
- •Введение
- •1 Блок юридических дисциплин теория государства и права
- •Тема 1.1 Теория государства и права как наука и учебная дисциплина
- •Тема 1.2 Происхождение, понятие, признаки государства
- •Тема 1.3 Функционирование государств
- •Тема 1.4. Типология государства и права
- •Тема 1.5 Форма и механизм государства
- •Тема 1.6 Государственная власть и формы ее осуществления
- •Тема 1.7 Личность. Право. Государство
- •Тема 1.8 Понятие права, его сущность и признаки
- •Тема 1.9 Право как регулятор жизни общества
- •Тема 1.10 Принципы и функции права
- •Тема 1.11 Норма права
- •Тема 1.12 Источники права
- •Тема 1.13 Правотворчество
- •Тема 1.14 Система права
- •Тема 1.15 Отрасли права
- •Тема 1.16. Правовые отношения
- •Тема 1.17 Реализация права
- •Тема 1.18 Толкование права
- •Тема 1.19 Правовое сознание
- •Тема 1.20 Правовая культура
- •Тема 1.21 Правомерное поведение
- •Тема 1.22 Правонарушение
- •Тема 1.23 Юридическая ответственность
- •Тема 1.24 Законность и правопорядок
- •Тема 1.25 Российская правовая система
- •2 Блок дисциплин специальности «налоги и налогообложение»
- •2.1 Налоги и налогообложение
- •Тема 2.1.1 Экономическая сущность налогов
- •Тема 2.1.2 Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Тема 2.1.3 Налоговая система
- •Тема 2.1.4 Налоговая политика государства
- •Кузнецова з.М. Налоговая политика в социально-экономическом развитии стран с переходной экономикой. – м., 2011
- •Тема 2.1.5 Налоговое планирование и прогнозирование
- •Бутакова м.М. Экономическое прогнозирование: методы и приемы практических расчетов. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Караваева и.В. Оптимальное налогообложение. Теория и история вопроса. – м., 2011
- •Тема 2.1.6 Налог на прибыль организаций
- •Тема 2.1.7 Специальные налоговые режимы
- •Касьянова г.Ю. Сельскохозяйственные товаропроизводители: особенности налогообложения. – м., 2011
- •Феоктистов и.А., Касьянов а.В. Упрощенная система налогообложения. – м., 2011
- •Тема 2.1.8 Платежи за пользование природными ресурсами
- •Барулин с.В., Солнышкова ю.Н.Налогообложение природопользования. Гриф умо мо рф. – м., 2008
- •Тема 2.1.9 Налоги на имущество
- •Березин м.Ю. Развитие системы налогообложения имущества. – м., 2011
- •Касьянова г.Ю. Налог на имущество. Практика применения. – м., 2011
- •Тема 2.1.10 Региональные налоги
- •Брызгалин а.В. Региональные налоги и законодательство субъектов рф о налогах. – м., 2012
- •Вастович к. Игорный бизнес. Польза и опасность. – сПб., 2011
- •Семенихин в.В. Транспортный налог. – м., 2011
- •Тема 2.1.11 Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Красноперова о.А. Налог на добавленную стоимость. – м., 2011
- •Шишкин р.Н., Поветкина н.А. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость. – м., 2012
- •Тема 2.1.12 Таможенные пошлины
- •Игнатюк а.З. Таможенное право таможенного союза: курс лекций. – м., 2011
- •Тема 2.1.13 Налог на доходы физических лиц
- •Тема 2.1.14 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •Смирных с.Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике. – м., 2009
- •Спирина л.В., Тимошенко в.А.Проверки налоговых органов. – м., 2012
- •Тема 2.1.15 Налоговый контроль
- •Осокина и.В., Косов м.Е.Налоговый контроль в налоговом процессе. Учебник. – м., 2011
- •Спирина л.В., Тимошенко в.А.Проверки налоговых органов. – м., 2012
- •Тема 2.1.16 Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •Тема 2.1.17 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Кучеров и.И. Налоговые преступления: теория и практика расследования. – м., 2010
- •Латышев в.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление. – м., 2009
- •Тема 2.1.18 Налоговое консультирование
- •Тема 2.1.19 Основные этапы и модели налогового консультирования
- •Тема 2.1.20 Оперативный и финансовый контроль в налоговом консультировании
- •Тема 2.1.21 Налоговый кодекс Российской Федерации
- •Борзунова о.А. Налоговый кодекс Российской Федерации от создания до наших дней. – м., 2010
- •Касьянова г.Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям. – м., 2012
- •3 Блок экономических дисциплин
- •3.1 Экономическая теория
- •Тема 3.1.1 Проблемы управления занятостью
- •Тема 3.1.2 Экономический цикл
- •Тема 3.1.3 Инфляция. Антиинфляционная политика
- •Тема 3.1.4 Фискальная политика
- •Тема 3.1.5 Денежно-кредитная политика государства
- •3.2 Аудит
- •Тема 3.2.1. Сущность аудита и его роль для налогообложения предприятий
- •Тема 3.2.2 Организация, нормативное регулирование аудиторской деятельности в России
- •Тема 3.2.3 Стандарты аудиторской деятельности
- •Газарян а.В., Соболева г.В. Практика организации процесса аудита. – м., 2010
- •Кузнецова в.А. Внешний контроль качества аудита. Новые стандарты аудиторской деятельности. Выпуск 4. – м., 2011
- •Парушина н.В., Кыштымова е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2009
- •Тютюрюков в.Н. Международные стандарты аудита. Учебник. – м., 2010
- •Тема 3.2.4 Система организации внутреннего контроля и методы ее оценки
- •Пугачев в.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в условиях экономического кризиса. Учебник. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Тема 3.2.5 Организация аудиторской проверки и аудиторские процедуры
- •Газарян а.В., Соболева г.В. Практика организации процесса аудита. – м., 2010
- •Ершова и.В., Ершов а.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
- •Парушина н.В., Кыштымова е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2009
- •3.2.6 Налоговый аудит
- •Головина т.А., Попова л.В., Никулина л.Н. Налоговый учет, отчетность, аудит. Учебное пособие. Гриф умо мо рф. – м., 2010
- •Ершова и.В., Ершов а.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
- •3.3 Финансовый учет
- •Тема 3.3.1 Общая характеристика финансового учета для налогообложения предприятий и его значение
- •Бабаев ю.А., Петров а.М., Макарова л.Г. Бухгалтерский финансовый учет. Учебник. – м., 2011
- •Бахтурина ю.И., Денисов н.Л., Дедова т.В Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.2 Бухгалтерский учет
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.3 Учет объектов налогообложения
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.4 Бухгалтерская отчетность предприятия и ее роль для налогообложения предприятия
- •Агафонова м.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. – м., 2011
- •Керимов в.Э. Бухгалтерский финансовый учет. – м., 2011
- •Тема 3.3.5 Понятие о международных учетных стандартах и реформирование бухгалтерского учета в России
- •Николаева о.Е., Шишкова т.В. Международные стандарты финансовой отчетности. – м., 2011
- •Палий в.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Учебник. Гриф мо рф. – м., 2012
- •Сапожникова н.Г., Куницина я.Н., Лаврухина т.А., Черных и.Н., Яковенко л.А. Международные стандарты финансовой отчетности. – м., 2012
- •3.4 Финансы
- •Тема 3.4.1 Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.2 Организационные особенности функционирования финансовой системы
- •Тема 3.4.3 Государственные и муниципальные финансы: сущность, принципы организации и роль в социально-экономическом развитии.
- •Тема 3.4.4 Необходимость и сущность денег, функции денег и их виды
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю. Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Зарубина н.Н. Деньги как социокультурный феномен. – м., 2011
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.5 Роль денег в воспроизводственном процессе. Денежная масса, ее структура, влияние на экономическую динамику.
- •Бокарев ю., Кучкин в. История денежного обращения России (комплект в 2-х томах). – м., 2011
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю. Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Зарубина н.Н. Деньги как социокультурный феномен. – м., 2011
- •Поляк г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф мо рф. – м., 2011
- •Тема 3.4.6 Необходимость и сущность кредита, функции кредита и их трактовка. Роль, значение и границы кредита
- •Болвачев а.И., Богачева м.Ю Деньги, кредит, банки. – м., 2012
- •Лаврушин о.И. (и др.) Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования. – м., 2012
- •Тема 3.4.7 Организация и особенности функционирования банковской системы
- •Тема 3.4.8 Принципы организации финансов экономических субъектов. Особенности финансовой деятельности в различных институциональных секторах
Введение
Государственный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение» является составной частью государственной аттестации, проводится в сроки, установленные графиком учебного процесса после преддипломной практики и имеет своей целью выявить теоретическую подготовку выпускника к решению профессиональных задач.
К государственному экзамену по специальности, допускаются выпускники, прошедшие полный курс обучении и сдавшие экзамены с соответствии с учебным планом.
Дипломированный специалист при реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности должен:
владеть необходимыми знаниями в области налогов и налогообложения
уметь выбрать для конкретного предприятия рациональную систему налогообложения на основе выбора эффективной учетной политики, базирующейся на соблюдении действующего законодательства и принципах укрепления экономики хозяйствующего субъекта;
знать и уметь применять практически принципы и правила налогообложения.
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
Цель и задачи государственного экзамена
В соответствии с Законом Российской Федерации "Об образовании» итоговая государственная аттестация выпускников, завершающих обучений по программе высшего профессионального образования в высших учебных заведениях, имеющих государственную аккредитацию, является обязательной и завершается выдачей диплома государственного образца об уровне образования и квалификации.
К государственному экзамену допускаются студенты, завершившим полный курс обучения и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, то есть сдавшие все зачеты, экзамены, курсовые проекты (работы), защитившие отчеты по практикам (в том чище преддипломной), предусмотренные учебным планом по специальности «Налоги и налогообложение».
Государственный (итоговый квалификационный) экзамен по специальности проводится согласно графику учебного процесса после преддипломной практики и имеет своей целью:
оценку теоретических знаний, практических навыков и умений,
проверку подготовленности выпускника к профессиональной деятельности.
Итоговая государственная аттестация осуществляется государственными аттестационными комиссиями (ГАК).
Государственный экзамен проводится в сроки, установленные графиком учебного процесса.
Требования к знаниям и умениям выпускника
Проведение экзамена предусматривает выявление у студентов последующих знаний:
нормативно-правового регулирования системы налогообложения РФ;
принципов и правил налогового аудита;
методов организации продуктивного взаимодействия с налогоплательщиками;
методики анализа и обобщения экономических и социальных показателей, в т.ч. результатов деятельности хозяйствующего субъекта;
формирования и ведения бухгалтерского учета, в т.ч. финансового, управленческого, налогового.
Студент должен показать умение:
логично излагать материал;
аргументировано отстаивать свое мнение;
письменно оформлять результаты своих умозаключений.
Выпускник специальности «Налоги и налогообложение» должен:
обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;
иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой системы налогообложения;
иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, а также об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;
понимать многообразие экономических процессов в современном мире их связь другими процессами, происходящими в обществе;
• обладать всеми навыками, знаниями и умениями, необходимыми специалисту по налогам и сборам.
Выпускник должен понимать сущность и социальную значимость своей профессии, необходимость регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями.
В ходе обучения выпускник должен получить следующие навыки и продемонстрировать их в ходе итоговой государственной аттестации:
• способность к ведению исследовательской работы, абстрактному логическому мышлению, использованию методов индукции и дедукции и к критическому анализу;
• умение ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций, находить решения типовых задач, в том числе находить нестандартные решения типовых задач;
• умение выявлять и преодолевать неструктурированные проблемы в незнакомых условиях;
• умение определять и расставлять приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и строить работу с соблюдением жесткого графика.
Выпускник должен показать следующие навыки работы с информацией: излагать, обсуждать и действенно отстаивать мнение в формальной и неформальной обстановке, в устной и письменной форме: слушать и аналитически воспринимать письменную информацию, включая восприятие культурных и языковых различий; находить, получать, систематизировать, письменно оформлять и использовать информацию из устных, печатных и электронных источников.
Для проведения итогового квалификационного экзамена по специальности создается комиссия, которую возглавляет председатель - высококвалифицированный специалист в области налогов и налогообложения. В состав комиссии входят преподаватели выпускающей кафедры, других кафедр, преподаватели других высших учебных заведений, а также специалисты-практики.
Перед экзаменом студентам читаются установочные лекции по блокам. Для желающих проводятся дополнительные занятия и консультации.
Государственный экзамен проводится в устной форме. Форма проведения государственного экзамена доводится до сведения студентов при выходе на преддипломную практику.
При проведении устного экзамена формируются экзаменационные билеты, каждый из которых включает три вопроса - по одному из каждого блока.
На подготовку к ответу каждому студенту отводится 1 академический час. За время подготовки студент должен письменно тезисно изложить ответы на вопросы билета.
Комиссия имеет право задать дополнительные вопросы, уточнить полноту раскрытия ответа студента на вопросы билета.
Критерии оценки государственного экзамена
Результат государственного экзамена по специальности определяется дифференцированно оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».
ОТЛИЧНО – выставляется за полный безошибочный ответ. Студент глубоко и прочно усвоил программный материал образовательной программы, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, свободно ориентируется в нормативных документах, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с дополнительными и вопросами, причем не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения;
ХОРОШО – выставляется, если студент твердо знает материал образовательной программы, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения, а также показывает необходимые навыки решения практических вопросов;
УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО – выставляется если студент имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при ответах на дополнительные вопросы;
НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями отвечает на дополнительные вопросы или не справляется с ними самостоятельно.
Оценки объявляются в день проведения экзамена.