Тема 4. Особенности анализа хозяйственной деятельности в банках
Тема 5. Особенности анализа хозяйственной деятельности автоТранспортных организаций
Вопросы
1. Значение, задачи и информационное обеспечение анализа плана перевозок.
2. Анализ выполнения плана и динамики перевозок.
3. Анализ аналитического объема перевозок,
4. Анализ технико-эксплуатационных показателей,
5. Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на выполнение плана перевозок груза.
6. Анализ выполнения плана технического обслуживания,
7. Анализ ремонта подвижного состава.
8. Анализ общей суммы затрат на эксплуатацию подвижного состава.
9. Анализ расхода топлива и материалов на эксплуатацию подвижного состава.
Задание 5.1.1
Проанализировать выполнение клиентурного плана перевоза грузов по АТП в резерве клиентов.
Проанализировать распределение отчетного объема перевозок. Сделать выводы.
Исходные данные для анализа представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Исходные данные
Предприятие |
Вид груза |
Объем перевозок, тыс. т. |
Выполнение плана, % |
Распределение отчетного объема перевозок, тыс. тонн |
|||||||
План |
Факт |
в пределах плана |
Сверх плана |
не предусмотрено планом |
|||||||
Договорная клиентура |
|||||||||||
Молочный завод |
Молоко |
366,48 |
386,16 |
|
|
|
|
||||
Министерство торговли |
Сахар |
90,24 |
92,28 |
|
|
|
|
||||
Крупа |
97,2 |
88,44 |
|
|
|
|
|||||
Мясо |
73,8 |
77,28 |
|
|
|
|
|||||
Мука |
|
26,76 |
|
|
|
|
|||||
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
||||
объединение обувных предприятий |
Обувь |
32,88 |
34,56 |
|
|
|
|
||||
тароремонтный завод |
Тара |
57,6 |
61,2 |
|
|
|
|
||||
Итого по договорной клиентуре: |
|
|
|
|
|
|
|||||
процент по плану |
|
|
|
|
|
|
|||||
прочая клиентура |
84,5 |
101,4 |
|
|
|
|
|||||
всего по АТП: |
683,0 |
819,6 |
|
|
|
|
|||||
процент по плану |
|
|
|
|
|
||||||
Задание 5.1.2
Проанализировать структуру объема перевозок, определить влияние структурных сдвигов на выполнение плана перевозок. Справка: ZQ - коэффициент выполнения плана объема перевозок в целом по АТП, ZQ = 1,006.
Таблица 1.2 - Исходные данные
Вид груза |
Структура перевозок |
Гр.3*ZQ |
Влияние структурных сдвигов на выполнение плана по тоннам |
|
План |
Отчет |
|||
Молоко |
44,7 |
46,8 |
|
|
Сахар |
11,0 |
11,2 |
|
|
Крупа |
11,9 |
10,7 |
|
|
Мясо |
9,0 |
9,4 |
|
|
Мука |
- |
3,2 |
|
|
Обувь |
4,0 |
4,3 |
|
|
Тара |
7,0 |
7,4 |
|
|
Разные грузы |
12,4 |
7,0 |
|
|
Итого: |
100,0 |
100,0 |
|
|
Задание 5.1.3
Рассчитать объем перевозок (Qm) и грузооборот (Pm/км) по следующим данным:
- годовая производительность одного автомобиля 16 тыс. тонн
- количество автомобилей по списку 134
- коэффициент выпуска автомобилей на линию 18,7 км
Задание 5.1.4
Рассчитать аналитический объем перевозок, определить абсолютное, относительное и допустимое отклонение от плана.
Таблица 1.4 - Исходные данные
Показатели |
Буквенное обозначение |
План |
Отчет |
Выполнение плана, % |
Среднесписочное число автомобилей |
аСП |
191,2 |
188,2 |
|
Коэффициент выпуска автомобилей на линию |
|
0,81 |
0,82 |
|
Время в наряде, час |
TH |
10,4 |
10,6 |
|
Среднетехническая скорость, км/час |
Vт |
20,0 |
19,5 |
|
Коэффициент использования пробега |
|
0,64 |
0,67 |
|
Средняя грузоподъемность, т. |
q |
2,7 |
2,6 |
|
Коэффициент статического использования грузоподъемности |
|
0,85 |
0,83 |
|
Средний пробег с грузом за ездку, км |
Ler |
14,5 |
14,0 |
|
Время простоя под погрузкой-разгрузкой за час |
tn-p |
0,80 |
0,85 |
|
Объем перевозок |
Q |
683,0 |
687,1 |
|
Грузооборот, тыс. тонно-км |
Р |
10800 |
10405, 3 |
|
Задание 5.1.5
Проанализировать влияние технико-эксплуатационных показателей на выполнение плана перевозок. Определить влияние в % каждого показателя на объем перевозок. Определить влияние в тоннах каждого показателя на объем перевозок. Таблица 1.5 - Исходные данные
Показатель в буквенном обозначении |
Формулы расчета влияния показателей на выполнение плана перевозок в % |
Расчет поправочных коэффициентов, учитывающих непропорциональную зависимость |
аСП |
|
|
|
|
|
TH |
|
|
q |
|
|
|
|
|
Ler |
|
|
tn-p |
|
|
Vm |
|
|
|
|
|
Задание 5.1.6
Рассчитать и проанализировать технико-экономические показатели и сравнить их с плановыми. Сделать выводы.
Таблица 1. 6 - Исходные данные
- пробег с грузом |
20300 км |
- общий пробег |
24800 км |
- площадь платформы |
29м2 |
- высота укладки груза |
1,1 м |
- плотность груза |
0,7 т/м3 |
- автомобиле- дни в хозяйстве |
1 63000 дн |
- автомобиле-дни в ремонте |
3000 дн |
- автомобиле-дни в простое |
800 дн |
Грузоподъемность |
Среднесписочная численность автомашин |
1,5т |
10 |
2т |
15 |
3т |
20 |
3,5т |
21 |
Задание 5.1.7
Рассчитать аналитическую потребность в материалах, проанализировать абсолютное, относительное и допустимое отклонение от плана. Сделать выводы.
Таблица 1.7 - Исходные данные
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение от плана |
Расход бензина за год, л |
184800 |
209280 |
|
Пробег автомобиля, км |
420000 |
442000 |
|
Расход бензина на 1 км пробега, л |
0,44 |
0,47 |
|
Задание 5.1.8
Проанализировать использование имеющихся в распоряжении АТП материалов.
Составить баланс отклонений по форме таблицы 1.9.
Сделать выводы.
Таблица 1.8 - Материальный баланс по топливу
Наименование |
Наличие млн. топлива, руб. |
Наименование |
Наличие топлива, млн.руб. |
||
план |
факт |
план |
факт |
||
Начальный остаток |
200 |
100 |
Расход: на производственные нужды |
40420 |
41700 |
Поступление |
40800
|
42200
|
- на сторону |
80 |
50 |
Остаток |
500 |
550 |
|||
Баланс |
41000 |
42300 |
Баланс |
41000 |
42300 |
Таблица 1.9 - Материальный баланс отклонений
Наименование |
Сумма |
Наименование |
Сумма |
Уменьшение остатка |
|
Увеличение расхода: -на производственные нужды |
|
Увеличение поступления |
|
-на сторону |
|
Увеличение конечного остатка |
|
||
Итого: |
|
|
|
Задание 5.1.9
Рассчитать аналитическую сумму затрат, абсолютные, относительные, допустимые отклонения от плана. Сформулировать выводы.
Таблица 5.10-Исходные данные:
- плановая сумма затрат |
120000руб. |
- фактическая сумма затрат |
150000руб. |
- фонд заработной платы водителей |
55000руб. |
- расходы переменные |
35200 руб. |
- расходы постоянные |
15400руб. |
- процент выполнения плана объема перевозок |
108% |
- пробег по плану |
800 тыс. км. |
- пробег фактический |
1200 тыс. км. |
Задание 5.1.10
Рассчитать аналитическую потребность в материалах, исчислить абсолютное, относительное и допустимое отклонение от плана на АТП на основании данных таблицы. Сделать выводы.
Таблица 5.11 - Исходные данные
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение от плана, % |
Расход бензина за год, л. |
102600 |
114640 |
|
Пробег автомобилей, км |
216000 |
220000 |
|
Расход бензина на 1 км пробега, л |
|
|
|
Задание 5.1.11
На основании материального баланса (таблица 5.12) по смазочным материалам составить баланс отклонений. Сделать выводы.
Таблица 5.12 - Материальный баланс
Наименование |
Наличие смазочных материалов, тыс. руб. |
Наименование |
Использование материалов, тыс. руб. |
||
План |
Факт |
План |
Факт |
||
Начальный остаток |
500 |
800 |
Расход |
49800 |
50800 |
Поступление |
50800 |
51200 |
Конечный остаток |
1500 |
1200 |
Баланс |
51300 |
52000 |
Баланс |
51300 |
52000 |