- •Введение
- •1 Блок юридических дисциплин теория государства и права
- •Тема 1.1 Теория государства и права как наука и учебная дисциплина
- •Тема 1.2 Происхождение, понятие, признаки государства
- •Тема 1.3 Функционирование государств
- •Тема 1.4. Типология государства и права
- •Тема 1.5 Форма и механизм государства
- •Тема 1.6 Государственная власть и формы ее осуществления
- •Тема 1.7 Личность. Право. Государство
- •Тема 1.8 Понятие права, его сущность и признаки
- •Тема 1.9 Право как регулятор жизни общества
- •Тема 1.10 Принципы и функции права
- •Тема 1.11 Норма права
- •Тема 1.12 Источники права
- •Тема 1.13 Правотворчество
- •Тема 1.14 Система права
- •Тема 1.15 Отрасли права
- •Тема 1.16. Правовые отношения
- •Тема 1.17 Реализация права
- •Тема 1.18 Толкование права
- •Тема 1.19 Правовое сознание
- •Тема 1.20 Правовая культура
- •Тема 1.21 Правомерное поведение
- •Тема 1.22 Правонарушение
- •Тема 1.23 Юридическая ответственность
- •Тема 1.24 Законность и правопорядок
- •Тема 1.25 Российская правовая система
- •2 Блок дисциплин специальности «налоги и налогообложение»
- •2.1 Налоги и налогообложение
- •Тема 2.1.1 Экономическая сущность налогов
- •Тема 2.1.2 Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Тема 2.1.3 Налоговая система
- •Тема 2.1.4 Налоговая политика государства
- •Кузнецова з.М. Налоговая политика в социально-экономическом развитии стран с переходной экономикой. – м., 2011
- •Тема 2.1.5 Налоговое планирование и прогнозирование
- •Бутакова м.М. Экономическое прогнозирование: методы и приемы практических расчетов. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Караваева и.В. Оптимальное налогообложение. Теория и история вопроса. – м., 2011
- •Тема 2.1.6 Налог на прибыль организаций
- •Тема 2.1.7 Специальные налоговые режимы
- •Касьянова г.Ю. Сельскохозяйственные товаропроизводители: особенности налогообложения. – м., 2011
- •Феоктистов и.А., Касьянов а.В. Упрощенная система налогообложения. – м., 2011
- •Тема 2.1.8 Платежи за пользование природными ресурсами
- •Барулин с.В., Солнышкова ю.Н.Налогообложение природопользования. Гриф умо мо рф. – м., 2008
- •Тема 2.1.9 Налоги на имущество
- •Березин м.Ю. Развитие системы налогообложения имущества. – м., 2011
- •Касьянова г.Ю. Налог на имущество. Практика применения. – м., 2011
- •Тема 2.1.10 Региональные налоги
- •Брызгалин а.В. Региональные налоги и законодательство субъектов рф о налогах. – м., 2012
- •Вастович к. Игорный бизнес. Польза и опасность. – сПб., 2011
- •Семенихин в.В. Транспортный налог. – м., 2011
- •Тема 2.1.11 Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Красноперова о.А. Налог на добавленную стоимость. – м., 2011
- •Шишкин р.Н., Поветкина н.А. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость. – м., 2012
- •Тема 2.1.12 Таможенные пошлины
- •Игнатюк а.З. Таможенное право таможенного союза: курс лекций. – м., 2011
- •Тема 2.1.13 Налог на доходы физических лиц
- •Тема 2.1.14 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •Смирных с.Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике. – м., 2009
- •Спирина л.В., Тимошенко в.А.Проверки налоговых органов. – м., 2012
- •Тема 2.1.15 Налоговый контроль
- •Осокина и.В., Косов м.Е.Налоговый контроль в налоговом процессе. Учебник. – м., 2011
- •Спирина л.В., Тимошенко в.А.Проверки налоговых органов. – м., 2012
- •Тема 2.1.16 Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •Тема 2.1.17 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Кучеров и.И. Налоговые преступления: теория и практика расследования. – м., 2010
- •Латышев в.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление. – м., 2009
- •Тема 2.1.18 Налоговое консультирование
- •Тема 2.1.19 Основные этапы и модели налогового консультирования
- •Тема 2.1.20 Оперативный и финансовый контроль в налоговом консультировании
- •Тема 2.1.21 Налоговый кодекс Российской Федерации
- •Борзунова о.А. Налоговый кодекс Российской Федерации от создания до наших дней. – м., 2010
- •Касьянова г.Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям. – м., 2012
- •3 Блок экономических дисциплин
- •3.1 Экономическая теория
- •Тема 3.1.1 Проблемы управления занятостью
- •Тема 3.1.2 Экономический цикл
- •Тема 3.1.3 Инфляция. Антиинфляционная политика
- •Тема 3.1.4 Фискальная политика
- •Тема 3.1.5 Денежно-кредитная политика государства
- •3.2 Аудит
- •Тема 3.2.1. Сущность аудита и его роль для налогообложения предприятий
- •Тема 3.2.2 Организация, нормативное регулирование аудиторской деятельности в России
- •Тема 3.2.3 Стандарты аудиторской деятельности
- •Газарян а.В., Соболева г.В. Практика организации процесса аудита. – м., 2010
- •Кузнецова в.А. Внешний контроль качества аудита. Новые стандарты аудиторской деятельности. Выпуск 4. – м., 2011
- •Парушина н.В., Кыштымова е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2009
- •Тютюрюков в.Н. Международные стандарты аудита. Учебник. – м., 2010
- •Тема 3.2.4 Система организации внутреннего контроля и методы ее оценки
- •Пугачев в.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в условиях экономического кризиса. Учебник. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Тема 3.2.5 Организация аудиторской проверки и аудиторские процедуры
- •Газарян а.В., Соболева г.В. Практика организации процесса аудита. – м., 2010
- •Ершова и.В., Ершов а.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
- •Парушина н.В., Кыштымова е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2009
- •3.2.6 Налоговый аудит
- •Головина т.А., Попова л.В., Никулина л.Н. Налоговый учет, отчетность, аудит. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Ершова и.В., Ершов а.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
- •3.3 Финансовый учет
- •Тема 3.3.1 Общая характеристика финансового учета для налогообложения предприятий и его значение
- •Бабаев ю.А., Петров а.М., Макарова л.Г. Бухгалтерский финансовый учет. Учебник. – м., 2011
- •Бахтурина ю.И., Денисов н.Л., Дедова т.В Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.2 Бухгалтерский учет
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.3 Учет объектов налогообложения
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.4 Бухгалтерская отчетность предприятия и ее роль для налогообложения предприятия
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.5 Понятие о международных учетных стандартах и реформирование бухгалтерского учета в России
- •Николаева о.Е., Шишкова т.В. Международные стандарты финансовой отчетности. – м., 2011
- •Палий в.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Учебник. Гриф мо рф. – м., 2012
- •Сапожникова н.Г., Куницина я.Н., Лаврухина т.А., Черных и.Н., Яковенко л.А. Международные стандарты финансовой отчетности. – м., 2012
- •3.4 Финансы
- •Тема 3.4.1 Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.2 Организационные особенности функционирования финансовой системы
- •Тема 3.4.3 Государственные и муниципальные финансы: сущность, принципы организации и роль в социально-экономическом развитии.
- •Тема 3.4.4 Необходимость и сущность денег, функции денег и их виды
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю. Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Зарубина н.Н. Деньги как социокультурный феномен. – м., 2011
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.5 Роль денег в воспроизводственном процессе. Денежная масса, ее структура, влияние на экономическую динамику.
- •Бокарев ю., Кучкин в. История денежного обращения России (комплект в 2-х томах). – м., 2011
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю. Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Зарубина н.Н. Деньги как социокультурный феномен. – м., 2011
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.6 Необходимость и сущность кредита, функции кредита и их трактовка. Роль, значение и границы кредита
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Лаврушин о.И. (и др.) Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования. – м., 2012
- •Тема 3.4.7 Организация и особенности функционирования банковской системы
- •Тема 3.4.8 Принципы организации финансов экономических субъектов. Особенности финансовой деятельности в различных институциональных секторах
Тема 2.1.5 Налоговое планирование и прогнозирование
Понятие и направления налогового планирования. Налоговая тактика и стратегическое налоговое планирование (прогнозирование).
Необходимость налогового планирования на уровне хозяйствующею субъекта. Уклонение от налогообложения и избежание налогов. Элементы и этапы налогового планирования. Учетная политика предприятия как элемент налогового планирования. Налоговая нагрузка и необходимость ее определения для целей налогового планирования деятельности хозяйствующего субъекта. Показатели, используемые для определения налоговой нагрузки. Уменьшение налогов как социальное явление. Причины налоговой менимезации (уклонения от налогообложения ): моральные (нравственно-психические), политические, экономические юридические.
Литература к теме 2.1.5:
Бородина А.С. Оценка налоговой нагрузки производственного предприятия // Налоги и налогообложение. 2011. N 9. С. 5 - 14.
Бутакова м.М. Экономическое прогнозирование: методы и приемы практических расчетов. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2010
Караваева и.В. Оптимальное налогообложение. Теория и история вопроса. – м., 2011
Киселева И. Основные направления налогового планирования в организациях // Финансовая газета. 2011. N 7. С. 8 - 9.
Налоговый кодекс Российской Федерации (в 2-х частях) М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
Налоги и налогообложение / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с: ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
Осипова Е.С. Методологические и практические аспекты оценки налогового потенциала // Налоги. 2011. N 47. С. 17 - 22.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. — 640 с.
Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
Сайфиева С.Н. Налоговая нагрузка на российскую экономику. Макроэкономический анализ. – М., 2011
Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
Шальнева М.С. Налоговая нагрузка: способы ее определения и возможности оптимизации // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 44. С. 52 - 59.
Федорцова Р.П. Критерии обоснования налоговой выгоды // Налоги. 2010. N 6. С. 2 - 5.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с.
Тема 2.1.6 Налог на прибыль организаций
Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль. Налогоплательщики и объект налогообложения. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения. Методы признания доходов для целей налогообложения кассовый, по начислению. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Механизм определения налогооблагаемой прибыли. Ставки по налету на прибыль. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Авансовые платежи и сроки представления налоговой декларации.
Особенности исчисления налога на прибыль банков и кредитных учреждений (плательщики налога, состав доходов и расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, определение налогооблагаемой базы, ставки, порядок уплаты налога в бюджет).
Литература к теме 2.1.6:
Налоговый кодекс Российской Федерации (в 2-х частях) М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
Букина И. Реформирование налога на прибыль: предпосылки и результаты. – М., 2010
Красноперова О.А. Налог на прибыль организаций. – М., 2011
Налоги и налогообложение / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с: ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
Новоселов А.В. Налог на прибыль. – М., 2011
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. — 640 с.
Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с.