Управління має право:

1. Одержувати в установленому законодавством порядку від інших структурних підрозділів районної державної адміністрації, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності та їх посадових осіб інформацію, документи і матеріали з питань, що виникають під час складання, розгляду, затвердження і виконання бюджетів та звітування про їх виконання.

2. залучати фахівців інших структурних підрозділів районної державної адміністрації, підприємств, установ та організацій, об’єднань громадян (за погодженням з їх керівниками) до розгляду питань, що належать до компетенції управління;

3 Вносити в установленому порядку пропозиції щодо удосконалення роботи районної держадміністрації.

4 Користуватися в установленому порядку інформаційними базами органів виконавчої влади, системами зв’язку і комунікацій, мережами спеціального зв’язку та іншими технічними засобами.

5 Скликати в установленому порядку наради з питань, що належать до компетенції управління.

Управління в установленому законодавством порядку та у межах своїх повноважень взаємодіє з іншими структурними підрозділами, апаратом районної державної адміністрації, органами місцевого самоврядування, територіальними органами міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, а також підприємствами, установами та організаціями з метою створення умов для провадження послідовної та узгодженої діяльності щодо строків, пер одичності одержання і передачі інформації, необхідної для належного виконання покладених на нього завдань та здійснення запланованих заходів.

Управління очолює начальник, який призначається на посаду і звільняється з посади головою районної державної адміністрації, згідно із законодавством про державну службу за погодженням директора департаменту фінансів обласної державної адміністрації.

Начальник має заступника, який призначається на посаду та звільняється з посади головою районної державної адміністрації за поданням начальника управління та погодження директора департаменту фінансів обласної державної адміністрації.

Аналіз виконання бюджету хустського району

Дохідна частина проекту районного бюджету на 2013 рік розроблена на основі норм Податкового і Бюджетного кодексів України, Закону України „Про Державний бюджет України на 2013 рік” та інших законодавчих актів.

При формуванні дохідної частини було враховано фактичне виконання районного бюджету за 2009 - 2011 роки та 11 місяців 2012 року.

Загальний обсяг доходів районного бюджету на 2013 рік в сумі 338618,0 тис. грн., із них: дотація вирівнювання та додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів в сумі 223748,1 тис. грн., що на 5,8 відсотка більше планових показників 2012 року; субвенції з державного бюджету – 100212,0 тис. грн., що на 7,6 відсотка більше планових показників 2012 року; субвенції з бюджету м.Хуст в сумі 62,4 тис.грн., кошти, що надходять до районного бюджету з селищного та сільських бюджетів у сумі 118,7 тис.грн., податки, збори (обов’язкові платежі) – 14476,8 тис. грн., що на 6 відсотків більше планових показників 2012 року.

Згідно формульного розрахунку Міністерства фінансів України обсяг дотації вирівнювання бюджету району з державного бюджету на 2013 рік визначений у сумі 223659,9 тис.грн., що на 6,1 відсотка більше ніж у 2012 році.

Обсяг надходжень (без трансфертів) до загального фонду районного бюджету у сумі 12819,1 тис.грн. та спеціального – 1657,7 тис. гривень.

Основним платежем надходжень загального фонду районного бюджету (без трансфертів) є податок на доходи фізичних осіб, що становить 98,4 відсотка від показника доходів на 2013 рік та зараховується до районного бюджету у розмірі 50 відсотків від обсягу надходжень податку, що справляється на території району.

За розрахунками, проведеними Міністерством фінансів України, зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб у 2013 році в цілому по країні передбачене 16,9 відсотка до очікуваних надходжень у 2012 році. При доопрацюванні проекту державного бюджету на 2013 рік та у зв'язку з переглядом обсягу фонду оплати праці на 2013 рік зменшено податок на доходи фізичних осіб.

При розрахунку показників податку на доходи фізичних осіб враховувались норми Розділу IV Податкового кодексу України, зокрема:

• ставки податку у розмірі 15 відсотків – до доходів, які не перевищують 10 мінімальних заробітних плат, та 17 відсотків до доходів більше 10 мінімальних заробітних плат;

• зростання впродовж 2013 року розміру мінімальної заробітної плати з 1147 грн. до 1218 грн.

Враховуючи вищенаведене обсяг податку на доходи фізичних осіб на 2013 рік в сумі 12618,1 тис.грн., що на 8,4 відсотка більше планового показника 2012 року, та на 11,8 більше до очікуваних надходжень у 2012 році.

На 2013 рік до районного бюджету надходження реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців в сумі 11,0 тис.грн.

За результатами аналізу очікуваних надходжень 2012 року , що до загального фонду районного бюджету у 2013 році надійде інших надходжень у сумі 10,0 тис.грн., за рахунок коштів які надходять по відшкодуванню втрат на користь потерпілих відповідно до виконавчих листів по судових справах.

За даними районної ради, відповідно до укладених договорів оренди нерухомого майна спільної власності територіальних громад району на 2013 рік, очікуються надходження плати за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності, в сумі 180,0 тис.грн., що дорівнює плановому показнику 2012 року.

Обсяг власних надходжень бюджетних установ до спеціального фонду районного бюджету (за розрахунками бюджетних установ районного бюджету) на 2013 рік становить 1657,7 тис. грн., що на 6,7 відсотка менше планового показника 2012 року.

Структура видатків районного бюджету сформована відповідно до вимог Бюджетного кодексу України і розрахована Міністерством фінансів України відповідно постанови Кабінету Міністрів України від 8 грудня 2010 року № 1149 «Деякі питання розподілу обсягу між бюджетних трансфертів», із внесеними змінами.

Загальний обсяг видатків районного бюджету на 2013 рік у сумі 338567,9 тис.грн., у тому числі по загальному фонду – 332453,1грн., по спеціальному 6114,8 в т. ч. кошти передані до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 1811,3 тис.грн. У зв'язку із плануванням видатків капітального характеру у бюджеті розвитку (спеціального фонду) відповідно до статей 71,72 Бюджетного кодексу України) загальний фонд районного бюджету затверджено з профіцитом у сумі 1811,3 тис.грн., а спеціальний фонд – з дефіцитом 1811,3 тис.грн. Бюджет по загальному фонду більше затверджених показників на 2012 рік на 20347,3 тис.грн., або на 6,5 відсотка, по спеціальному фонду менше затверджених показників на 2012 на 531,5 тис.грн. або на 8,0 відсотків.

Формування видаткової частини районного бюджету на 2013 рік здійснювалось виходячи з політики Уряду щодо проведення дієвих реформ у всіх галузях бюджетної сфери, в умовах обмеженого фінансового ресурсу, з врахуванням необхідності жорсткої економії бюджетних коштів. Необхідно відмітити, що відповідно до статті 8 Закону України “Про Державний бюджет України на 2013 рік” у показниках районного бюджету на 2013 рік враховано розмір мінімальної заробітної плати з 01.01. – 1147 гривень, з 01.12 – 1218 гривень.

Посадовий оклад (тарифна ставка) працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки у 2013 році в таких розмірах:

з 1 січня - 852 гривні, з 1 грудня - 928 гривень.

За таких умов фонд оплати праці з нарахуваннями працiвникiв бюджетної сфери на 2013 рік у порiвняннi з 2012 роком зростає на 7,3%.

При цьому, враховано видатки на встановлення посадових окладів працівникам, у яких вони менші за мінімальну заробітну плату, на рівні мінімальної заробітної плати; на індексацію заробітної плати працівників відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення» та на забезпечення додаткових виплат працівникам культури.

Обсяг видатків доведений Міністерством Фінансів України на органи місцевого самоврядування селища та сіл не забезпечує асигнуваннями навіть основну заробітну плату. Забезпечення оплати праці та енергоносіїв буде здійснюватися шляхом спрямування на ці видатки коштів, що не враховуються при визначенні дотації вирівнювання (11 кошик), вільних залишків коштів на початок 2013року та надпланових доходів за підсумками виконання місцевих бюджетів за перше півріччя.

Фонд оплати праці по загальному фонду районного бюджету на 2013 рік складає 123480,1 тис.грн., що більше, ніж затверджено рішенням сесії про районний бюджет на 2012 рік на 3,5 відсотка.

На оплату енергоносіїв та комунальних послуг, що споживаються бюджетними установами на 2013 рік 15170,4 тис.грн., що менше від затверджених показників на 2012 рік на 1,1 відсотка.

Видатки на утримання органів управління у сумі 1300,4 тис.грн., що на 0,9 відсотка більше ніж затверджено на 2012 рік.

На фінансування галузі “Освіта” кошти в сумі 121579,2 тис.грн., із них по загальному фонду – 121237,4 тис.грн., по спеціальному – 341,7 тис.грн. за рахунок власних надходжень установ освіти, із них поточні – 311,7 тис.грн., а капітальні видатки становлять 30,0 тис.грн. З бюджету м.Хуст для забезпечення функціонування Хустського навчально-реабілітаційного центру передані кошти субвенції на проведення видатків, що враховуються при визначенні обсягу між бюджетних трансфертів у сумі 62,4 тис.грн.

За рахунок коштів у районному бюджеті на освіту утримуються 51 бюджетні установи. Обсяг видатків на утримання установ освіти розрахований за формульним методом по нормативах на 1-го учня (8.122576 грн.).

На оплату праці видатки у сумі 76495,9 тис.грн. (63,1 відс. до суми видатків по загальному фонду), оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 8644,5 тис.грн.(7,1 відс).

На 2013 видатки на харчування учнів і вихованців загальноосвітніх закладів освіти в сумі 3223,7 тис.грн., що на 0,7 відс. менше затвердженого обсягу видатків на 2012 рік (3245,4 тис.грн.). Видатки на харчування розраховано відповідно до контингенту учнів та натуральних норм харчування, вартість одного діто-дня, в середньому, складає 6,0 грн. - на рівні минулого року (контингент учнів, що харчуються в порівнянні з 2012 роком зменшився на 157 дітей).

На програму оздоровлення і відпочинку дітей, учнівської молоді на 2009-2013 роки видатки на 2013 рік у сумі 700,0 тис.грн., в тому числі на харчування учнів у пришкільних таборах із денним перебуванням 541,7 тис.грн,-вартість одного діто-дня, в середньому, складає 6,5 грн.

Обсяг видатків, доведений МФУ на середню освіту не забезпечив асигнуваннями видатки на виплату заробітної плати у повному обсязі відповідно до встановлених законодавством умов оплати праці і розмірів мінімальної заробітної плати на 5743,5 тис.грн., із них:

на позашкільну освіту на виплату основної заробітної плати з обов’язковими доплатами та надбавками, матеріальну допомогу на оздоровлення та на щорічну винагороду за сумлінне ставлення до посадових обов’язків педпрацівникам – 1382,9 тис.грн.;

на виплату щорічної винагороди за сумлінне ставлення до посадових обов’язків педпрацівникам установ освіти (крім позашкільної) до 100 відсотків посадового окладу (стаття 57 Закону України «Про освіту») – 3042,3 тис.грн. (у бюджеті на 2013 рік заплановано 844,5 тис.грн або 26,5 відсотка);

на заміни тимчасово відсутніх працівників – 732,9 тис.грн. (у бюджеті на 2013 рік заплановано тільки 465,4 тис.грн. або 46,4 відсотка);

індексацію заробітної плати – 585,4 тис.грн.

На утримання установ охорони здоров’я, що фінансуються з районного бюджету по загальному фонду 66088,8 тис.грн., по спеціальному фонду – 738,3тис.грн. Обсяг видатків на утримання установ охорони здоров’я визначено в залежності від чисельності населення району, враховуючи фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на охорону здоров’я у сумі 597,4 грн., який у порівнянні з попереднім роком більше на 40,1 грн. У порівнянні із затвердженими видатками на 2012 рік обсяг видатків галузі по загальному фонду зменшився на 682,3 тис. грн., або на 1,1 відсотка. Відповідно до Закону України від 05.07.2012 №5081-VI «Про екстрену медичну допомогу» видатки на функціонування станцій швидкої медичної допомоги та невідкладної допомоги з районного бюджету передані до обласного бюджету, з чим пов’язане зменшення обсягу видатків на охорону здоров’я. Без врахування видатків на функціонування станцій швидкої медичної допомоги та невідкладної допомоги доведений обсяг видатків на охорону здоров’я збільшений на 2169,6 тис.грн або 3,4 відсотка. У зв'язку із низьким збільшенням обсягу видатків на охорону здоров»я (ріст мінімальної заробітної плати – 5 відсотків, а посадового окладу – 7,3 відсока), фонд оплати праці передбачений в бюджеті на 2013 рік не забезпечує виплату заробітної плати працівникам установ охорони здоров’я у повному обсязі відповідно до встановлених законодавством умов оплати і розмірів мінімальної заробітної плати на 5067,2 тис.грн.

Видатки на оплату праці складають-37075,6 тис.грн., або 56,1 відсотка від загальних видатків, комунальні послуги та енергоносії – 5801,2 тис.грн. або 8,7 відсотка від загальних видатків, медикаменти –4232,2 тис.грн. (6,2 відсотка від загальних видатків), видатки на харчування – 1689,8 тис.грн. або 2,6 відсотка від загальних видатків. Середня вартість медикаментів на 1 ліжко/день по районній лікарні становить – 18,50 грн., дільничних лікарнях – 7,39 грн. Вартість харчування на 1 ліжко/день по районній лікарні – 11,76 грн., дільничних лікарнях – 8,45 грн., а хворого на туберкульоз – 16,76 грн..

В районному бюджеті видатки на фінансування державних програм, які враховані при визначенні міжбюджетних трансфертів у сумі 1346,4 тис.грн., на 174,6 тис.грн. більше ніж у попередньому році (14,9 відсотка). Зокрема, забезпечення безплатними медикаментами пільгових категорій громадян – 912,4 тис.грн., заходи боротьби з туберкульозом – 4,0 тис.грн., забезпечення інсуліном хворих на цукровий діабет – 300,0 тис.грн., на заходи з лікування онкологічних хворих – 130,0 тис. грн.

З метою забезпечення харчуванням хворих районної лікарні на 1 ліжко/день до 11,76 грн. та медикаментами до 18,5 грн., при рекомендованих Закарпатською обласною адміністрацією нормативних витрат на продукти харчування – 15,0 грн., на медикаменти – 30,0 грн.), розрахований МФУ показник обсягу видатків на культуру зменшений на 787,8 тис.грн. і спрямований на вищевказані захищені статті видатків охорони здоров’я.

На соціальний захист населення у видатках районного бюджету 98224,9 тис.грн по загальному фонду, по спеціальному фонду 278,2 тис.грн., в тому числі (бюджету розвитку) – 183,5 тис.грн. Обсяг видатків у сумі 2950,1 тис.грн., що направляється на утримання територіального центру та відділення соціальної допомоги на дому визначено виходячи з кількості одиноких непрацездатних громадян, які потребують допомоги та фінансового нормативу бюджетної забезпеченості на одного підопічного.

У районному бюджеті на утримання центру соціальної служби для молоді та на програми по заходах у справах сім’ї, дітей та молоді кошти на загальну суму 1632,7 тис.грн., із них за рахунок субвенції з обласного бюджету на проведення видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів для покращення надання соціальних послуг найуразливішим верствам населення центрами соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді (38 шт.од.) – 1343,3 тис.грн.

Видатки на соціальні виплати, джерелом фінансування яких є субвенція з державного бюджету, складають 93390,1 тис.грн. по загальному фонду, по спеціальному фонду (бюджету розвитку) – 99,0 тис.грн. Збільшення видатків здійснено з урахуванням зростання кількості пільгової категорії населення та одержувачів допомоги, підвищення розміру прожиткового мінімуму.

З метою реалізації окремих положень щодо посилення соціального захисту малозабезпечених категорій громадян для надання допомоги бідним, багатодітним і неповним сім’ям та на підтримку громадських організацій Хустського району місцеві програми у сумі 161,5 тис.грн. загального фонду.

Для виплати грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям-інвалідам, хворим, які нездатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги в районному бюджеті на 2013 рік 155,4 тис.грн.

На здійснення компенсаційних виплат інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту та транспортне обслуговування, за рахунок субвенції з обласного бюджету на проведення видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів 19,6 тис.грн.

На культуру і мистецтво у видатках районного бюджету на 2013 рік для фінансування 10-ти районних установ культури та виконання місцевих програм культури обсяг видатків у сумі 9762,8 тис.грн. із них по загальному фонду – 7963,1 тис.грн. та по спеціальному фонду – 1799,8 тис.грн., у тому числі видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ 192,0 тис.грн та капітальні видатки за рахунок коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку(спеціального фонду)-1607,8 тис.грн.

На оплату праці по загальному фонду видатки у сумі 5046,1 тис.грн. (63,4 відс. до суми видатків по загальному фонду), оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 398,7 тис.грн.(5,0 відс.).

На фінансування шкіл естетичного виховання 5610,5 тис.грн., із них по загальному фонду 5125,3 тис. грн. та 485,2 тис.грн. - по спеціальному фонду районного бюджету, у тому числі видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ 180,0 тис.грн. та капітальні видатки за рахунок коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду)- 305,2 тис.грн.

Для реалізації програми розвитку культури і мистецтва в районі кошти у сумі 1366,9 тис.грн., із них по загальному фонду 312,9 тис.грн. по спеціальному фонду – 1054,0 тис.грн.. На програму збереження і використання пам’яток культурної спадщини – 70,0 тис.грн. (реставрація Миколаївської церкви та дзвіниці с.Сокирниця).

На підтримку засобів масової інформації місцевого значення у районному бюджеті 85,0 тис.грн. на фінансову підтримку редакції газети “Вісник Хустщини”, засновниками якої є органи виконавчої влади та місцевого самоврядування.

По галузі “Фізична культура і спорт” на утримання 2-х установ та фінансування навчально-тренувальних зборів та змагань у районному бюджеті на 2013 рік видатки по загальному фонду у сумі 1399,2 тис.грн. Обсяг видатків на фізичну культуру і спорт зменшився у порівнянні із затвердженим планом на 2012 рік на 42,8 тис.грн, або на 3,0 відсотка.

По галузі "Будівництво" видатки у сумі 60,0 тис. грн.

На програми в галузі сільського господарства, лісового господарства, рибальства та мисливства видатки – 10,0 тис.грн. (програма недопущення виникнення та розповсюдження туберкульозу великої рогатої худоби в Хустському районі на 2013-2014 роки).

На компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним та залізничним транспортом окремим категоріям громадян за рахунок субвенції з державного бюджету в районному бюджеті по загальному фонду видатки в сумі 1962,3 тис.грн.

На програму підтримки малого і середнього підприємництва – 20,0 тис.грн.

Відповідно до ст.24 Бюджетного кодексу України резервний фонд районного бюджету становить 100,0 тис.грн.

На 2013 рік видатки на запобігання та ліквідацію надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха – програма бюджетного забезпечення зі створення та накопичення районного матеріального резерву для запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру у Хустському районі на 2013 рік – 30,0 тис.грн.

В інших видатках загального фонду районного бюджету фінансування програм у сумі 719,1 тис.грн., в тому числі:

- програма утримання адмінбудинку та будівель районної ради і прилеглих до них території та оплату праці технічних працівників районної ради – 539,1 тис.грн.;

- програма по підготовці та проведенню приватизації об'єктів спільної власності територіальних громад селища та сіл району на 2012 рік – 7,5 тис.грн.;

- програма розвитку туризму та рекреації у Хустському районі – 57,5 тис. грн.;

- програма впровадження системи поводження з твердими побутовими відходами – 70,0 тис. грн.;

- фінансова підтримка громадської організації офіцерів “Честь” – 3,0 тис.грн.:

- програма забезпечення призову на військову службу та військово - патріотичне виховання молоді – 15,0 тис.грн.;

- програма розвитку системи зв’язку, оповіщення та інформатизації цивільної оборони хустського району на 2011-2015 роки – 11,0 тис.грн.;

- програма розвитку архівної справи в районі на 2011-2015 роки – 16,0 тис.грн.

Для надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам 150,0 тис.грн. (районна цільова програма «Власний дім» на 2012-2015 роки), із них за рахунок загального фонду районного бюджету 50,0 тис.грн., спеціального – 100,0тис.грн., за рахунок повернення наданих кредитів індивідуальним сільським забудовникам.

У обсязі видатків, доведених Міністерством фінансів на 2013 рік на соціальний захист, враховані видатки на утримання центру професійної реабілітації інвалідів у сумі 187,6 тис.грн., який відсутній на території району. З 1 вересня 2012 року у Хустському навчально-реабілітаційному центрі (головний розпорядник коштів-відділ освіти райдержадміністрації) відкриті групи для дітей, які потребують корекції фізичного та розумового розвитку, у зв'язку із чим кошти у сумі 187,6 тис.грн. спрямовані на утримання навчально-реабілітаційного центру. Крім цього, відповідно до рішення міської ради від 28.12.2012 року № 912 "Про бюджет м. Хуст на 2013 рік" про надання субвенції на проведення видатків місцевих бюджетів, що враховуються при визначенні обсягу між бюджетних трансфертів передані 62,4 тис.грн. на утримання навчально-реабілітаційного центру.

Розрахунковий показник обсягу нерозподілених видатків у сумі 1207,1 тис.грн. розподілено райдержадміністрацією головним розпорядникам коштів районного бюджету:

- управлінню праці та соціального захисту населення райдержадміністрації – 100,0 тис. грн., на програму посилення соціального захисту ветеранів та слабо захищених верств населення району;

- районній державній адміністрації – 484,8 тис. грн., із них на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань – 75,0 тис. грн., утримання та навчально – тренувальну роботу дитячо-юнацької спортивної школи «Карпати»- 125,0 тис. грн., утримання центру соціальних служб для молоді – 79,0 тис. грн., програму фінансово-економічної підтримки газети «Вісник Хустини» - 85,0 тис. грн., програму фінансової підтримки громадської організації офіцерів “Честь” – 3,0 тис.грн., програму впровадження системи поводження з твердими побутовими відходами – 70,0 тис. грн., програму забезпечення призову на військову службу та військово - патріотичне виховання молоді – 6,8 тис.грн., програму розвитку системи зв’язку, оповіщення та інформатизації цивільної оборони Хустського району на 2011-2015 роки – 11,0 тис.грн., програму бюджетного забезпечення зі створення та накопичення районного матеріального резерву для запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру у Хустському районі на 2013 рік – 30,0 тис.грн.;

- районній раді – 522,3 тис. грн., із них на програму утримання адмінбудинку та будівель районної ради і прилеглих до них територій та оплату праці технічних працівників районної ради – 514,8 тис. грн. та програму по підготовці та проведенню приватизації об’єктів спільної власності територіальних громад селища та сіл району на 2013 рік – 7,5 тис. грн.;

- фінансовому управлінню райдержадміністрації на резервний фонд – 100,0 тис.

Додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів в сумі 88,2 тис.грн. спрямована на оплату праці працівників районної лікарні, згідно пункту 4 статті 77 Бюджетного кодексу України.