Задача 3

Составить прогнозный баланс предприятия методом процента от продаж и определить объем дополнительного внешнего финансирования в плановом периоде, если:

1. Чистая выручка от реализации продукции в отчетном периоде составила 30 млн.грн.

2. Отчетный баланс предприятия характеризуют следующие данные:

Активы	Пассивы
1. Основные фонды — 16 млн. грн.	1. Уставный капитал — 9 млн. грн.
2. Оборотные активы — 6 млн. грн.	2. Нераспределенная прибыль — 7,5 млн. грн.
	3. Долгосрочные обязательства — 1,5 млн. грн.
	4. Текущие обязательства — 4 млн. грн
Всего активы — 22 млн. грн	Всего пассивов — 22 млн. грн

В отчетном периоде производственные мощности предприятия были полностью загружены.

3. Прогнозный объем чистой выручки от реализации продукции в плано­вом периоде определен на уровне 34,5 млн. грн.

4. В плановом периоде предусматривается сохранить коммерческую рентабельность на уровне 10 %.

5. Дивидендный выход планируется сохранить на уровне 35% от объемов чистой прибыли предприятия.

Задача 4

ООО «АВС» имеет следующий баланс (тыс.грн.):

Актив		Пассив
Основные фонды	500	Собственный капитал	400
Оборотные активы	500	Долгосрочные обязательства	400
		Кредиторская задолженность	100
		Другие текущие обязательства	100
Всего активов	1000	Всего пассивов	1000

Бизнес протекал медленно, вследствие чего основные фонды были сильно недогружены. Руководство предприятия считает, что в следующем году продажи возрастут в два раза в связи с производством нового вида товаров. Дополнительных основных фондов не требуется, и ожидается, что предприятие не увеличит статью «нераспределенная прибыль» в следующем году. Какой объем дополнительного финансирования потребуется для успешной реализации поставленных целей?

Задача 5

Созданное предприятие N запланировало на первый хозяйственный год такие показатели своей деятельности:

1. Валовая выручка от реализации продукции 10000 тыс.грн.. (без НДС).

2. Материальные затраты на приобретение необходимых материально-технических ресурсов составляют 52,2 % от валовой выручки.

3. Период оборота товарно-материальных запасов составит 30 дней.

4. Расходы на осуществление деятельности, оплаченные авансом составят 540 тыс.грн. на протяжении года 60 % затрат будут включены в себестоимость продукции.

5. Расходы на приобретение оборудования оцениваются в размере 920 тыс.грн., нормативный срок его службы составляет 6 лет.

6. Потребность в средствах для других хозяйственных затрат – 115 тыс.грн., которые входят в состав себестоимости продукции.

7. Структура реализации продукции по формам оплаты составит:

80 % - с оплатой по факту реализации;

10 % - с оплатой через 1 месяц;

5 % - с оплатой через 3 месяца;

5 % - с авансовой оплатой за 1 месяц до реализации.

8. Каждая закупка совершается следующим образом: 68 % от объема оплачивается на условиях предоставления поставщиком двухмесячного кредита; 32 % - по факту поставки.

9. Уставный фонд предприятия составляет 1080 тыс.грн.

Рассчитать потребность предприятия в капитале и оценить источники средств для ее покрытия.

Составить балансовый план предприятия на момент начала хозяйственной деятельности и на конец хозяйственного года.

Сделать необходимые выводы и разработать предложения, направленные на обеспечение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.