6. Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?
Где можно получить необходимые средства и в какой форме?
Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение инвесторами дохода?
Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и Гл. Менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Планы отчета готовятся еженедельно по каждой группе товаров и услуг, затем все переносится в общий отчет по которому рассчитываются коэффициенты, определяющие итоги работы фирмы.
Определим валовые издержки при сроке службы оборудования 1 год.
* Постоянные издержки*
Амортизационные отчисления по оборудованию за год
** Д Затраты на регистрацию и получение лицензий 4 КТО
Минимальная зарплата.20 000 р
* Затраты на содержание помещения 170 000 р. Затраты на рекламу 10000$
Затраты на содержание автотранспорта 15 000 р
Непредвиденные затраты 14000 р
Линейная амортизация на оборудование
Е.А. - ( Первоначальная стоимость - ликвидационная стоимость):
Е.А. автом.= ( 8 0001 - 4 000$ ) : 1 = 4 000$
Е.А. офисн.обор. = (230 000) р
Е.А. музык. обор.=(1800 )р
Сумма ежегодных амортизационных отчислений = р
Сумма постоянных затрат = р
Переменные затраты при максимальных загрузках клуба в 270 000 часов работы:
Арендные платежи 170 000р
Паралон (можно найти бесплатный )
Расчет валовых издержек приведен в таблице 4.
При установлении нормы прибыли для учредителей 150% годовых на вложенные средства цена продажи 1 часа услуги представлена в таблице 5.
При цене услуги 14% в час, безубыточность достигается при 7% загрузке производственных мощностей, что составляет 367.5 часов в неделю.
Для того чтобы доход учредителей составил 477 200$ за год клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 30% что составляет 1575 часов в неделю.
При цене услуги 250 р в день безубыточность достигается при 13 % загрузке производственных мощностей, что составляет 682.5 часов в неделю.
Для того чтобы доход учредителей составил 3600 000 р за год клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 70% что составляет 3675 часов в неделю (см. таблицу 6).
Срок окупаемости вложений 1 год.
7. Анализ риска
1. Риск отсутствия сбыта, Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Работа клуба становится рентабельной после преодоления 7% загрузки производственных мощностей.
2. Риск потери помещения. В случае непролонгации договора аренды помещения АО ".
8. Приложения
Оценка преимуществ и недостатков создаваемого клуба
Оценка конкурентов
Предполагаемая загруженность клуба в неделю при цене услуги 14$ час и норме прибыли 150% годовых
Определение стоимости 1 часа услуги при норме прибыли 150% годовых
Расчет валовых издержек
Схема