10. Відкриття рахунку в банку

Процедура відкриття поточних рахунків у національній або іноземній валюті передбачена Інструкцією № 492.

Для відкриття поточного рахунку в банку необхідно подати наступні документи:

1) Заява про відкриття поточного рахунку (заповнюється в банку);

2) Виписка з Єдиного державного реєстру, засвідчена органом, що видав виписку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

3) Установчі документи, завірені нотаріально (тільки для юридичних осіб);

4) Копія довідки з Мінстату про внесення юридичної особи до Єдиного реєстру підприємств та організацій України (засвідчується підписом уповноваженого працівника банку);

5) Копія довідки за формою № 4-ОПП, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

6) Картка із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчена нотаріально;

7) Копія документа, що підтверджує реєстрацію юр. особи в Пенсійному фонді України, завірена органом, що видав його або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

При собі мати: паспорт, оригінали документів п.4, 5, 7.

Відповідно до наказу ДПА України № 993 від 23 грудня 2010 р. банки протягом трьох робочих днів з дня проведення операції відкриття/закриття рахунків платників податків та відкриття/закриття власних кореспондентських рахунків (включаючи день відкриття/закриття) подають відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку України на адресу органів державної податкової служби в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням засобів захисту інформації НБУ та надійних засобів електронного цифрового підпису з посиленими сертифікатами відкритих ключів відповідно до законодавства. У разі неможливості подання з технічних причин Повідомлення в електронному вигляді банками та органами Державного казначейства України таке Повідомлення може бути надано або надіслано поштою з повідомленням про вручення в паперовому вигляді протягом трьох робочих днів з дня відкриття/закриття рахунку (включаючи день відкриття/закриття) до органу ДПС, у якому Платник податків обліковується як платник податків і зборів.

Органи ДПС мають перевіряти інформацію про відкриття/закриття рахунків Платників податків, отриману від фінансових установ, на відповідність існуючій інформації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України, у Державному реєстрі фізичних осіб-платників податків та у базах даних органів ДПС.

Орган ДПС протягом трьох робочих днів з дня отримання електронного Повідомлення надсилає в електронному вигляді засобами електронної пошти НБУ з використанням засобів захисту інформації НБУ до фінансової установи файл-відповідь щодо взяття рахунку на облік. У разі надходження від фінансової установи Повідомлення у паперовому вигляді орган ДПС протягом трьох робочих днів з дня отримання Повідомлення надсилає до фінансової установи, в якій відкрито рахунок платнику податків, корінець Повідомлення з відміткою про взяття рахунку на облік або повідомлення органу ДПС про відмову в узятті на облік рахунку Платника податків за формою N П2 із зазначенням причини відмови.

У подальшому Ви зобов'язані повідомляти банку про зміни місцезнаходження підприємства, надавши:

• нову виписку з єдиного державного реєстру з внесеними змінами;

• копію змін до установчих документів, завірену нотаріально;

• копію нового документа за формою 4-ОПП (у разі зміни адміністративного району).

На підставі поданих документів вносяться зміни до картки із зразками підписів і відбитка печатки(картки із зразками підписів) або подається нова картка.