
- •Налоги и налогообложение
- •Минск Академия управления при Президенте Республики Беларусь
- •220007, Г. Минск, ул. Московская, 17
- •Содержание
- •Предисловие
- •Тема 1. Налоги в системе финансовых отношений
- •Основные понятия
- •1.1. Исторический генезис развития науки о налогах
- •1.2. Сущность и основные принципы налогообложения
- •1.3. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь
- •1.4. Налоговая политика и ее связь с бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политикой
- •1.5. Роль и место налогов в государственном регулировании экономики
- •Контрольные вопросы
- •Тема 2. Основы налоговых отношений
- •Основные понятия
- •2.1. Элементы налога и налоговая терминология
- •2.2. Классификация налогов
- •2.3. Современная налоговая система и принципы ее построения
- •2.4. Налоговые льготы, их понятие
- •2.5. Налоги в системе международных экономических отношений
- •Контрольные вопросы
- •Тема 3. Характеристика субъектов
- •Основные понятия
- •3.1. Налогоплательщики, их права и обязанности
- •3.2. Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Тема 4. Объекты налогообложения
- •Основные понятия
- •4.1. Общая характеристика объектов налогообложения
- •4.2. Особенности установления объектов налогообложения в Беларуси и их влияние на эффективность экономики
- •4.3. Источники налогов, их понятие
- •Контрольные вопросы
- •Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение
- •Основные понятия
- •5.1. Понятие налогового обязательства
- •5.2. Порядок и формы исполнения налогового обязательства
- •5.3. Меры по обеспечению исполнения налогового обязательства
- •Контрольные вопросы
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Основные понятия
- •6.1. Формы налогового контроля
- •6.2. Виды и методы налогового контроля
- •6.3. Права и обязанности органов налогового контроля
- •Контрольные вопросы
- •Тема 7. Налоговые нарушения
- •Основные понятия
- •7.1. Понятие налоговых нарушений
- •7.2. Виды налоговых нарушений
- •7.3. Процедура обжалования налогового нарушения
- •Контрольные вопросы
- •Тема 8. Общая характеристика налоговой системы
- •Основные понятия
- •8.1. Налоговая реформа 1991г. В Республике Беларусь
- •8.2. Налоговое законодательство Республики Беларусь
- •Глава 7 «Зачет, возврат налогов» регламентирует процедуру возврата излишне уплаченных и излишне взысканных налоговых сумм.
- •8.3. Налоговая служба Республики Беларусь
- •8.4. Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Тема 9. Республиканские налоги и сборы
- •Основные понятия
- •9.1. Порядок расчета налога на добавленную стоимость
- •9.2. Порядок исчисления и уплаты акцизного налога
- •9.3. Расчет налога на прибыль
- •Контрольные вопросы
- •Тема 10. Целевые налоги и сборы
- •Основные понятия
- •10.1. Расчет Фонда социальной защиты населения
- •10.2. Порядок расчета Республиканского фонда поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки
- •Контрольные вопросы
- •Тема 11. Местные налоги и сборы
- •Основные понятия
- •11.1. Порядок расчета налога с продаж
- •11.2. Расчет налогов на отдельные виды услуг и порядок их уплаты
- •11.3. Технология расчета налога на недвижимость, платежей за землю и др.
- •11.3.1. Налог на недвижимость
- •11.3.2. Платежи за землю
- •11.3.3. Налог за использование природных ресурсов
- •11.4. Технология расчета местных налогов и сборов
- •11.4.1. Целевые сборы
- •11.4.2. Сборы с пользователей
- •11.4.3. Сбор с заготовителей
- •11.4.4. Курортный сбор
- •Контрольные вопросы
- •Тема 12. Проблемы налоговой системы
- •Основные понятия
- •12.1. Оценка практики функционирования налоговой системы Республики Беларусь
- •12.2. Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации
- •12.3. Пути совершенствования налоговой системы
- •Контрольные вопросы
- •Литература
- •Литература основная
- •Дополнительная
Литература
Нормативные правовые акты
Инструкция о порядке организации и проведения проверок налоговыми органами : постановление М-ва по налогам и сборам Респ. Беларусь, 29 февр. 2003 г., №124 // М-во по налогам и сборам Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2008. — Режим доступа : http://nalog.by/taxation/general/. — Дата доступа : 25.10.2008.
Методика расчета объемов ненаблюдаемой экономики: приказ М-ва статистики и анализа Респ. Беларусь, 26 окт. 2006 г., № 237 // М-во статистики и анализа Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2006. — Режим доступа : http://belstat.gov.by/homep/ru/statinstrum/methodiki/m20.doc. — Дата доступа : 08.04.2008.
Налоговый кодекс Республики Беларусь. Общая часть: принят Палатой представителей 15 нояб. 2002 г. : одобрен Советом Респ. 2 дек. 2002 г.: текст Кодекса по состоянию на 18 авг. 2006 г. — Минск : Амалфея, 2006. — 110 с.
О бухгалтерской отчетности организаций : постановление М-ва финансов Респ. Беларусь, 17 февр. 2004 г.; № 16 // М–во финансов Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2008. — Режим доступа : http://ncpi.gov.by/Minfin/Bux/MF_16/MF_16.htm/. — Дата доступа : 05.05.2008.
О некоторых мерах по совершенствованию координации деятельности контролирующих органов Республики Беларусь : Указ Президента Респ. Беларусь, 15 нояб. 1999 г., № 673 : с изм. и доп. : текст по состоянию на 28 мая 2008 г. // Мин-во по налогам и сборам Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2008. — Режим доступа : http://nalog.by/taxation/general/. — Дата доступа : 05.05.2008.
Об аудиторской деятельности : Закон Респ. Беларусь, 08 нояб. 1994 г., №3373-XII : с изм. и доп. : текст по состоянию на 25 июня 2007 г. // Нац. правовой интернет-портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2008. — Режим доступа : http://pravo.by/webnpa/text.asp?start=1&RN=V19403373/. — Дата доступа : 05.05.2008.
Об утверждении форм бухгалтерской отчетности, Инструкции о порядке составления и предоставления бухгалтерской отчетности и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь : постановление М-ва финансов Респ. Беларусь, 14 февр. 2008 г., № 19 // М-во по налогам и сборам Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — 2008. — Режим доступа : http://nalog.by/accounts/jaridical/. — Дата доступа : 05.05.2008.
Литература основная
Василевская, Т.Н., Стасенко, В.А. Налоги Беларуси. – Мн., 1999.
Налоги в Республике Беларусь. Теория и практика в цифрах и комментариях / под общ. ред. В.А. Гюрджан. – Мн., 2002.
Заяц, Н.Е. Теория налогов: учеб. – Мн.: БГЭУ, 2002.
Налоги и налогообложение: учеб. / под ред. Н.Е. Заяц. – Мн.: Выш. школа, 2004.
Налоги налогообложение: учеб. / под ред. Н.Е. Заяц, Т.Е. Бондарь. – Мн.: Выш. школа, 2005.
Налоги и налогообложение: учеб. / под ред. Т.Е. Бондарь, И.Н. Алешкевич. – Мн. Выш. школа, 2008.
Дополнительная
Карякина, О.А., Барсегян, Л.М., Прокопович, Н.А. Налоги и налогообложение: учеб. материал. – Мн.: Акад. упр. при Президенте Респ. Беларусь, 2005.
Налоги: учеб. / под ред. Н.Е. Заяц, Т.И.Василевской. – Мн., 2000.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Юрайт-М, 2001.
Финансы, налоги и кредит: учебник. – М.: РАГС, 2001.