2.2 Оценка показателей, характеризующих эффективность депозитной политики Банка
Как было отмечено выше, по итогам 2011 года в структуре пассивов Банка наибольший прирост получила доля средств клиентов (не кредитных организаций) (таб. 2.8).
Таблица 2.8
Анализ структуры пассивов Банка «Казанский»
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 041 850 |
5,8 |
Средства кредитных организаций |
638 932 |
5,3 |
454 488 |
3,5 |
1 086 723 |
6,1 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
9 629 764 |
80,0 |
10 636 584 |
82,4 |
13 146 955 |
73,3 |
В т.ч. вклады физических лиц |
5 613 713 |
46,7 |
6 399 307 |
49,6 |
9 136 887 |
50,1 |
Выпущенные долговые обязательства |
138 627 |
1,2 |
31 746 |
0,2 |
132 131 |
0,7 |
Прочие обязательства |
78 515 |
0,7 |
137 980 |
1,1 |
166 728 |
0,9 |
Резервы на возможные потери |
2 508 |
0 |
1 028 |
0 |
28 096 |
0,2 |
Всего обязательств |
10 488 346 |
87,2 |
11 261 826 |
87,2 |
15 602 483 |
86,9 |
Средства акционеров |
500 000 |
4,2 |
500 000 |
3,9 |
850 000 |
4,7 |
Эмиссионный доход |
350 000 |
2,9 |
350 000 |
2,7 |
595 000 |
3,3 |
Резервный фонд |
271 087 |
2,3 |
271 087 |
2,1 |
271 087 |
1,5 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг |
2 678 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Переоценка основных средств |
229 813 |
2,3 |
230 212 |
1,8 |
243 492 |
1,9 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
125 178 |
1,0 |
221 005 |
0,8 |
297 426 |
1,4 |
Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период |
64 737 |
0,5 |
76 421 |
1,7 |
87 487 |
0,5 |
Всего источников собственных средств |
1 543 502 |
12,8 |
1 648 725 |
12,8 |
2 344 492 |
13,1 |
Всего ПАССИВОВ |
12 031 848 |
100 |
12 910 551 |
100 |
17 946 975 |
100 |
По итогам 2011 года в структуре пассивов существенных изменений не произошло. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), доля которых составила 82,4 % на конец 2011 года. Средства клиентов банка (не кредитных организаций) составили 10 636 584 тыс. рублей. В том числе вклады физических лиц составили 6 366 307 тыс.руб. или 49,6 % в структуре пассивов.
По итогам 2012 года в структуре пассивов произошли следующие изменения: 5,8 % всего пассивов составили кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, что составило 1 041 850 тыс.руб. Хоть и было уменьшение средств клиентов (некредитных организаций) по сравнению с 2011 г. на 9,1 %, удельный вес вкладов физических лиц увеличился на 0,05 %. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), доля которых составила 73,3 % на конец 2012 года. Средства клиентов банка (не кредитных организаций) составили 13 146 955 тыс. рублей. В том числе вклады физических лиц составили 9 136 887 тыс.руб. или 50,1 % в структуре пассивов.
В 2011 году в структуре ресурсов Банка преобладающее место занимают привлеченные средства - 87,2%. В течение 2012 года объем привлеченных ресурсов практически остался на том же уровне. По состоянию на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2012 года сумма привлеченных ресурсов увеличилась с 11 261 826 тыс. руб. до 15 602 483 тыс. руб. Увеличение прозошло за счет увеличения кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 1 041 850 тыс. руб., средств кредитных организаций 632 235 тыс руб., средств клиентов (некредитных организаций) на 2 510 371 тыс руб.,выпущенных долговых обязательств на 100 385 тыс.руб.
Рис. 2.7. Структура пассивов в 2010 году
Рис. 2.8. Структура пассивов в 2011 году, %
Рис. 2.9. Структура пассивов в 2012 году, %
Привлеченные средства Банка на 58,5 % сформированы за счет средств физических лиц. Вклады населения на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2010 года в ресурсной базе Банка выросли на 3,4 % и составили 9 136 887 тыс. рублей. Привлекательная процентная политика, широкий ассортимент услуг населению и качество обслуживания позволили Банку заработать большее доверие у населения.
Банк "Казанский" активно развивает программу депозитного обслуживания юридических лиц, в рамках которой коммерческие предприятия и общественные организации получают возможность разместить свободные денежные средства в Банке под проценты, получая при этом стабильный доход, сопоставимый по размеру с доходностью других финансовых инструментов.
Депозитное обслуживание по праву считается одним из самых надёжных финансовых механизмов, поскольку доходность его не зависит от спекулятивных настроений фондового рынка и на 100% обеспечена активами Банка. Принимая во внимание тот факт, что каждое предприятие имеет индивидуальный план ведения финансово-хозяйственной деятельности, Банк "Казанский" придерживается индивидуального подхода к каждому Клиенту, что позволяет выработать оптимальную схему взаимного сотрудничества.
Банк непрерывно расширяет и совершенствует услуги, предоставляемые корпоративным клиентам, стремится стать для клиента не только надежным расчетным агентом, но и деловым партнером в организации своевременного финансирования для продвижения бизнеса клиента.
Число корпоративных клиентов Банка из года в год традиционно растет, количество открытых счетов юридических лиц на 1 января 2013 года составило 9 325. По итогам деятельности в 2012 году произошел небольшой рост остатков на счетах корпоративных клиентов с 4 016 до 4 237 млн. руб. (рис. 2.10).
Рис.2.10. Остатки на счетах корпоративных клиентов ОАО «Банка «Казанский» в период с 2009 года по 2013 год.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в отделе по работе с населением.
В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц с 19.12.2011 год (таб.2.9).
Таблица 2.9
Виды депозитов ОАО « Банк Казанский» для юридических лиц
Сроки вклада, пролонгация |
Сумма первоначального взноса |
Годовой % |
От 1 до 2 месяцев |
До 10 млн. рублей |
5,50% |
От 10 млн. рублей |
5,75% |
|
От2мес. до 3 мес. |
До 10 млн. рублей |
6% |
От 10 млн. рублей |
6,50% |
|
От 3 мес. до 4мес. |
До 10 млн. рублей |
7,50% |
|
От 10 млн. рублей |
8% |
От 4 мес. до 5 мес. |
До 10 млн. рублей |
8% |
От 10 млн. рублей |
8% |
|
От 5 мес. до 6 мес. |
До 10 млн. рублей |
8% |
От 10 млн. рублей |
8,25% |
|
От 6 мес. до 7 мес. |
До 10 млн. рублей |
8,50% |
От 10 млн. рублей |
9% |
|
От 7 мес. до 8 мес. |
До 10 млн. рублей |
9% |
От 10 млн. рублей |
9% |
|
От 8 мес. до 9 мес. |
До 10 млн. рублей |
10% |
От 10 млн. рублей |
10% |
|
От 9 мес. до 10 мес. |
До 10 млн. рублей |
10% |
От 10 млн. рублей |
10% |
|
От 9 мес. до 10 мес. |
До 10 млн. рублей |
9,50% |
От 10 млн. рублей |
9,50% |
Анализируя предложенные Банком депозитные продукты для юридических лиц, можно сделать следующие выводы по ним:
процентные ставки по вкладам/депозитам тем выше, чем больше срок вклада. Так, по вкладам с минимальным сроком вклада, действуют следующие ставки – 5,5%, когда как, размещая денежные средства на срок от 6 месяцев, есть возможность получить до 10% годовых;
по депозитам предусматривается частичное снятие денежных средств, досрочное расторжение по инициативе клиента, выплата процентов в удобном для клиента режиме;
согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов вкладов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по вкладам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования (в 2012 году она равна 8, 25 %), а процентные ставки по вкладам не превышают 10% годовых.
Для частных лиц Банк также разработал широкую линейку вкладов (Приложение 3).
В этом сегменте рынка Банком разрабатываются новые интересные условия срочных вкладов, ведется работа по улучшению качества обслуживания вкладчиков, населению предлагаются новые виды банковских продуктов: вклады, переводы денежных средств и т.д.
Совершенно очевидно, что размер процентной ставки по вкладам для физических лиц варьируется в зависимости от тех же условий, что и по депозитам для юридических лиц, то есть в зависимости от срока и суммы вклада.
Самыми дорогими вкладами являются вклад «Максимальный рост» - до 10% годовых, «Свободный рост » - до 8,5 % годовых и «Мои друзья - мое богатство» - 9% годовых.
Очевидным является то, что ОАО Банк Казанский разработал линейку вкладов, нацеленную на различные категории вкладчиков, есть вклады с минимальным взносом, рассчитанные на не очень богатые слои общества, также присутствуют вклады с минимальным взносом 50 000 рублей.
По всем видам вкладов возможна пролонгация, которая осуществляется на действующих в Банке на дату пролонгации условиях по вкладам данного вида. При досрочном расторжении договора вклада, начисление процентов и их выплата осуществляется в соответствии с условиями договора.
Следует отметить, что ставки по вкладам для физических лиц не больше процентных ставок по депозитам юридических лиц.