Ценообразование

1. Понятие и функции цены. Виды цен и их классификация.

2. Методы ценообразования на предприятии (затратные, параметрические, на основе анализа безубыточности и обеспечения целевой прибыли.

3. Взаимосвязь цен и налогов. Включение налогов в затраты (себестоимость продукции) на стадии производства. Включение налогов в цену товаров на стадии их реализации.

4. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

5. Влияние инфляции на ценообразование. Оценка инфляционного ожидания.

Управленческий анализ

1. Анализ качества продукции. Показатели, характеризующие качество продукции. Необходимость проведения анализа этих показателей.

2. Анализ выполнения производственной программы. Необходимость анализа товарной продукции по составу, номенклатуре и ассортименту.

3. Анализ условно-переменных и условно-постоянных расходов.

Финансовый менеджмент

1. Виды стратегий финансирования текущих активов.

2. Количественная оценка производственного левериджа

3. Количественная оценка финансового левериджа.

4. Финансовые ресурсы и их источники. Капитал: структура и цена.

5. Управление производственными запасами.

6. Управление денежными средствами и их эквивалентами.

Финансово-инвестиционный анализ

1. Внутренний и внешний анализ. Источники информации. Вертикальный и горизонтальный анализ.

2. Последовательность анализа финансового состояния предприятия.

3. Анализ и оценка имущественного положения предприятия.

4. Анализ финансовой устойчивости в краткосрочной перспективе.

5. Анализ финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе.

6. Анализ деловой активности.

7. Анализ финансовых результатов и эффективности функционирования предприятия.

Основы теории налогообложения. Федеральные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

1. Функции и принципы налогообложения.

2. Основные элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.

3. Понятие налога. Отличие налога от сбора и иных государственных платежей и изъятий.

4. Федеральные, региональные и местные налоги. Понятие и отличительные признаки. Прямые и косвенные налоги.

5. НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

6. НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок применения налоговых вычетов. Налоговые ставки. Порядок возмещения НДС из бюджета.

7. Акцизы. Плательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Налоговые вычеты. Налоговая база. Налоговые ставки.

8. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.

9. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Перенос убытков на будущее. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

10. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

11. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.

12. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

13. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

14. Упрощенная система налогообложения (УСНО). Налогоплательщики. Порядок и условия применения УСНО. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

15. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия, используемые для установления налога. Налогоплательщики. Виды деятельности, переводимые на уплату ЕНВД. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.

16. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Налоговые ставки. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

17. Региональные налоги: Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

18. Местные налоги: Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.

19. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Плательщики. Объект обложения. Облагаемая база. Льготы. Ставки. Период исчисления взносов. Порядок и сроки уплаты.