- •Тема 1. Особенности анализа хозяйственной деятельности сельскохозяйственных организаций
- •Задача д1
- •Задача ж1
- •Тема 2. Особенности анализа хозяйственной деятельности строителЬных организаций
- •Тема 3. Особенности анализа хозЯйСтвенной деятельности торгоВых организаций
- •«Анализ оптового и розничного товарооборота»
- •«Анализ издержек обращения а торговле»
- •«Анализ финансовых результатов деятельности торговых предприятий»
- •Тема 4. Особенности анализа хозяйственной деятельности в банках
- •Тема 5. Особенности анализа хозяйственной деятельности автоТранспортных организаций
- •Тема 6. Особенности анализа хозяйственной деятельности бюджетных учреждений
- •Тема 7. Особенности анализа хозяйственной деятельности предприятий общественного питания
- •Тема 8. Особенности анализа хозяйственной деятельности в туризме тестовые задания
- •Резерв увеличения дневной выработки за счет роста среднечасовой определяется:
- •Оптовая торговля – это:
- •- Реализация товаров крупными партиями для последующей их продажи населению через розничную торговую сеть и предприятия общепита, а также предприятиям промышленности для переработки и потребления;
- •Особенности анализа хозяйственной деятельности
- •Бюджетных организаций.
- •Литература
Тема 2. Особенности анализа хозяйственной деятельности строителЬных организаций
Вопросы
1. Значение анализ и источники информации.
2. Анализ ввода в действие основных средств и производственной мощности в натуральных единицах измерения и по стоимости.
3. Анализ продолжительности строительства.
4. Анализ финансирования капитальных вложений по отдельным источникам.
5. Анализ объема незавершенного строительства.
6. Анализ эффективности капитальных вложений.
7. Анализ производительности труда в строительстве и ее влияние на объем строительно-монтажных работ.
8. Анализ средств на оплату труда в строительстве. Анализ соотношения темпов прироста производительности труда и средств на оплату труда.
9. Анализ использования рабочего времени в строительстве.
Задание 4.1.1
Проанализировать сроки ввода в действие производственных мощностей и продолжительность их строительства. Сделать выводы.
Таблица 1.1.-Показатели ввода производственных мощностей и продолжительности строительства
Наименование объектов |
Начало работ, месяц, год |
Ввод объектов |
Продолжительность строительства |
|||
по плану |
фактически |
по нормам |
по плану |
Фактически |
||
Химический комбинат №1 |
Январь 1992 |
Декабрь 1994 |
- |
24 |
24 |
- |
Химический комбинат №2 |
Январь 1992 |
Июнь 1994 |
30 декабря 1994 |
33 |
30 |
36 |
Хлебозавод |
Февраль 1992 |
Май 1994 |
30 декабря 24 1994 |
24 |
24 |
26 |
Задание 4.1.2
Проанализировать натуральные и стоимостные показатели ввода в действие производственных строительных мощностей, определить степень их выполнения. Сделать выводы.
Таблица 1.2- Исходные данные
Наименование заказчиков объекта
|
Единица измерения |
Ввод в действие мощностей |
Объем готовой строительной продукции |
||
план |
факт |
план |
факт |
||
Министерство химической промышленности - химический комбинат №1 (реконструкция) |
тыс. тонн удобрений |
300 |
|
5600 |
|
- химический комбинат №2 (новое строительство) |
тыс. тонн удобрений |
1700 |
|
26600 |
29500 |
Госагропром Министерство хлебопродуктов - хлебозавод |
тыс. хлебобулочных изделий в сутки |
80 |
80 |
1680 |
1600 |
Министерство строительства - завод ЖБИ |
тыс. см2 сборн. ж/бет |
50 |
50 |
53000 |
53000 |
Прочее строительство |
|
|
|
598000 |
245000 |
Итого: |
|
|
|
598000 |
609000 |
Задание 4.1.3
Проанализировать выполнение плана подрядных работ всего по строительной организации и по всем строительным объектам, в том числе собственными силами.
Сделать выводы.
Таблица 1.3 - Показатели выполнения плана подрядных работ
Наименование объектов |
По генеральному подряду |
В том числе собственными силами |
||
план |
факт |
план |
факт |
|
Химический комбинат №1 |
34000 |
25330 |
20000 |
15400 |
Химический комбинат №2 |
170000 |
180000 |
85300 |
109000 |
Хлебозавод |
11000 |
11000 |
6500 |
6500 |
Завод ЖБИ |
30000 |
30000 |
18000 |
18000 |
Итого: |
369080 |
372720 |
204330 |
201920 |
Задание 4.1.4
Проанализировать структуру и выполнение плана по объему работ по генеральному подряду, по направлениям строительства. Сделать выводы.
Таблица 1.4 - Показатели выполнения по объему работ по генеральному подряду
Показатели |
План |
Фактически |
% выполнения |
||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
||
Объем работ по генподряду со сметной стоимости |
369080 |
100 |
372720 |
100 |
|
В том числе: на производственное строительство |
285500 |
|
281330 |
|
|
- на жилищное строительство |
66580 |
|
75890 |
|
|
на культурно-бытовое строительство |
15000 |
|
13000 |
|
|
- на коммунальное строительство |
- |
|
- |
|
|
Прочее |
250 |
|
250 |
|
|
Задание 4.1.5
Проанализировать ритмичность работы строительной организации, рассчитать коэффициент ритмичности. Сделать выводы.
Таблица 1.5 - Исходные данные
Месяцы, кварталы |
По плану |
Фактически |
% выполнения плана |
в % к среднемесячному объему работ |
Зачитывается в выполнение плана по ритмичности, % |
||
сумма |
уд. вес, % |
сумма |
уд. вес, % |
||||
I квартал: Январь |
14000 |
|
13600 |
|
|
|
|
Февраль |
16000 |
|
16500 |
|
|
|
|
Март |
17000 |
|
17850 |
|
|
|
|
Итого: |
47000 |
|
47950 |
|
|
|
|
II квартал: Апрель |
17000 |
|
16500 |
|
|
|
|
Май |
17000 |
|
17100 |
|
|
|
|
Июнь |
18000 |
|
18530 |
|
|
|
|
Итого: |
52000 |
|
52130 |
|
|
|
|
III квартал: Июль |
18500 |
|
18600 |
|
|
|
|
Август |
18500 |
|
17570 |
|
|
|
|
Сентябрь |
17840 |
|
16650 |
|
|
|
|
Итого: |
54840 |
52820 |
|
|
|
|
|
IV квартал: Октябрь |
17000 |
|
16300 |
|
|
|
|
Ноябрь |
17000 |
|
15920 |
|
|
|
|
Декабрь |
16490 |
|
16800 |
|
|
|
|
Итого: |
50490 |
|
49020 |
|
|
|
|
Всего за год: |
204330 |
100 |
201920 |
100 |
|
|
|
Задание4.1.6
Проанализировать обеспеченность строительной организации трудовыми ресурсами в целом по предприятию и по рабочим, занятым на строительно-монтажных работах. Определить абсолютное и относительное отклонения по рабочим, занятым на строительно-монтажных работах. Определить численность рабочих подсобных производств всего и по категориям.
Таблица 8.6 - Показатели численности работающих в строительной организации
Показатели |
Среднесписочная численность работников |
Отклонения (+;-) |
|
по плану |
фактически (без совместителей) |
||
На строительно-монтажных работах, всего |
2593 |
2577 |
|
В том числе: - рабочие |
2135 |
2126 |
|
- руководители, специалисты и служащие |
458 |
451 |
|
Всего работников в строительной организации |
3423 |
3391 |
|
В том числе: - рабочие |
2780 |
2755 |
|
- руководители |
323 |
315 |
|
- специалисты |
161 |
160 |
|
- служащие |
159 |
161 |
|
Задание 4.1.7
Провести анализ выполнения плана производительности труда на одного работающего и на одного рабочего. Проанализировать производительность труда на одного рабочего за один человеко-день и за один человеко-час.
Объяснить причины разрывов в уровне выполнения плана по производительности труда, исчисленной на одного работающего, рабочего, человеко-день, человеко-час. Рассчитать влияние на показатель производительности труда всего по предприятию численности и объема строительно-монтажных работ. Рассчитать влияние изменения количества человеко-дней, отработанных одним рабочим, изменение средней продолжительности рабочего дня и изменение среднечасовой выработки.
Таблипа 1.7 - Исходные данные
Показатели |
По плану |
Фактически |
Отклонения |
Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, тыс. руб. |
20433 |
20192 |
|
Среднесписочная численность работников, занятых на строительно-монтажных работах, чел. |
2593 |
2577 |
|
В том числе рабочих, чел. |
2135 |
2126 |
|
Общее число человеко-дней, отработанных, всеми рабочими |
495804 |
492204 |
|
Общее число человеко-дней, отработанных, всеми рабочими, тыс. |
3966432 |
3888416 |
|
В том числе сверхурочно, тыс. |
- |
20015 |
|
Задание 4.1.8
Проанализировать соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы работников, занятых на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах. Проанализировать соотношение темпов роста производительности труда средней заработной платы.
Таблица 1.8 - Исходные данные
Показатели |
Фактически за прошлый год |
Отчетный год |
|
по плану |
фактически |
||
Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, тыс. руб. |
217420 |
204330 |
201920 |
Среднесписочная численность работников в подсобных производствах |
2785 |
2593 |
2577 |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
58580 |
54690 |
54140 |
Задание 4.1.9
Рассчитать и проанализировать среднесписочное количество машин; среднее количество дней, отработанных одной машиной; среднее количество часов, отработанных одной машиной в сутки; коэффициент технической готовности; коэффициент выхода машин.
Таблица 1.9 - Показатели использования строительных машин
Показатели |
Экскаваторы, емкость ковша 0,65 м3 |
Бульдозеры |
Погрузчики одноковшовые |
Количество машино-дней: - пребывания в хозяйстве |
5955 |
4392 |
4452 |
- в работе |
3387 |
2595 |
2789 |
- в ремонте |
1118 |
585 |
1141 |
Отработано машино-часов |
30378 |
35561 |
22565 |
Количество часов работы в сутки |
9,0 |
13,0 |
7,8 |
Коэффициент сменности работы техники |
1,1 |
1,6 |
0,9 |
Коэффициент технической готовности парка |
0,8 |
0,82 |
0,7 |
Коэффициент выхода машин на линию |
0,6 |
0,55 |
0,6 |
Задание 4.1.10
Определить степень выполнения плана строительно-монтажных работ за счет изменения численности парка однотипных машин, отработанного времени в расчете на одну среднесписочную машину и среднечасовой выработки за машино-час. Проанализировать влияние на выполнение объема строительно-монтажных работ использования парка однотипных машин.
Таблица 8.10 - Исходные данные
Показатели |
По плану |
Фактически |
Объем строительно-монтажных работ, тыс. руб. |
22000 |
23000 |
Среднесписочное количество однотипных машин |
20 |
19 |
Отработано машино-часов |
42000 |
41500 |
Задание 4.1.11
Рассчитать показатели производительности труда в строительстве. Определить влияние среднегодовой выработки одного рабочего и среднесписочной численности на объем строительно-монтажных работ приемом цепных подстановок по данным таблицы. Сделать выводы.
Таблица - 1.11 - Исходные данные
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение |
Объем строительно-монтажных работ, тыс. руб. |
|
|
|
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
|
|
|
Общее число человеко-дней, отработанных всеми рабочими |
|
|
|
Общее число человеко-часов, отработанных всеми рабочими |
|
|
|
Среднегодовая выработка на одного рабочего, тыс. руб. |
|
|
|
Среднечасовая выработка на одного рабочего, тыс. руб. |
|
|
|
Задание 1.1. По приведенным в табл. 1.1 данным застройщика определить выполнение плана по вводу мощностей и объектов в натуральном выражении, продолжительности строительства объектов, вводу в действие основных средств в стоимостном выражении. Сделать выводы.
Таблица 1.1. Анализ ввода объектов, мощностей (площадей) и основных средств у застройщика
Показатель |
Единица измерения |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1. Жилой дом с монолитным каркасом с наружными стенами из газосиликатных плит по ул. Маяковского, 152 |
|
|
|
|
||
1.1. Площадь |
м2 общей площади |
9480 |
9480 |
|
||
1.2. Срок ввода |
месяц, год |
сентябрь 2006 г. |
30 декабря 2006 г. |
|
||
1.3. Продолжительность строительства |
месяц |
18 |
21 |
|
||
1.4. Ввод в действие основных средств |
млн р. |
10 000 |
11 500 |
|
||
1.5. Средняя стоимость одного м2 площади |
млн р. |
|
|
|
||
2. Реконструкция административного здания по ул. Одоевского, 56 |
|
|
|
|
||
2.1. Площадь |
м2 общей площади |
4550 |
4550 |
|
||
2.2. Срок ввода |
месяц, год |
июль 2006 г. |
30 декабря 2006 г. |
|
||
2.3. Продолжительность строительства |
месяц |
20 |
26 |
|
||
2.4. Ввод в действие основных средств |
млн р. |
5470 |
7110 |
|
||
Задание 1.2. Определить степень выполнения плана по технологической и воспроизводственной структурам (табл. 1.2.1, 1.2.2), общему объему инвестиций. Сделать выводы.
Таблица 1.2.1. Анализ технологической структуры инвестиций
Показатель |
План на год |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
|||
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
% |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Строительно-монтажные работы |
16 000 |
|
15 000 |
|
|
|
2. Оборудование, инструмент, инвентарь |
11 000 |
|
9500 |
|
|
|
3. Прочие капитальные работы и затраты |
2000 |
|
2500 |
|
|
|
Итого |
29 000 |
100 |
27 000 |
100 |
|
|
Таблица 1.2.2. Анализ воспроизводственной структуры инвестиций
Показатель |
План на год |
По отчету |
Отклонение (+. -) |
|||
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
% |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Новое строительство |
18 400 |
|
19 000 |
|
|
|
2. Реконструкция и техническое перевооружение действующих предприятий |
10 600 |
|
8000 |
|
|
|
Итого |
29 000 |
100 |
27 000 |
100 |
|
|
Задание 1.3. Провести анализ инвестиций по отдельным объектам за отчетный год (табл. 1.3). Сделать выводы.
Таблица 1.3. Анализ инвестиций по отдельным объектам, млн р.
Наименование объекта |
Договорная стоимость объекта |
Остаток неосвоенных инвестиций |
Инвестиции |
Степень готовности на конец года, % |
||
на начало года |
за отчетный год |
|||||
по плану |
по отчету |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Реконструкция административного здания |
5417 |
1570 |
3900 |
1570 |
3210 |
|
Жилой дом |
10 000 |
3000 |
7000 |
3000 |
4500 |
|
Общежитие |
6500 |
5300 |
1200 |
2300 |
900 |
|
Задание 1.4. По данным застройщика (табл. 1.4) проанализировать состояние незавершенного строительства. Сделать выводы.
Таблица 1.4. Исходная информация
Показатель |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+. -) |
А |
1 |
2 |
3 |
1. Обьем незавершенного строительства на начало года |
25 000 |
25 000 |
|
2. Обьем инвестиций |
29 000 |
27 000 |
|
3. Ввод основных средств |
15 470 |
18 610 |
|
4. Объем незавершенного строительства на конец года (стр. 1 + стр. 2 - стр. 3) |
|
|
|
5. Объем незавершенного строительства, % к объему инвестиций |
|
|
|
Задание 1.5. Провести анализ источников финансирования инвестиций у застройщика (табл. 1.5). Сделать выводы.
Таблица 1.5. Анализ источников финансирования инвестиций у застройщика, млн р.
Источник финансирования |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
Выполнение плана, % |
|||
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
УД-вес, % |
млн р- |
УД-вес, % |
||
1. Республиканский бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
2. Местный бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
3. Собственные средства организации |
21 000 |
|
19 500 |
|
|
|
|
4. Кредиты банков |
|
|
|
|
|
|
|
5. Иностранные источники (кроме кредитов) |
|
|
|
|
|
|
|
6. Средства населения |
8000 |
|
7500 |
|
|
|
|
7. Прочие источники |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
29 000 |
100 |
27 000 |
100 |
|
|
|
Задание 1.6. По данным подрядной строительной организации в табл. 1.6 проанализировать выполнение плана по объему строительно-монтажных работ. Сделать выводы.
Таблица 1.6. Анализ выполнения обьемов строительно-монтажных
работ, млн р.
Показатель |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
Выполнение плана, % |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Стоимость подрядных работ по генеральному подряду |
28 400 |
27 720 |
|
|
|
2. Строительно-монтажные работы, выполненные собственными силами |
15 300 |
16 020 |
|
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
3. Строительно-монтажные работы, выполненные по субподрядным договорам В том числе: 3.1. Трест «Белтеплоизоляция» 3.2. Трест «Белсантехмонтаж» 3.3. Трест «Белэлектромонтаж» |
13 100
3000 5500 4600 |
11 700
2800 5500 3400 |
|
|
|
4. Удельный вес строительно-монтажных работ, выполняемых собственными силами, в общем объеме работ по генеральному подряду, % |
|
|
|
|
|
5. Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, в ценах на 01.01.1991 г. |
7,65 |
8,0 |
|
|
|
Задание 1.7. Из данных в табл. 1.7 провести анализ структуры строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, и определить влияние структурных сдвигов на изменение объемов работ; рассчитать средний процент выполнения плана по объему строительно-монтажных работ при сохранении их плановой структуры. Сделать выводы.
Таблица 1.7. Анализ структуры строительно-монтажных работ с использованием показателей их трудоемкости
Показатель |
По плану |
По отчету |
Выполнение плана, % |
||
А |
1 |
2 |
3 |
||
1. Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, млн р. |
15 300 |
16 020 |
|
||
2. Трудоемкость строительно-монтажных работ, тыс. нормо-ч |
149,41 |
153,13 |
|
||
3. Влияние структуры на изменение объема строительно-монтажных работ стр. 1 гр. 1 (стр. 1 гр. 3 -- стр. 2 гр. 3)/100 |
|
|
|
||
4. Степень выполнения плана по объему строительно-монтажных работ при сохранении плановой структуры (стр. 1 гр. 2 - стр. 3 гр. 2)/ / стр. 1 гр. 1 100 |
|
|
|
||
Задание 1.8. По данным табл. 1.8 рассчитать показатели использования рабочего времени и производительности труда, определить отклонения от плана.
Таблица 1.8. Исходная информация
Показатель |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
А |
1 |
2 |
3 |
1. Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, в фактических ценах, млн р. |
15 300 |
16 020 |
|
2. Среднесписочная численность строительно-производственного персонала |
300 |
331 |
|
В том числе: 2.1. Рабочих |
255 |
284 |
|
3. Удельный вес рабочих в численности работающих, % |
|
|
|
4. Общее число отработанных рабочими человеко-дней, тыс. |
58,65 |
65,04 |
|
5. Общее число отработанных рабочими человеко-часов, тыс. |
469,2 |
507,2 |
|
В том числе: 5.1. Сверхурочно 5.2. Непроизводительные затраты рабочего времени |
|
7,0 10,0 |
|
6. Среднее количество человеко-дней, отработанных одним рабочим |
|
|
|
7. Среднее количество человеко-часов, отработанных одним рабочим |
|
|
|
8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
|
|
|
9. Среднегодовая выработка одного работающего, млн р. |
|
|
|
10. Средняя выработка одного рабочего 10.1. Годовая, млн р. 10.2. Дневная, тыс. р. 10.3. Часовая, тыс. р. |
|
|
|
Задание 1.9. По данным, приведенным в табл. 1.8, провести анализ использования рабочего времени; определить целодневные, внутрисменные и общие потери рабочего времени; рассчитать производительно отработанное время; назвать возможные причины целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени, наметить мероприятия по их сокращению.
Задание 1.10. Используя информацию табл. 1.7, 1.8, рассчитать влияние отдельных факторов на изменение среднечасовой выработки на одного рабочего. Сделать выводы.
Таблица 1.10. Анализ среднечасовой выработки
Фактор |
Расчет |
Сумма влияния, тыс.р. |
А |
1 |
2 |
1. Факторы, связанные с экономией рабочего времени на единицу строительно-монтажных работ (снижение трудоемкости в результате совершенствования организации производства и труда, технического уровня производства и интенсивности труда) |
|
|
2. Наличие непроизводительных затрат рабочего времени |
|
|
3. Влияние изменения структуры работ |
|
|
Итого |
|
|
Задание 1.11. По данным табл. 1.8 рассчитать влияние факторов на изменение среднегодовой выработки на одного рабочего строительно-производственного персонала. Сделать выводы.
Таблица 1.11. Анализ среднегодовой выработки одного рабочего
Фактор |
Расчет |
Сумма влияния, млн р. |
А |
1 |
2 |
1. Изменение количества человеко-дней, отработанных одним рабочим |
|
|
2. Изменение средней продолжительности рабочего дня |
|
|
3. Изменение среднечасовой выработки |
|
|
Итого |
|
|
Задание 1.12. По данным табл. 1.8 рассчитать влияние факторов на изменение среднегодовой выработки одного работающего. Сделать выводы.
Таблица 1.12. Анализ среднегодовой выработки одного работающего
Фактор |
Расчет |
Сумма влияния, млн р. |
А |
1 |
2 |
1. Изменение удельного веса рабочих в общей численности работающих |
|
|
2. Изменение выработки на одного рабочего |
|
|
Итого |
|
|
Задание 1.13. По данным табл. 1.7—1.12 обобщить влияние трудовых факторов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ. Сделать выводы.
Таблица 1.13. Обобщение влияния трудовых факторов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ
Фактор |
Расчет |
Сумма влияния на объем работ, млн р. |
А |
1 |
2 |
1. Изменение численности рабочих |
|
|
2. Целодневные потери рабочего времени (или время, отработанное сверх плана) |
|
|
3. Внутрисменные потери рабочего времени (или время, отработанное сверх плана) |
|
|
4. Сверхурочно отработанное время |
|
|
5. Непроизводительные затраты рабочего времени |
|
|
6. Влияние внедрения мероприятий научно-технического прогресса и изменения интенсивности труда |
|
|
7. Изменение структуры строительно-монтажных работ |
|
|
Итого |
|
|
Задание 1.14. По данным табл. 1.14 рассчитать показатели использования в отчетном году строительных машин и механизмов по времени, сравнить их с данными предыдущего года. Сделать выводы.
Таблица 1.14. Анализ использования строительных машин и механизмов по времени
Показатель |
Экскаваторы с ковшом емкостью 0,65 м3 и более |
Бульдозеры |
||
А |
1 |
2 |
||
1. Количество машино-дней: а) пребывание в хозяйстве б)в работе в) в ремонте и ожидании ремонта |
10 950 5460 2050 |
3650 2500 720 |
||
2. Отработано машинами машино-часов |
54 600 |
29 600 |
||
3. Среднесписочное число машин (стр. 1а / 365 дней) |
|
|
||
4. Среднее количество дней, отработанных одной машиной в год (стр. 16 / 3) |
|
|
||
5. Среднее количество часов, отработанных одной машиной в год (стр. 2 / стр. 3) |
|
|
||
6. Среднее количество часов, отработанных одной машиной в сутки (стр. 2 / стр. 16) |
|
|
||
7. Коэффициент сменности (стр. 6 / 8 ч) |
|
|
||
8. Коэффициент технической готовности (стр. 1а - стр. 1в) / стр. 1а |
|
|
||
9. Коэффициент выхода (стр. 16 / стр. 1а) |
|
|
||
Примечание. В предыдущем году коэффициент сменности по экскаваторам составил 1,05, коэффициент технической готовности — 0,65, коэффициент выхода — 0,5; по бульдозерам — соответственно 1,6; 0,82; 0,70.
Задание 1.15. Пользуясь данными табл. 1.15 изучить эффективность использования одноковшовых экскаваторов по их выработке и времени и влияние факторов их использования на выполнение плана по объему земляных работ в натуральном выражении.
Таблица 1.15.1. Анализ эффективности использования экскаваторов
Показатель |
По плану |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
А |
1 |
2 |
3 |
1. Среднесписочное число машин |
29 |
30 |
|
2. Отработано машино-дней |
5510 |
5460 |
|
3. Отработано машино-часов |
60 610 |
54 600 |
|
4. Объем земляных работ, тыс. м3 |
52 345 |
55 692 |
|
5. Выработка за один день, м3 |
|
|
|
6. Выработка за один час, м3 |
|
|
|
7. Средняя продолжительность работы за сутки, ч |
|
|
|
8. Количество дней, отработанных одной машиной в год |
|
|
|
Используя данные табл. 1.15.1, в табл. 1.15.2 рассчитать влияние факторов на изменение объема земляных работ. 14
Таблица 1.15.2. Анализ влияния факторов на изменение объема земляных работ в натуральном выражении, выполненных одноковшовыми экскаваторами
Фактор |
Расчет |
Влияние на объем работ, тыс. м3 (+, -) |
|||||||
А |
1 |
2 |
|||||||
1. Изменение среднесписочного числа машин |
|
|
|||||||
2. Изменение количества дней, отработанных одной машиной за год |
|
|
|||||||
3. Изменение продолжительности работы одной машины за сутки |
|
|
|||||||
4. Изменение среднечасовой выработки |
|
|
|||||||
Итого |
|
|
|||||||
Задание 1.16. По приведенным данным в табл. 1.16 изучить изменение себестоимости строительно-монтажных работ по статьям затрат по сравнению с планом в абсолютной сумме и по структуре. С использованием данных табл. 1.16 рассчитать затраты на 1 р. строительно-монтажных работ в целом и по отдельным статьям затрат. Сделать выводы. Таблица 1.16. Анализ себестоимости строительно-монтажных работ по статьям |
|||||||||
Статья |
По плану на фактический обьем |
По отчету |
Отклонение (+, -) |
Участие статей в изменении себестоимости, % |
|||||
|
млн р. |
УД-вес, % |
млн р. |
УД-вес, % |
млн р- |
% |
|
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
1. Материалы |
8110 |
|
8106 |
|
|
|
|
||
2. Основная заработная плата |
1992 |
|
2211 |
|
|
|
|
||
3. Расходы по эксплуатации строительных машин и механизмов |
2419 |
|
2800 |
|
|
|
|
||
4. Накладные расходы |
1708 |
|
1621 |
|
|
|
|
||
Итого |
14 229 |
100 |
14738 |
100 |
|
|
|
||
Задание 1.17. Используя данные табл. 1.17, проанализировать влияние факторов на отклонение фактических материальных затрат в себестоимости строительно-монтажных работ от предусмотренных в плане.
Таблица 1.17. Анализ материальных затрат
Показатель |
Сумма, млн р. |
По плану |
7700 |
По плану на фактический объем строительно-монтажных работ |
8110 |
По отчету |
8106 |
Задание 1.18. По данным плановых и фактических калькуляций себестоимости производства в строительной организации 1 м3 бетона, приведенным в табл. 1.18, определить влияние на изменение в сравнении с планом стоимости щебня, цемента и песка, израсходованных на производство бетона, факторов «норма» и «цена».
Таблица 1.18. Исходная информация
Наименование материала |
Единица измерения |
По плану |
По отчету |
||||
количество |
цена, Р- |
сумма, Р- |
количество |
цена, Р- |
сумма, Р- |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Щебень |
м3 |
0,8 |
17 000 |
13 600 |
0,78 |
17 900 |
13 962 |
Цемент |
т |
0,246 |
85 000 |
20 910 |
0,255 |
83 000 |
21 165 |
Песок |
м3 |
0,53 |
7500 |
3975 |
0,51 |
8000 |
4080 |
План по объему строительно-монтажных работ, выполнен-
ных собственными силами, составил 16020*100/15300=104,7%