраховании.

Показатель уровня выплат за вычетом доли перестраховщиков, превышает показатель уровня выплат в целом. Это свидетельствует о возможной неэффективности перестраховочной зашиты.

4 Общий показатель уровня выплат:

а) за отчетный период (7362+1557) / (24+15944+4363) = 44%

б) за предшествующий период (9571+609) / (25431+817) = 39 %

Данный показатель позволяет сопоставить расходы, отражающие обязательства по страховым выплатам по страхованию в целом с суммой доходов по всем видам страхования, проводимым компанией.

На каждый рубль доход по всем видам страхования приходится 0,44 рубля расходов. Отрицательным является тенденция к увеличению показателя.

5 Показатели уровня расхода на ведение дела

а) за отчетный период (877+18+1919) / (15944+4363) = 14%

б) за предшествующий период (1316+96+4573) / (25431+817) = 23 %

Доля расходов наведение дела составляет в отчетном периоде 14% в сумме всех доходов, получаемых по рассматриваемому виду страховой деятельности. Положительной является тенденция к снижению значения показателя.

6 Торговая форма уровня расходов по видам страхования иным, чем страхование жизни:

а) за отчетный период (877+18) / 15944 = 5,6%

б) за предшествующий период (1316+96) / 25431 = 5,6 %

Данный показатель отражает уровень расходов на ведение дела по отношению к объему продаж и служит вспомогательным инструментом для оценки эффективности деятельности по распространению страховых продуктов.

Уровень расходов для данной компании относительно не высок.

7 Уровень затрат по заключению договоров страхования:

а) за отчетный период 509 / 15944 = 3,2%

б) за предшествующий период 1027 / 25431 = 4 %

Уровень расходования средств на заключение договоров страхования по отношению к поступившей страховой премии достаточно не высок, к тому же имеет тенденцию к снижению.

8 Комбинированный показатель уровня расходов:

а) за отчетный период 5566/(15944+4363+24) = 27%

б) за предшествующий период 7357/(25431+817) = 28%

Показатель позволяет сопоставить общую сумму расходов по страховой деятельности с суммой доходов по страхованию, относящихся к рассматриваемому периоду. Значение данного показателя менее 100% свидетельствует о превышении доходов по страховой деятельности над расходами.

9 Показатель уровня инвестиционного дохода с учетом участия перестраховщиков:

а) за отчетный период 43/(5058+1742+24) = 0,6%

б) за предшествующий период 292/(8567+18) = 3,4%

Доход от инвестиционной деятельности в отчетном периоде меньше чем от страховой деятельности и составляет 0,6 руб. на каждый рубль дохода от страховой деятельности.

10 Показатель прибыльности с учетом участия перестраховщиков:

а) за отчетный период 27-0,63 = 26,8%

б) за предшествующий период 28-3,4 = 24,6%

Показатель служит для сопоставления обшей суммы расходов компании, частично перекрытых инвестиционным доходом и доходов от страховой деятельности. Значение показателя должно быть менее 100%, что будет свидетельствовать о наличии положительного результата страховой и инвестиционной деятельности.