Інструкційна карта практичної роботи № 2

Дисципліна : Банківські операції.

Тема: Організація діяльності комерційного банку.

Тема заняття: Визначення нормативів платоспроможності та достатності капіталу банку.

Мета заняття:

Навчальна - Навчити порядку визначення та аналізу показників платоспроможності і достатності капіталу банку.

Розвиваюча - Розвивати творче, аналітичне мислення.

Виховна - Формувати професійні якості фінансиста, почуття відповідальності за правильність визначення показників, які характеризують ресурси комерційних банків.

Забезпечення заняття:

1. Інструкційна карта.

2. Баланс комерційного банку.

3. Обчислювальна техніка.

Література.

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" №2121-III від 07.12.2000р.

2. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Інструкція, затверджена Постановою Правління НБУ від від 2 червня 2009 р. № 315 

3. Закон України “Про податок на додану вартість” 1997 р.

4. Основи банківської справи. Т.П. Остапишин; Курс лекцій. К.;МАУП, 1999 р.

5. Банківські операції. В.М.Ковальов. Навчально-методичний посібник. К.; НМЦ. 2006.

Зміст заняття.

1. Ознайомитися з змістом баланса комерційного банку.

2. Визначити нормативи платоспроможності та достатності капіталу банку.

3. Визначити рівень доходів вкладників.

4. Проаналізувати показники платоспроможності та достатності капіталу банку і рівня доходів вкладників.

5. Оформити практичну роботу та здати на перевірку.

Методичні вказівки.

Відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою захисту інтересів клієнтів і забезпечення фінансової надійності Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків економічні нормативи. Існує 19 нормативів, об'єднаних у три групи:

І група. Нормативи капіталу.

Достатність капіталу комерційних банків України відповідає Базельським угодам і регулюється такими показниками:

• норматив капіталу;

• мінімальний розмір статутного капіталу;

• норматив платоспроможності банку;

• норматив достатності капіталу.

Мінімальний розмір статутного фонду банку повинен становити:

• для банків із національним капіталом - у сумі, еквівалентній _____ млн. євро;

• для банків з іноземним капіталом, якщо частка іноземного капіталу становить до 50 %, - не менше суми, еквівалентної _____ млн. євро;

Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) розраховується як сума основного і додаткового капіталів за мінусом відрахувань. Такий капітал називають не відкоригованим. Мінімальний розмір нормативу капіталу для діючих банків повинен бути не менше ______ млн. євро.

До основного капіталу включаються: статутний капітал, емісійні різниці, резервні фонди. До додаткового капіталу - загальні резерви, результати переоцінки тощо.

Відрахування - це вкладання банком коштів в асоційовані компанії і банки, а також дочірні підприємства та банки.

Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів, не відкоригованого на основні засоби, визначається за формулою:

РК1 = ОК + ДК - В,

де РК1 - регулятивний капітал, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

Додатковий капітал приймається в розрахунок у межах основного капіталу.

Відкоригований капітал банку:

РК2 = РК1-(Оз- РК1),

де Оз - основні засоби;

(Оз – РК1) - перевищення капітальних втрат над сумою капіталу банку.

Якщо Оз > РК1 то до розрахунку приймається позитивна різниця.

Якщо Оз < РК1 до розрахунку приймається 0.

Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) — відносний показник, що характери­зує діяльність банку з погляду його стійкості при виникненні різ­них ризиків за активними операціями банку. Визначається за фо­рмулою:

Н2 = РК : (Ар х Р)

де Д — показник достатності капіталу комерційного банку;

РК — капітал банку;

Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення;

Р — показник ризикованості активів.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) (норматив платоспроможності банку) — співвідношення ка­піталу і сумарних активів з важених на відповідний коефіцієнт за ступенем ризику і розраховується за формулою:

Н3 = РК : (А х Р) х 100 %

де Н3 — норматив платоспроможності банку;

К — капітал банку;

А х Р — активи, зважені на коефіцієнт ризику.

Коефіцієнти ризику активів комерційного банку поділяються на п'ять груп:

0 - кошти на кореспондентському рахунку в НБУ, в касі банку;

10-кредити, надані центральним органам державного управління;

20- кредити, надані місцевим органам влади, боргові цінні папери центральних органів державного управління та місцевих органів влади;

50- кошти до запитання в інших банках, строкові депозити, розміщені в інших банках;

100- прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами, дебітори, основні засоби та товарно-матеріальні цінності тощо.

Нормативне значення показника Н₃, не може бути нижчим ніж ____%.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1) -розраховується за такою формулою:

Н3-1 = РК : (А х З) х 100 %

де РК - регулятивний капітал банку;

З - зобов'язання банку без урахування: неамортизованих дисконтів та премій, доходів майбутніх періодів, резервів за виданими зобов'язаннями та за іншими операціями за позабалансовими рахунками, валютної позиції, розрахунків між відокремленими підрозділами банку: