Организации-посредники:

• Торговые фирмы (торговые дома, дистрибьюторы, экспортные, импортные фирмы);

• Комиссионные фирмы;

• Агентские фирмы;

• Брокерские фирмы;

• специализированные внешнеэкономические объединения и организации;

1. Обеспечивающие организации:

• банки;

• транспортно-экспедиторские компании;

• страховые компании;

• стивидорные компании;

• склады временного хранения;

• таможенные брокеры и декларанты;

• маркетинговые фирмы;

• аудиторские и консалтинговые компании;

• кредитно-справочное бюро и информационные агентства;

1. Организации, оказывающие содействие:

• ассоциации внешнеэкономического сотрудничества;

• международные неправительственные организации;

• Торгово-промышленные палаты России.

2. По организационно-правовым формам, определяющим порядок их образования, принадлежность капитала и порядок распределения доходов (на основании Гражданского Кодекса РФ):

а) коммерческие организации:

• хозяйственные товарищества – общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, открытое акционерное общество, закрытое акционерное общество;

• производственные кооперативы (артели);

• государственные муниципальные унитарные предприятия: казенные предприятия, предприятия на праве полного хозяйственного ведения.

б) некоммерческие организации:

• потребительские кооперативы;

• общественные организации;

• объединения (ассоциации и союзы)

3) По виду хозяйственной и внешнеэкономической деятельности и характеру операций:

• промышленные;

• сельскохозяйственные;

• агропромышленные;

• торговые;

• транспортные;

• страховые;

• транспортно-экспедиторские;

• инжиниринговые;

• туристские;

• лизинговые;

• рекламные.

4) По характеру собственности:

• частные;

• государственные;

• кооперативные.

5) По принадлежности капи­тала и контролю:

• национальные;

• иностранные;

• смешанные.

6) По сфере деятельности:

• национальные;

• международные.

Компанию, которая использует деловые операции в одной из форм международных операций (экспорт, импорт, лицензирование, зарубежное инвестирование и др.) можно назвать международной компанией. Более формальное определение компаний такого типа можно сформулировать следующим образом. Международная компания — это любая организация, которая осуществляет свою деятельность на основании заключения коммерческих сделок с отдельными лицами, частными фирмами и/или государственными организациями зарубежных стран.

В современной литературе приведены разнообразные классификационные группировки видов и типов современных международных компаний. Учёные-экономисты выделяют транснациональные корпорации (ТНК), мультинациональные/многонациональные компании (МНК), глобальные компании (ГК), международные картели (МК), международные монополии (ММ), интегрированные корпоративные структуры, связанно-диверсифицированные системы, интергломераты, интегрированные бизнес-группы, метакорпорации и другие.

Многонациональная корпорация — это компания, которая осуществляет прямые зарубежные инвестиции, а также владеет предприятиями, расположенными в зарубежных странах, и контролирует процесс создания ценности на этих предприятиях. Помимо владения иностранными активами и осуществления контроля над ними, многонациональные корпорации, как правило, покупают ресурсы и производят товары и/или услуги во многих странах, а затем продают эти товары и услуги потребителям в разные страны мира. Многонациональные корпорации координируют свою деятельность через свои штаб-квартиры, однако они могут предоставлять своим аффилированным и дочерним компаниям, действующим на иностранных рынках, значительную свободу действий в вопросах адаптации своей деятельности к местным условиям. В табл. 1.1 перечислены самые крупные многонациональные корпорации мира.

Не менее важным объектов международного бизнеса являются также транснациональные корпорации.

Типичной организационной структурой ТНК является головная материнская компания со штаб-квартирой, филиалы и отделения, а также дочерние и внучатые компании как внутри страны, так и за рубежом. Особое значение приобретает сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении ТНК и конгломератной и синергической форм набора портфеля её сфер бизнеса.

Традиционно к основным характеристикам ТНК в современной литературе относят:

• компании-космополиты, однонациональные по происхождению и многонациональные по присутствию;

• сочетание централизованного руководства с определенной степенью самостоятельности входящих в нее и находящихся в разных странах юридических лиц и структурных подразделений (филиалов, представительств, дочерних компаний);

• сетевая структура организации бизнеса;

• более быстрый рост сбыта за рубежом по сравнению со сбытом в собственной стране, причём объём сбыта за рубежом составляет обычно более 1/3 общего объёма продаж;

• зарубежные операции в общем объёме экономической деятельности – определяющий фактор функционирования ТНК (в некоторых современных ТНК, особенно швейцарских, зарубежные операции составляют свыше 90 % от их производственно-сбытовой деятельности);

• использование схемы трансфертного ценообразования как важного принципа минимизации внутрикорпоративных издержек;

• возникновение самостоятельного транснационального капитала со своей оригинальной структурой и внутренними целями развития (евродоллары и еврорынки).

К числу характеристик, присущих современному (пятому) поколению ТНК, на наш взгляд, можно отнести:

• опора на современную науку и инновационный бизнес, что делает ТНК главными генераторами научных идей и концепций и распространителями новых высоких технологий;

• территориальное присутствие не только в нескольких странах, но и на нескольких континентах;

• сосредоточение головных компаний в промышленно развитых странах, а филиалов и подразделений – в развивающихся государствах;

• обострение негативного влияния транснационального капитала на развивающиеся государства;

• активное освоение новых форм ведения международного бизнеса и проведение экспансионистской и захватнической политики;

• практически полный контроль отдельных товарных рынков

• активная транснационализация сферы услуг;

• ускоренное развитие предпосылок формирования интегрированной международной торгово-финансовой системы, по сравнению с которой национальные государства будут выступать на международной арене как второстепенные величины;

• создание союзов ТНК с крупнейшими мегаполисами, в которых размещаются «ядра» корпораций;

• способность гибко переносить свои центры управления и штаб-квартиры из одного узла корпоративной сети в другой, легко меняя страну «прописки» для получения налоговых и других льгот;

• внедрение всё большей практики вывоза капитал не просто в форме ПИИ, а в форме экспорта организационных технологий, ноу-хау и целых фрагментов неформальных институтов в сфере организации и управления (так называемых институциональных модулей) в «принимающие» страны.

Одной из отличительных черт ТНК современного поколения является активное освоение новых форм ведения международного бизнеса. Сегодня именно ТНК выступают в роли инноваторов, испытателей и локомотивов прогрессивных форм ведения международного бизнеса

Эпоха глобализации

За последнее десятилетие масштабы международного предпринимательства выросли настолько, что многие эксперты заявляют о наступлении эры глобализации.

Глобализация — это непрерывно продолжающийся, устойчивый процесс интеграции рынков, суверенных государств и технологий, который позволяет отдельным лицам, корпорациям и суверенным государствам быстрее, чем когда бы то ни было, с минимальными затратами устанавливать более глубокие контакты с партнерами, рассредоточенными по всему миру.

Существует ряд факторов, которые оказали влияние на усиливающуюся интеграцию мировой экономики и стран мира.

Достижения в сфере технологического прогресса также способствовали углублению интеграции. Самый яркий пример влияния передовых технологий на мировую экономику — это всемирная сеть Интернет. Кроме того, большую роль в глобализации экономики сыграли такие технологические новинки, как сотовые телефоны, персональные компьютеры, спутники связи и т. д. Все эти, а также другие прогрессивные технологии, ускорили процесс формирования мирового рынка капитала, развития электронной коммерции, создания цепочек снабжения, которые охватывают весь мир, а также беспрецедентного роста объемов международной торговли и международных инвестиций.

Многие эксперты с энтузиазмом говорят о том, что глобализация приведет в результате к созданию мира без границ, в котором суверенные государства все больше и больше будут терять свое влияние. Другие специалисты выражают сомнения по этому поводу.

Одна из сложнейших задач, стоящих перед политическими лидерами и крупными бизнесменами ближайших десятилетий, состоит в том, чтобы понять и, по возможности, согласовать противоречащие друг другу, во многих случаях несовместимые потребности глобальной экономики и интересы стран мира, которые составляют основу этой экономики.

Кроме того, по мнению многих критиков, глобализация дает много преимуществ, но не обходится и без потерь. Общеизвестным является тот факт, что компании из развитых стран переносят производство на территорию развивающихся стран, где трудовое законодательство и законы об охране окружающей среды не настолько обременительны в плане требуемых затрат и отсутствуют строгие требования к их соблюдению. Активисты, борющиеся за права человека (в том числе и за право на труд), а также специалисты по охране окружающей среды убеждены в том, что таким образом эти компании пренебрегают своими обязанностями перед трудоспособным населением своих государств. Другие оппоненты идеи глобализации утверждают, что господствующие институты эпохи глобализации (Всемирная торговая организация, Всемирный банк и Международный валютный фонд) антидемократичны по своей сути и поддерживают интересы богатых и влиятельных людей в ущерб бедным и неимущим. Необходимость разрешения этих, а также других противоречий ставит перед народами мира проблемы, которые предстоит решать в ближайшие годы.

Современные причины глобализации

Рост международного бизнеса в последние годы был вполне очевидным и весьма впечатляющим. Однако почему такое развитие стало возможным? Кроме того, почему так высока вероятность дальнейшей активизации международного бизнеса на протяжении следующего десятилетия? Существуют две основные причины этого явления: стратегические потребности компаний, которые дают импульс процессу глобализации, а также изменение среды международного бизнеса, способствующее этому процессу.

Стратегические императивы

Существует ряд базовых причин, заставляющих фирмы становиться более глобальными как в плане общего курса развития, так и в плане повседневной практической деятельности. В число таких стратегических императивов входит использование ключевой компетенции компании, приобретение ресурсов по более низкой цене, проникновение компании на новые рынки и необходимость конкурировать в своей отрасли.

Использование ключевой компетенции компании. Одним из важнейших оснований для глобализации является возможность более широкого использования ключевых компетенций, которые компании удалось развить на внутреннем рынке. Ключевая компетенция (core competency) определяет отличительную сильную сторону или преимущество, имеющее первостепенное значение для успешной работы компании. Применяя ключевую компетенцию на новых рынках, компания может увеличить свои доходы и прибыли.

Приобретение ресурсов. Еще одним важным основанием для ведения бизнеса в международных масштабах является необходимость приобретения за рубежом таких ресурсов, как материалы, рабочая сила, капитал или технология. В некоторых случаях компании испытывают острую потребность в том, чтобы воспользоваться зарубежными источниками ресурсов, так как на местном рынке соответствующие продукты или услуги либо полностью отсутствуют, либо их недостаточно для удовлетворения потребностей компании.

Поиск новых рынков сбыта. Необходимость поиска новых рынков сбыта — это также одна из распространенных причин выхода компаний на международные рынки. Когда внутренний рынок, на котором компания реализует свою продукцию, становится полностью сформированным, на этом рынке все труднее и труднее генерировать высокие доходы и обеспечивать рост прибыли. Процессу освоения новых рынков сопутствуют еще два преимущества. Во-первых, у компании может появиться возможность получить экономию от масштаба на базе сокращения среднего объема издержек производства на единицу продукции при увеличении объема производства. Во-вторых, освоение новых рынков позволяет компании диверсифицировать пути поступления доходов. В таком случае компания, обслуживая большее количество стран, становится менее зависимой от продаж своей продукции в одной отдельно взятой стране, что позволяет компании защитить себя от возможных потрясений в экономике этой страны.

Необходимость конкурировать более эффективно. Еще одна из причин выхода компаний на зарубежные рынки сбыта состоит в стремлении повысить эффективность конкурентной борьбы в отрасли, где работает компания. Компании, занимающие лидирующие позиции в этих областях, предпринимают друг против друга постоянные атаки и контратаки в каждом регионе мира, чтобы помешать своим конкурентам занять господствующие позиции в той или иной стране.

Изменение условий ведения бизнеса и глобализация

Рассмотренные выше стратегические императивы обусловливают стремление компаний интернационализировать свою деятельность. В то же время расширение международных деловых операций компаний до масштабов, которые были зафиксированы после Второй мировой войны, было бы невозможно без существенных изменений политических и технологических условий ведения бизнеса.

Изменение политической среды. В первой половине двадцатого столетия выходу компаний на новые рынки препятствовали барьеры на пути развития торговли, возведенные правительствами иностранных государств. После Первой мировой войны многие страны, в том числе Соединенные Штаты Америки, Франция, Великобритания и Германия, ввели таможенные тарифы и квоты на ввозимые товары, а также создали благоприятные условия для ведения бизнеса отечественными фирмами, предоставляя им правительственные контракты на поставку продукции. В результате в 30-е гг. объем международной торговли и международных инвестиций существенно снизился. Однако после Второй мировой войны эта практика была полностью пересмотрена. Между основными странами, занимающимися торговлей, состоялись переговоры о сокращении таможенных тарифов и квот, а также об устранении ограничений на прямые иностранные инвестиции на территории этих стран. Многие из этих договоренностей были достигнуты в процессе работы по заключению Генерального соглашения о тарифах и торговле, ГАТТ (General Agreement on Tariffs and Trade, GATT), а также в результате усилий, предпринятых правопреемником этого договора — Всемирной торговой организацией (ВТО). Региональные соглашения, такие как Европейский Союз, Общий рынок стран Южной Америки (MERCOSUR) и Североамериканское соглашение о свободной торговле, НАФТА (North American Free Trade Agreement, NAFTA), также ослабили ограничения на инвестиционную деятельность и на торговлю между странами-участниками этих договоров.

Изменение технологической среды. Изменения в политике, проводимой правительствами стран мира, активизировали международные деловые операции. Новые технологии (в частности, в области систем связи, транспортных средств и средств обработки информации) сделали международный бизнес легко осуществимым и более прибыльным.

Существует, по меньшей мере, три аспекта влияния Интернета и других информационных технологий на международное предпринимательство. Во-первых, Интернет и другие информационные технологии поддерживают международную коммерческую деятельность в сфере услуг, в том числе в таких разных по своему характеру отраслях, как банковское дело, консультирование, образование, розничная торговля и даже игорный бизнес.

Во-вторых воздействия информационных технологий на международный бизнес состоит в том, что Интернет позволяет хотя бы в какой-то степени выровнять условия ведения бизнеса для крупных и мелких компаний независимо от того, какие продукты или услуги продают эти компании. В прошлом проникновение на зарубежный рынок требовало от компаний больших инвестиций, однако в наши дни умелое использование возможностей Интернета может изменить такое положение дел.

Третий аспект состоит в том, что Интернет обладает громадными потенциальными возможностями для формирования заинтересованного сетевого сообщества коммерческих организаций. Так называемые сети типа «бизнес-бизнес» (сети, обеспечивающие межкорпоративную связь) позволяют объединить всемирные компании, их поставщиков, клиентов и стратегических партнеров в единую информационную систему, обеспечивающую более оперативный и более простой способ совместного ведения бизнеса.

Вопросы для самоконтроля:

1. Что такое международный бизнес? Чем международный бизнес отличается от деловой активности внутри страны?

2. Почему изучение международного бизнеса имеет такое большое значение для современных студентов?

3. Перечислите основные формы международных деловых операций.

4. Чем экспорт и импорт товаров отличаются от экспорта и импорта услуг?

5. Что такое портфельные инвестиции?

6. Назовите основные причины значительного расширения масштабов международного бизнеса в последние годы.

Тема 2. Роль государственного регулирования вэд в современной экономике

Государственное регулирование ВЭД является частью внешнеэкономической политики, а внешнеэкономическая политика, в свою очередь, является органической частью государственной политики любого современного государства. Внешнеэкономическая политика и политика, относящаяся к внутриэкономическим процессам, могут соотноситься по-разному. Признаком зрелости и сбалансированности организации национальной экономической системы является органическое единство обеих для достижения значимых для страны целей. В этом случае и внешнеэкономическая деятельность, и экономическая активность внутри страны основываются на одних принципах, имеют примерно одинаковые механизмы контроля и регулирования. В некоторых случаях национальные государства демонстрируют определенные «перекосы» в сторону либо внешнеэкономических, либо внутриэкономических процессов. Экономики некоторых стран очень сильно зависят от внешнеэкономических факторов. Типичным примером являются страны, экономика которых сильно зависит, например, от предоставления услуг в сфере международного туризма. Примерно то же касается стран, благосостояние которых зависит только от экспорта какого-либо редкого природного ресурса. Есть и примеры, когда страна в значительной степени «закрывается» от внешнего мира, пытаясь реализовывать политику самообеспечения, однако, тем не менее, вынуждена приобретать какие-то важные для своей экономики товары за границей.

В немалой степени субординация внешней и внутренней сфер экономической жизни определяется характеристиками политического строя. Однако логика экономического анализа говорит о том, что внешнеэкономическая сфера является вторичной. Ее параметры полностью зависят от того, что создается экономическим механизмом внутри страны. Разделение экономических сфер на «внешнюю» и «внутреннюю» в современной экономике весьма условно и своеобразным общим знаменателем между ними может выступать, как раз, экономическая политика государства. Внешнеэкономический потенциал страны создается последовательным наращиванием сравнительных конкурентных преимуществ, которое практически немыслимо без активного участия государства. Другой важной задачей государства является представление интересов национального бизнеса в международных организациях, подписание межправительственных соглашений, содействующих развитию внешнеэкономических связей. Однако это функции национальных государств, которые органично связаны, но не входят в непосредственный механизм государственного регулирования ВЭД.

Современный механизм внешнеэкономической деятельности включает государственное управление внешнеэкономическим комплексом, основные формы и порядок выхода предприятий на внешний рынок.

Непосредственный механизм государственного регулирования ВЭД предполагает, что государство устанавливает правила выхода национальных предприятий на внешние рынки, последовательно проводит политику, направленную на защиту национальных интересов, одновременно стимулируя внешнеэкономические связи предприятий, способствуя развитию экспорта, других форм выхода предприятий на внешние рынки.

Механизм государственного регулирования ВЭД, реализуемый в Российской Федерации, имеет сбалансированный характер и полностью соответствует лучшим мировым аналогам. Об этом свидетельствуют концепция внешней политики и принципы государственного регулирования ВЭД, принятые и реализуемые Россией.

В соответствии с Концепцией внешней политики главным приоритетом внешней политики Российской Федерации в сфере международных экономических отношений является содействие развитию национальной экономики, которое в условиях глобализации немыслимо без широкого включения России в систему мирохозяйственных связей. Для достижения этой цели необходимо:

• обеспечить благоприятные внешние условия для формирования в стране экономики рыночного типа и для становления обновленной внешнеэкономической специализации Российской Федерации, гарантирующей максимальный экономический эффект от ее участия в международном разделении труда;

• добиваться сведения к минимуму рисков при дальнейшей интеграции России в мировую экономику с учетом необходимости обеспечения экономической безопасности страны;

• способствовать формированию справедливой международной торговой системы при полноправном участии Российской Федерации в международных экономических организациях, обеспечивающем защиту в них национальных интересов страны;

• содействовать расширению отечественного экспорта и рационализации импорта в страну, а также российскому предпринимательству за рубежом, поддерживать его интересы на внешнем рынке и противодействовать дискриминации отечественных производителей и экспортеров, обеспечивать строгое соблюдение отечественными субъектами внешнеэкономической деятельности российского законодательства при осуществлении таких операций;

• содействовать привлечению иностранных инвестиций в первую очередь в реальный сектор и приоритетные сферы российской экономики;

• обеспечивать сохранение и оптимальное использование российской собственности за рубежом;

• приводить обслуживание российского внешнего долга в соответствие с реальными возможностями страны, добиваться максимального возврата средств в счет кредитов иностранным государствам;

• формировать комплексную систему российского законодательства и международную договорно-правовую базу в экономической сфере.

Механизм государственного регулирования, реализуемый в РФ, основывается на следующих принципах:

• внешнеэкономическая деятельность – составная часть внешней политики Российской Федерации,

• защита интересов отечественных производителей,

• приоритет экономических мер государственного регулирования ВЭД,

• равенство и недискриминация участников ВЭД,

• защита государством прав и законных интересов участников ВЭД.

При этом используются следующие формы государственного регулирования ВЭД предприятий:

1. Административные, нетарифные:

• квотирование (контингентирование) – установление разрешенных объемов экспорта и импорта товаров,

• лицензирование – разрешение на осуществление экспортно–импортной деятельности, выдаваемое государственными органами,

• сертификация ввозимых товаров.

2. Экономические или тарифные – таможенно-тарифное регулирование.

Основные виды таможенных платежей:

• таможенные пошлины,

• акцизы,

• налог на добавленную стоимость,

• сборы за таможенное оформление,

• сборы за хранение товаров.

В Российской Федерации, как и в большинстве стран мира, активно реализующих потенциал внешнеэкономического взаимодействия, приоритет отдается экономическим инструментам регулирования по сравнению с неэкономическими (административными).

В Российской Федерации распространены и развиваются следующие основные формы выхода предприятий на внешний рынок:

1. Непосредственное осуществление ВЭД предприятиями.

2. Осуществление ВЭД через посредников:

• внешнеэкономические ассоциации делового сотрудничества с зарубежными странами,

• отраслевые, региональные внешнеторговые организации,

• торговые дома,

• отечественные и зарубежные фирмы, специализирующиеся на предоставлении посреднических услуг.

3. Создание совместных предприятий в России.

4. Создание хозяйственных фирм за рубежом.

Наиболее ярким примером влияния государственного регулирования на ВЭД предприятий является регулирование продовольственного рынка. Функционирование сельскохозяйственного производства и национальных и наднациональных рынков продовольствия на Западе целиком основано на системе государственного регулирования, субсидий и внешнеторговых ограничений. Защита внутреннего рынка и выравнивание условий производства являются неизбежными компонентами экономической политики каждого государства, причем аграрная сфера является почти обязательной зоной относительно высокого уровня защиты. Эти защитные меры, кроме импортных тарифов, включают компенсационные сборы, акцизы, различного рода налоги и неналоговые ограничения в виде квот, административного регулирования. Поэтому зачастую официальные таможенные пошлины могут быть относительно невелики, но за счет других механизмов фактически ставятся непроходимые барьеры для импорта продовольствия.

Кроме тарифной и налоговой защиты собственного производства от действия сил мирового рынка и поддержания приемлемых экономических условий для расширенного воспроизводства, стандартной стала практика регулирования цен и товарной интервенции, на что расходуются огромные средства. Государственная поддержка сельскому хозяйству, прежде всего в целях поддержания его международной конкурентоспособности, привела к тому, что весьма значительная часть доходов фермеров поступает за счет затрат государственного бюджета как национального, так и наднационального. Характерно в этом отношении положение в Европейском Союзе, где основная часть бюджета этой международной организации идет на поддержание цен на сельскохозяйственную продукцию и защиту его от влияния мирового рынка. При этом, несмотря на в целом благополучные природные условия и высокую техническую вооруженность, уровень такой внешнеторговой защиты составляет порядка 60%, что не дает реальных возможностей для зарубежных экспортеров (кроме стран тропического пояса) проникать на этот рынок. Кроме наднациональных в Европейском Союзе активно функционируют национальные системы субсидирования.

Экономические методы регулирования ВЭД в международной практике

К числу экономических методов регулирования ВЭД (международного бизнеса) в международной практике относят, прежде всего, таможенные тарифы. Вся послевоенная мировая история характеризуется тенденциями увеличения числа международных хозяйственных связей и унификации процедур их регулирования. Одним из результатов этих процессов стало появление ГАТТ/ВТО, в рамках которой формируются принципы и основные элементы механизма современной международной торговли.

Основными направлениями деятельности ВТО является либерализация международной торговли. Она выражается в заключении соглашений, направленных на снижение ставок таможенных тарифов и постепенное устранение нетарифных ограничений. С этой целью ВТО регламентирует установление таможенных процедур, внедрение национальных стандартов и санитарных норм. Страны ВТО обязались устранять нетарифные торговые ограничения, заменяя их таможенными пошлинами – тарифным эквивалентом. Таким образом, основными мировыми тенденциями в сфере выработки механизмов государственного регулирования ВЭД являются тенденции вытеснения неэкономических методов регулирования экономическими, или, по-другому, тарификация торговых ограничений и снижение тарифной нагрузки.

Механизм снижения пошлин, действующий в рамках ВТО, включает механизм их связывания. Страна обязуется не поднимать ставки на конкретные товары выше предельного, или связанного уровня. Например, страна обязалась не поднимать пошлины на какой-то товар выше 15%, то есть связывает их на этом уровне. При этом она может установить действующую ставку на уровне 10%. В будущем эта ставка может повышаться только до уровня 15%. Если же страна захочет ввести ставку, превышающую 15%, по правилам ВТО ей придется провести соответствующие переговоры со всеми заинтересованными членами ВТО и предложить им адекватные торгово-политические уступки. Обязательства каждой страны по связыванию и снижению пошлин фиксируются в ее индивидуальном перечне.

Решения о снижении торговых барьеров принимаются как на двусторонних, так и на групповых и многосторонних переговорах. Страна, желающая получить уступку со стороны другого члена или нескольких членов ВТО, сопровождает свою инициативу предложением ввести адекватную уступку со своей стороны. В итоге принимается многостороннее о взаимных уступках. Таким образом обеспечивается сохранение баланса взаимных обязательств в сфере регулирования торгового режима, выработанных странами при вступлении в ВТО.

Важно отметить, что механизм, действующий в ВТО, основывается, в частности, на двух принципах. Во-первых, страны-участницы обязуются реализовывать в отношении своих партнеров по ВТО режим наибольшего благоприятствования (РНБ). Во-вторых, и это во многом вытекает из первого обязательства, страны, входящие в состав ВТО, не могут применять в отношении друг друга дискриминационных мер. Таким образом, сформировав модель торговли с одной из стран или с группой стран, любая стран обязана по правилам ВТО распространить его на всех остальных. Все достижения в сфере снижения торговых барьеров распространяются и на присоединяющиеся к ВТО страны

Показатели среднего и даже средневзвешенного уровня таможенных пошлин не всегда адекватно отражают действительный уровень тарифных барьеров. Страны стараются сохранить сверхвысокие ставки на особо значимые для них и чувствительные к иностранной конкуренции товары, даже если объемы торговли такими товарами относительно невелики. В то же время они идут на тарифные уступки по тем товарам, торговля которыми обслуживает кооперационные связи, по которым у национальных производителей достигнут высокий уровень конкурентоспособности, или которые вообще не производятся в стране. Именно такие товары и играют наибольшую роль в импорте.

Понятие, сущность и унификация таможенных тарифов.

Современный термин «тариф» происходит от французского «tariff» и в переводе обозначает систему ставок, определяющую размер платы за что-либо.

В современном понимании слово тариф обычно используется в трех значениях:

• как инструмент внешнеторговой политики государства;

• как совокупность таможенных пошлин, применяемых к товарам, пересекающим таможенную границу;

• как конкретная ставка таможенной пошлины, подлежащей уплате при вывозе или ввозе определенного товара на таможенную территорию.

Под таможенной пошлиной понимают платеж, взимаемый таможенными органами государства при ввозе товаров на его таможенную территорию, или вывозе с нее, являющийся неотъемлемым условием такого ввоза или вывоза.

Таможенной границей называют пределы таможенной территории государства, которая, как правило, совпадает с государственной границей страны. Исключение могут составлять территории свободных таможенных зон и свободных складов, имеющихся на территории страны. Пределы таких зон и складов являются составной частью таможенной границы государства.

По экономическому содержанию таможенные пошлины бывают:

• Фискальные – способствуют увеличению доходов государственного бюджета;

• Протекционистские – используются в целях защиты некоторых отраслей национальной экономики от деятельности иностранных конкурентов;

• Преференциальные – используются для обложения товаров из отдельных стран;

• Льготные – вводятся с целью поощрения импорта каких-либо товаров;

• Уравнительные – пошлины, которые используются для того, чтобы дополнить основные ввозные пошлины с целью выравнивания цен импортных товаров на товары национального производства.

• Компенсационные – используются в случаях, когда в стране экспортера на импортируемые товары предоставляются государственные субсидии при их производстве или экспорте;

• Антидемпинговые – применяются для противодействия импорту из тех стран, чье правительство предоставляло своим предпринимателям экспортные премии.

Обычно ставки таможенных пошлин являются едиными и не подлежат изменению в зависимости от лиц, перемещающих товары через таможенную границу, видов сделок и других факторов.

В зависимости от характера ставок таможенных пошлин (способа их взимания) различают:

• Адвалорные (лат ad valorem – по стоимости) – ставки, начисляемые в % к таможенной стоимости облагаемых товаров (30% от таможенной стоимости);

• Специфические – ставки, начисляемые в установленном размере за единицу облагаемых товаров (20 долл. за 1 тонну);

• Комбинированные – сочетают как адвалорные, так и специфические ставки (30% от стоимости, но не более 20 долл. за 1т.)

В зависимости от периодичности:

• Постоянные;

• Сезонные – применяются для регулирования торговли товарами, производство которых имеет ярко выраженный сезонный характер.

По происхождению:

• Автономные – пошлины, вводимые на основании односторонних решений;

• Конвенциальные (договорные) – устанавливаются на базе двусторонних или многосторонних соглашений.

В зависимости от таможенного режима:

• Импортные – накладываются на импортируемые товары при допуске их свободного обращения на внутреннем рынке страны. Импортные пошлины являются наиболее распространенными;

• Экспортные – пошлины, которые накладываются на экспортные товары при их выпуске для свободного обращения за пределы таможенной границы государства.

По способу исчисления таможенные пошлины бывают:

• Номинальные – ставки таможенных пошлин указаны в таможенном тарифе;

• Эффективные - характеризуют реальный уровень таможенных пошлин на конечные товары, вычисляемый с учетом уровня пошлин на импортные узлы и детали этих товаров.

Механизм государственного регулирования международного бизнеса с помощью таможенных пошлин, разработанный в Российской Федерации, предполагает их использование в контексте таможенных режимов.

Таможенным Кодексом РФ установлены 4 группы таможенных режимов:

1. Основные таможенные режимы: выпуск для внутреннего потребления, экспорт, международный таможенный транзит;

2. Экономические таможенные режимы: переработка на таможенной территории, переработка для внутреннего потребления, переработка вне таможенной территории, временный ввоз, таможенный склад, свободная таможенная зона (свободный склад);

3. Завершающие таможенные режимы: реимпорт, реэкспорт, уничтожение, отказ в пользу государства;

4. Специальные таможенные режимы: временный вывоз, беспошлинная торговля, перемещение припасов и иные специальные таможенные режимы.

Методологической основой таможенных тарифов на практике выступают товарные классификаторы. Классификация товаров означает их распределение по группам, подгруппам и разрядам по определенной схеме. Наиболее распространенным классификатором товаров, обращающихся в международной сфере, является Гармонизированная система описания и кодирования товаров (ГС). ГС вмещает подавляющее большинство товаров, обращающихся в сфере международной торговли. Ее применение существенно упрощает проведение статистического наблюдения, составление таможенной и коммерческой документации, позволяет уменьшить время заключения сделок.

Структура номенклатуры ГС состоит из системы классификации и системы кодирования. Система классификации имеет шесть ступеней: разделы (21), группы (96), подгруппы (33), товарные позиции (1241), подпозиции (3553), субпозиции (5019).

Применение таможенных тарифов в качестве инструмента государственного регулирования внешнеэкономической деятельности приводит к необходимости постановки вопроса об оптимальном уровне таможенно-тарифной нагрузки. Оценка эффективности таможенно-тарифной политики должна сочетать анализ средств государственной политики и реакции на нее субъектов рыночного хозяйства. Как показали исследования экономистов, параметры эффективности тарифной эскалации во многом схожи с закономерностями эффективности налоговой политики.

Анализ экономистов показал, что в большинстве случаев тарифная эскалация ведет к относительным экономическим потерям. В зависимости от влияния внутреннего спроса определенной страны на мировые цены, как известно, различают малые страны и большие страны.

Введение таможенных тарифов вызывает в малой стране целый ряд последствий (эффектов).

Эффект доходов бюджета – характеризует объем увеличения доходов бюджета в результате обложения импорта пошлиной. Этот эффект в определенной мере сокращает потребительский излишек, производя перемещение доходов из частного сектора в государственный.

Эффект передела – характеризуется тем, что, вследствие введения пошлины происходит перераспределение доходов между потребителями и производителями продукции. Увеличивается доход предприятий, производящих импортозамещающую продукцию.

Эффект защиты – возникает вследствие того, что более эффективные в экономическом отношении иностранные товары замещаются менее эффективными отечественными товарами и характеризует экономические потери страны от производства импортозамещающих товаров с более высоким по сравнению с мировым уровнем, издержками.

Эффект потребления – возникает в результате того, что сокращается потребление товара в результате роста его цены на внутреннем рынке, т.к. потребители не могут больше его приобретать по более низким мировым ценам.

Последствия введения тарифных ограничений для большой страны также характеризуются эффектами доходов, передела, защиты и потребления.

Эффект защиты приводит к падению эффективности внутреннего производства товара. Эффект потребления приводит к сокращению объемов потребления в результате сокращения внутреннего потребления. Перераспределительный эффект также, как и в случае малой страны характеризуется перераспределением доходов от потребителей к производителям. В иных чертах, чем для малой страны, представлен в большой стране эффект дохода. Он состоит из двух частей:

Эффект внутренних доходов – перераспределение доходов от местных потребителей в бюджет большой страны;

Эффект условий торговли – характеризуется перераспределением доходов иностранных производителей в бюджет большой страны. Именно это явление в наибольшей степени характеризует выгоды большой страны от введения таможенных тарифов.

Эффекты защиты и потребления представляют, фактически, эффекты потери экономики от введения тарифа. Эффекты дохода и передела являются перераспределительными за исключением дополнительного эффекта улучшения условий торговли, характерного для большой страны. Однако и в этой ситуации положительный экономический эффект можно ожидать только тогда, когда прибыль от улучшения условий торговли перекроет потери, возникающие из-за необходимости увеличивать менее эффективное национальное производство вследствие сокращения внутреннего потребления.

Вычисление всех получаемых эффектов необходимо проводить в каждом конкретном случае. Однако оптимальной считается такая тарифная ставка, при которой обеспечивается максимальный уровень экономического благосостояния страны.

Оптимальный тариф имеет ряд характеристик:

• Ставка оптимального тарифа всегда положительна и находится между нулевым уровнем тарифной нагрузки и запретительной ставкой;

• Ставка оптимального тарифа относительно невелика;

• Ставка оптимального тарифа обратно пропорциональна эластичности импорта;

• Оптимальный тариф, как правило, ведет к экономическому выигрышу одной (большой) страны и к потерям мировой экономики в целом.

Для смягчения действия тарифных ограничений, дополнительно применяют тарифные квоты – переменные таможенные пошлины, ставки которых зависят от объемов импорта товаров.

Существует целый ряд аргументов за применение тарифов и против.

К аргументам “ЗА” относят:

• Тариф защищает молодые отрасли национальной экономики;

• Тариф является средством стимулирования отечественных производителей;

• Тариф – важный источник бюджетных поступлений;

• Тариф - защита национальной безопасности и международного престижа;

К аргументам “ПРОТИВ” относят:

• Замедляют экономический рост;

• Провоцирует торговые войны;

• Увеличивает налоговое бремя потребителей;

• Облагая импортные товары, косвенно снижается конкурентоспособность страны;

• Способствует сокращению уровня занятости.

Нетарифные методы регулирования ВЭД в мировой и российской практике

Эволюция системы нетарифного регулирования ВЭД (международного бизнеса) проходила достаточно стремительно. В предыдущем разделе говорилось, что в международной практике были периоды стремительного увеличения использования всевозможных разновидностей НТО, однако современный этап характеризуется совершенствованием системы международного контроля за их применением. Российская модель государственного регулирования ВЭД относительно молодая. Однако создавалась она с учетом анализа лучших мировых аналогов и пониманием тенденций развития мировой экономики и международных экономических отношений. Тот набор мер НТО, который в настоящее время используется Россией, представляется оптимальным. Он позволяет проводить эффективную внешнеторговую политику и защищать интересы Российской Федерации во внешнеэкономической сфере. Необходимо также отметить, что созданная система государственного регулирования ВЭД позволяет наряду с активно применяемыми инструментами нетарифного регулирования генерировать новые, адекватные любым вызовам внешней среды.

На сегодняшний день система нетарифных ограничений РФ может быть охарактеризована как механизм государственного регулирования внешнеторговой политики, включающий экономические (кроме таможенного тарифа), неэкономические, административные и технические условия, ограничивающие или затрудняющие свободную торговлю между странами.

Анализ эволюции НТО показывает, что первоначально они разделялись только на экономические и неэкономические, а выделение технических и административных разновидностей обусловлен расширением практики их применения.

Экономические меры нетарифного регулирования.

Основное отличие экономических мер от неэкономических (в том числе административных и технических) заключается в том, что применение вторых не нацелено на реакцию экономического механизма (рынка), который и генерирует прогнозируемые последствия их применения.

К категории экономических мер нетарифного регулирования относят:

• контроль таможенной стоимости

• валютный контроль

• финансовые меры

• защитные меры

• дополнительные таможенные обложения

Структура данной категории НТО указывает на тесную связь многих из них с таможенно-тарифными инструментами государственного регулирования ВЭД. Однако, несмотря на то, что генетически существует такая близость, согласно международным методикам, антидемпинговые, компенсационные и специальные пошлины, а также методы определения и контроля таможенной стоимости относятся к нетарифным ограничениям. Это, прежде всего, объясняется особым характером и методикой их применения.

Методика определения таможенной стоимости в практике таможенного регулирования ВЭД в РФ заложена Законом РФ «О таможенном тарифе», вступившим в силу с 1 июля 1993 г. Согласно этому закону отечественная практика исчисления таможенной стоимости опирается на методики, установленные Соглашением по применению ст. VII Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ) – Кодекса таможенной стоимости. Принятие такого порядка исчисления таможенной стоимости создает позитивные предпосылки интеграции России в современную систему мирохозяйственных связей.

Экономические меры нетарифного регулирования

Валютный контроль, как инструмент государственного регулирования ВЭД РФ, осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Дополнительные компоненты механизма валютного контроля формируются указами Президента РФ, инструкциями и положениями Центрального банка РФ и Федеральной таможенной службы России.

К отдельной категории защитных мер в системе НТО необходимо отнести меры дополнительного таможенного обложения. НДС, акцизы и другие налоги применяются как нетарифные меры регулирования ВЭД для обеспечения защиты интересов отечественных производителей и поддержания конкурентоспособности отечественных товаров. В этом проявляется их функциональное родство с таможенными пошлинами.

Как уже говорилось, особым видом НТО являются антидемпинговые, компенсационные и специальные пошлины. Общим условием их применения является то, что они могут применяться только тогда, когда ввоз иностранных товаров наносит или может нанести ущерб отечественным производителям подобных товаров, либо отрицательно влиять на увеличение объемов их производства.

Применение антидемпинговых пошлин в международной практике имеет относительно недавнюю историю. Применение этих инструментов внешнеторговой политики отмечают только на рубеже XX – XXI в. и объясняют как противодействие практике снижения цен, применявшейся ТНК. Эти пошлины являются инструментом избирательного воздействия, их применяют к импорту иностранной продукции, который существенно дезорганизует местный рынок.

Компенсационные пошлины применяется в случаях ввоза на таможенную территорию страны товаров, при производстве или вывозе которых прямо или косвенно использовались субсидии, если такой ввоз наносит ущерб отечественным производителям подобных товаров.

Компенсационные пошлины исторически являются реакцией на возросший уровень субсидирования экспорта. Они призваны ликвидировать преимущества такого экспорта путем дополнительного обложения, как правило, в размере близком к величине субсидии. Они применяются и в тех случаях, когда уровень импортных цен не дает оснований для антидемпинговых акций, но является «избыточно» конкурентоспособным по сравнению с уровнем внутренних цен.

Специальные пошлины применяются в качестве защитной меры, если товары ввозятся на таможенную территорию страны в количестве и на условиях, наносящих или могущих нанести ущерб отечественным производителям подобных товаров.

Введение защитных мер – непростой процесс. Он требует определенных расследований, расчетов, соблюдения международных процедур. Решение по применению тех или иных мер может быть принято Россией только после соответствующих консультаций со странами, против представителей которых они могут быть приняты. Для принятия решения о применении защитных мер должны быть предъявлены неопровержимые доказательства причинно-следственной связи между параметрами импорта и серьезным ущербом для национальной промышленности. Процедура таких расследований установлена Федеральным законом от 28 декабря 2003 г. № 165-ФЗ «О специальных защитных, антидемпинговых и компиляционных мерах при импорте товаров». Российские предприятия, в основном экспортеры, в своей деятельности сталкиваются с серьезными барьерами со стороны иностранных государств, поэтому отечественная система формирования защитных мер будет совершенствоваться.

Административные меры нетарифного регулирования.

К административным мерам нетарифного регулирования относят различные запреты, практику лицензирования и квотирования.

Административные меры нетарифного регулирования

Завуалированные

Административные меры нетарифного регулирования появились в первой половине ХХ века. Известно, например, что уже в 30-е годы во Франции существовала достаточно развернутая классификация лицензий. В настоящее время процедура применения административных инструментов гораздо проще, чем порядок введения и изменения таможенных пошлин и других экономических инструментов. Административные меры обычно применяются, когда экономические инструменты недостаточно эффективны. Отдавая отчет в том, что применение экономических инструментов не всегда уместно или возможно, международные организации допускают применение административных мер. Такая лояльность привела к тому, что практика применения административных ограничений достаточно обширна и их недооценка чревата для экспортера серьезными неприятностями. В целом ряде случаев административные ограничения касаются экспортеров и в своей стране. При использовании административных ограничений импорта особенно важно предусмотреть разработку системы мер контролирующих и стимулирующих процесс достижения целей их применения. Если вводимые меры не будут иметь комплексный, взаимосвязанный характер, их введение может только навредить стране.

Из используемых административных мер эмбарго – наиболее жесткая торгово-политическая мера нетарифного характера, признанная международной практикой. Широкий резонанс в последнее время получили запреты на ввоз в Российскую Федерацию мяса из Польши, а также грузинского и молдавского вин. Россия, как активный член международного торгово-политического сообщества, использует подобные ограничения и на основе конвенциальных решений и решений авторитетных международных организаций, таких как ООН.

Запреты на ввоз товарной продукции в Российскую Федерацию подразделяются на открытые и завуалированные. Открытые или прямые запреты могут быть временными (до выполнения определенных требований), как в случае с Польшей или Молдавией или постоянными. Примером постоянного открытого запрета может служить ввоз на территорию Российской Федерации печатной продукции, кино-, фото-, аудио- и видео материалов, направленных на пропаганду фашизма, возбуждение социальной, расовой, национальной или религиозной розни. В случае введения завуалированных запретов запрет констатируется как результат невыполнения определенных требований. Можно говорить, что чем более явную форму имеет запрет, тем больше политических оснований для его введения.

Лицензирование – метод государственного регулирования экспортно-импортных операций, осуществляемый на основе выдачи полномочным государственным органом соответствующего разрешения (лицензии). Порядок применения лицензирования внешнеторговых операций в России определен Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 164 «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» и другими федеральным законами и правовыми актами. В России существует федеральный банк данных выданных лицензий, порядок формирования и ведения которого определяется Правительством РФ.

Единый механизм лицензирования внешнеторговой деятельности в России был введен постановлением Правительства РФ от 6 ноября 1992 г. №854 «О лицензировании и квотировании экспорта и импорта товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации». Основным органом исполнительной власти, ответственным за выдачу лицензий является Министерство экономического развития и торговли РФ.

Автоматическое лицензирование в российской практике применяется с 1998 г. Привлекательность автоматических лицензий заключается в том, импортер (экспортер), подавая заявку на лицензию, автоматически получает ее без дополнительных разрешений и согласований.

Неавтоматическое лицензирование предусматривает получение лицензий на экспорт (импорт) при соблюдении дополнительных требований (например, получение согласования на ввоз/вывоз товаров в контролирующем органе - соответствующем министерстве, ведомстве и т.п.).

Квотирование – количественное ограничение размеров импорта/экспорта с помощью так называемых глобальных (нераспределенных), индивидуальных (распределенных), сезонных, тарифных и других видов ограничений (квот). Оно используется для обеспечения сбалансированного развития внешней торговли и платежных балансов, регулирования спроса и предложения на внутреннем рынке, защиты внутреннего рынка и выполнения международных обязательств. Квотирование является механизмом успешного ведения торговых переговоров, позволяющим достигать взаимовыгодных договоренностей.

Необходимо отметить, что, несмотря на то, что по большинству существующих классификаций квотирование относят к нетарифным ограничениям, применение квот по законам спроса и предложения оказывает влияние на конечные цены и объемы импортируемых (экспортируемых) товаров. В этом проявляется их взаимосвязь с экономическим механизмом.

Технические барьеры в системе нетарифных ограничений.

Применение технических барьеров (требований) распространяется на отдельные категории товаров, пересекающих таможенную границу. В соответствии с современной внешнеторговой практикой национальная система технических ограничений должна быть тесно увязана с международными стандартами. Основным международным документом, регулирующим применение технических барьеров, является Соглашение по техническим барьерам и торговле в рамках ВТО. Несмотря на то, что за национальными государствами закреплено право самостоятельно определять степень и порядок защиты жизни своих граждан, животных, растений или окружающей среды на своей территории, считается недопустимым, чтобы их действия в сфере установления технических барьеров препятствовали выработанным правилам международной торговли.

Технические меры, используемые в России, включают разрешительную систему, которая осуществляется через контроль государственных органов, например, предоставление к таможенному оформлению документов отдельных министерств и ведомств, при ввозе радиоэлектронных средств, культурных ценностей, оружия и боеприпасов невоенного назначения и других товаров.

Особое место в системе мер государственного контроля над импортом занимают, так называемые, специальные требования, которые призваны обеспечить всесторонний контроль качества ввозимой продукции. В данную категорию входят меры по сертификации товаров, ветеринарный, санитарный и фитосанитарный контроль, требования экологического характера.

Технические меры нетарифного регулирования в РФ

Под техническими условиями следует понимать требования к соответствующей упаковке, маркировке, заполнению инструкций на русском языке, а также возможность проведения различного рода экспертиз таможенными и специально аккредитованными лабораториями.

В контексте международных дискуссий по проблемам интеллектуальной собственности, промышленного шпионажа и т.д. особое место в системе технических НТО занимают мероприятия по защите прав интеллектуальной собственности. Российское законодательство об объектах интеллектуальной собственности (ОИС) содержит четыре самостоятельных института: авторское право, патентное право, законодательство об индивидуализации участников гражданского оборота и производимой ими продукции (работ, услуг) и законодательство о нетрадиционных объектах интеллектуальной собственности. Учитывая характер дискуссий и требований при присоединении России к ВТО, стремление нашей страны к интеграции в мировую экономику, следует ожидать особого внимания власти к проблемам регулирования перемещения через российскую границу ОИС и совершенствования действующего механизма.

Неэкономические методы регулирования.

Согласно современным международным классификациям к числу наиболее значимых нетарифных мер регулирования международного бизнеса относятся такие неэкономические методы как различные торговые договоры и система правовых режимов. Российская Федерация в своей практике регулирования отношений международной торговли активно использует и те, и другие. В общем виде система неэкономических методов регулирования выглядит следующим образом.

Неэкономические методы регулирования вэд

Специфика применения РФ неэкономических методов регулирования ВЭД обусловлена тем, что страна пока не является полноценным членом таких международных экономических организаций как ВТО, в которых практика применения торговых договоров и правовых режимов подчинена внутреннему регламенту.

На двусторонней основе торговые отношения между государствами регулируются с помощью торговых договоров и соглашений, которые заключаются между странами на уровне исполнительной власти и подлежат ратификации законодательной властью. Они заключаются обычно на пять – десять лет и подлежат дальнейшему пересмотру.

Торговый договор (соглашение) – это вид межгосударственных договоров, устанавливающий принципы и режим двусторонней торговли.

Основополагающим принципом современного международного права является то, что каждое государство обладает исключительной юрисдикцией над своей территорией, и все юридические и физические лица, находящиеся на этой территории, под нее попадают. Поэтому для характеристики торговых договоров принципиально важно понимать содержание и особенности режима, который представляется на территории данного государства иностранным товарам, услугам и капиталу.

В этой связи режим наибольшего благоприятствования (РНБ) представляет собой условие, закрепленное в международных торговых соглашениях, и предусматривающее предоставление договаривающимися сторонами друг другу всех прав, преимуществ и льгот, которыми пользуются и (или) будут пользоваться любое третье государство. Принцип РНБ является одним из основополагающих в системе взаимодействия стран-членов ВТО.

Национальный режим – это режим экономических отношений между государствами, при котором одно государство предоставляет иностранным физическим и юридическим лицам режим не менее благоприятный, чем для своих юридических и физических лиц. Чаще всего национальный режим используется в отношениях между странами – членами интеграционных группировок.

Вопросы для самоконтроля:

1. Назовите различные типы таможенных тарифов.

2. Назовите основные формы нетарифных ограничений.

Тема 3. Организация регулирования внешнеэкономической деятельности в России

Классификация субъектов государственного регулирования и управления ВЭД в России

Внутренняя среда международного бизнеса представляет собой совокупность национального правого поля и системы взаимоотношений субъектов международного бизнеса с регулирующими государственными органами на федеральном, отраслевом и региональном уровнях и сторонними организациями, обеспечивающими реализацию сделок международного бизнеса – коммерческими банками транспортными и страховыми компаниями, таможенными брокерами и органами.

Система управления МБ на федеральном уровне и функции ее институтов

Система органов государственной власти, предусмотренная Конституцией РФ, включает три ветви власти: законодательную, исполнительную и судебную.

Законодательная власть в РФ осуществляется в лице Федерального Собрания (Парламента РФ), которое является представительным и законодательным органом и состоит из двух палат: Совета Федерации и Государственной Думы. К ведению законодательной власти наряду с другими вопросами относится принятие законов, в том числе во внешнеэкономической сфере, обязательных к применению на всей территории РФ, а также назначение на должность руководителей Правительства, Центрального банка РФ и решение других вопросов.

Высшая судебная власть в РФ осуществляется Конституционным судом, Верховным судом и Высшим арбитражным судом. В целом судебная система РФ устанавливается Конституцией и Федеральным конституционным судом. Основное назначение судебной системы применительно к сфере МБ – защита прав и охраняемых законом интересов предприятий и предпринимателей, причем не только отечественных, но и зарубежных. Преимущества судебного порядка защиты очевидны. Суд независим и подчиняется только закону.

Наиболее разнообразной системой специализированных органов государственной власти, принимающих участие в управлении МБ в России, обладает исполнительная ветвь, возглавляемая Президентом и Правительством РФ.

В соответствии с законодательством Президент РФ в области управления и регулирования МБ может:

• осуществлять общее руководство государственной внешнеэкономическая политика (в частности, подписывать законы и издавать указы по ключевым ее направлениям);

• подписывать международные соглашения, представлять Россию на соответствующих международных форумах;

• регулировать военно-техническое сотрудничество;

• определять условия экспорта драгоценных камней, металлов, расщепляющихся материалов.

Структура федеральных органов исполнительной власти утверждается Указом Президента и состоит из двух уровней: Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти (федеральных министерств и иных федеральных органов исполнительной власти – государственных комитетов, комитетов, федеральных служб, департаментов и др.).

Правительство РФ во внешнеэкономической сфере выполняет следующие функции:

• проводит в стране единую ВЭП, осуществляет разработку соответствующих программ;

• участвует в организации и проведении международных переговоров;

• в формировании экспортного и импортного режимов;

• осуществляет управление федеральной российской собственностью за рубежом;

• регулирует величины ставок таможенного тарифа;

• принимает конкретные меры по защите внутреннего рынка от массированного импорта;

• разрабатывает и осуществляет мероприятия по реализации указов Президента РФ.

Основное значение в практике регулирования МБ предприятий принадлежит исполнительным органам власти. В соответствии со структурой таковых, утвержденной Указом Президента РФ от 9 марта 2004 года «О структуре исполнительных органов власти в РФ» и Положениями о функциях министерств, служб и агентств, в регулировании МБ принимают участие:

1. Министерство экономического развития (МЭР) и действующая при нем Федеральная таможенная служба (ФТС), Федеральная антимонопольная служба (ФАС);

2. Министерство финансов (Минфин) и при нем Федеральная налоговая служба (ФНС);

3. Центральный банк РФ (действующий на основании ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»);

4. Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии при Министерстве промышленности и энергетики РФ;

5. Федеральная служба по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам при Министерстве образования и науки РФ;

6. Федеральная служба по ветеринарному и фитосанитарному надзору при Министерстве сельского хозяйства (табл. 2.1).

В управлении МБ России наибольшее значение имеют МЭР, ФТС, Минфин, ФНС, ЦБ РФ. Рассмотрим направления их деятельности более подробно.

На министерство экономического развития РФ возложены координация и регулирование МБ как части общих отношений с иностранными государствами, а также координация деятельности федеральных органов исполнительной власти в области внутренней торговли, общественного питания и туризма.

Основными задачами Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации в области регулирования МБ являются:

1) торгово-экономические отношения с иностранными государствами;

2) торгово-экономические отношения и экономическая интеграция Российской Федерации с государствами-участниками СНГ;

3) экономические основы формирования Союзного государства;

4) экономические отношения Российской Федерации с иностранными государствами, их союзами и международными организациями;

5) техническая помощь Европейского союза, иностранных государств и международных организаций;

6) применение специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер при импорте товаров;

7) нетарифное и тарифное регулирование экспорта и импорта товаров, за исключением товаров, подпадающих под действие законодательства Российской Федерации об экспортном контроле;

8) государственная поддержка выставочно-ярмарочной деятельности;

9) определение проектов и программ федерального значения, финансирование которых целесообразно осуществлять за счет государственных заимствований у международных финансовых организаций;

10) государственная поддержка экспорта;

11) таможенно-тарифная политика и таможенное дело, за исключением определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств и порядка исчисления и сбора налоговых платежей;

12) создание российским экспортерам товаров и услуг благоприятных условий для доступа на рынок зарубежных стран.

Федеральная таможенная служба РФ осуществляет функции по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями. В рамках этих направлений ФТС:

– осуществляет взимание таможенных пошлин, налогов, антидемпинговых, специальных и компенсационных пошлин, таможенных сборов, контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты указанных пошлин, налогов и сборов, принимает меры по их принудительному взысканию;

– обеспечивает соблюдение установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;

– осуществляет обеспечение единообразного применения таможенными органами таможенного законодательства Российской Федерации;

– осуществляет таможенное оформление и таможенный контроль;

– принимает решения о классификации товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности и обеспечивает опубликование таких решений;

– обеспечивает в пределах своей компетенции защиту прав интеллектуальной собственности;

– осуществляет ведение реестров лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, реестра банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей; таможенного реестра объектов интеллектуальной собственности;

– производит аннулирование квалификационных аттестатов специалистов по таможенному оформлению; выдачу лицензий на учреждение свободного склада;

– ведет таможенную статистику внешней торговли и специальную таможенную статистику;

– информирует и консультирует на безвозмездной основе по вопросам таможенного дела участников внешнеэкономической деятельности;

– осуществляет в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации;

– взаимодействует в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в установленной сфере деятельности, включая представление по поручению Правительства Российской Федерации интересов Российской Федерации во Всемирной таможенной организации (Совете таможенного сотрудничества) и других международных организациях;

– выполняет другие функции в организации таможенного дела в РФ.

Министерство финансов обеспечивает проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в Российской Федерации. В функции Минфина РФ в части регулирования внешнеэкономической сферы входит:

– осуществление налоговой, валютной политики;

– осуществление политики в сфере таможенных платежей в части исчисления и порядка их уплаты, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств;

– организация финансовых взаимоотношений Российской Федерации с иностранными государствами, межгосударственными объединениями с участием Российской Федерации и международными финансовыми организациями;

– участие в подписании и ратификации международных договоров и соглашений в сфере деятельности Министерства;

– управление государственным долгом и финансовыми активами Российской Федерации;

– участие от имени Правительства Российской Федерации в деятельности Парижского клуба и других клубов и форумов, подписание от имени Правительства Российской Федерации многосторонних соглашений с должниками в рамках указанных клубов и форумов.

Федеральная налоговая служба осуществляет:

• контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов, сборов других обязательных платежей налогоплательщиками-участниками МБ;

• учет налогоплательщиков;

• государственную регистрацию юридических лиц посредством внесения в Единый государственный реестр сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, а также иных сведений о юридических лицах в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• участие в разработке и осуществлении налоговой политики с целью обеспечения своевременного поступления в соответствующий бюджет и государственные внебюджетные фонды налогов, сборов и других обязательных платежей в полном объеме;

• возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов, а также пеней и штрафов;

• валютный контроль за соответствием проводимых валютных операций законодательству Российской Федерации, за исключением валютных операций кредитных организаций, и наличием необходимых для этого лицензий и разрешений;

• подготовку предложений по совершенствованию налоговой политики, планированию налоговых поступлений, развитию налогового законодательства в Российской Федерации, а также валютного законодательства и законодательства в области производства и оборота этилового спирта, спиртсодержащей, алкогольной и табачной продукции;

• участие в переговорах о заключении межправительственных соглашений во избежание двойного налогообложения доходов и имущества и реализацию указанных соглашений.

Центральный банк РФ (Банк России) – независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти и в своей деятельности руководствуется Законом о Центральном банке и другими законодательными актами.

Основные задачи Банка России:

• регулирование денежного обращения;

• обеспечение устойчивости рубля, единой федеральной денежно-кредитной политики;

• организация расчетов и кассового обслуживания;

• защита интересов вкладчиков, банков;

• надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;

• осуществление операций по МБ.

МБ Банка России сводится к тому, что он представляет интересы страны в центральных банках других стран, международных банках и иных финансово-кредитных организациях при условии осуществления сотрудничества на уровне центральных банков, выдает лицензии на осуществление коммерческими банками операций в иностранной валюте и на открытие представительств иностранных банков и иных финансово-кредитных учреждений на территории РФ. Кроме того, Центральный банк управляет официальными золотовалютными резервами РФ, определяет и публикует официальный курс рубля к денежным единицам других государств. Банк России вправе осуществлять любые операции в иностранной валюте в РФ и за границей, которые соответству­ют законодательству России и приняты в международной банковской практике.

Складывающаяся в настоящее время в России система органов государственного управления МБ призвана обеспечить выполнение единой государственной политики в этой области, то в силу федеративного устройства требует представительства интересов федеральных органов власти на уровне субъектов РФ.

Система регулирования и управления МБ на региональном уровне

После отмены монополии на ВЭС в 1991 г., а также в рамках проведения принципа реального федерализма, повышается значение территориального уровня, который подразделяется:

1. на представительства в регионах общегосударственных органов власти;

2. представительства функциональных и отраслевых органов власти;

3. собственно региональные органы власти;

4. региональные подразделения общественных организаций, содействующих развитию МБ;

5. представительства международных организаций.

Общегосударственные органы власти в регионе получили свое отражение в образовании аппарата Полномочного представителя Президента РФ в федеральных округах. Такая структура была введена в 2000 г. в связи с образованием 7 федеральных округов. Положение о Полномочном представителе Президента Российской Федерации в федеральном округе утверждено Указом Президента РФ от 13 мая 2000 г. № 849 (с изменениями от 21 июня, 9 сентября 2000 г., 30 января 2001 г.).

В соответствии с этим Положением Полномочный представитель Президента РФ в федеральном округе (далее – Полномочный представитель) является должностным лицом, обеспечивает реализацию конституционных полномочий главы государства в пределах соответствующего федерального округа, осуществляет следующие функции:

• разрабатывает совместно с межрегиональными ассоциациями экономического взаимодействия субъектов РФ программы социально-экономического развития территорий в пределах федерального округа;

• организует контроль за исполнением федеральных законов, указов и распоряжений Президента РФ, постановлений и распоряжений Правительства РФ, за реализацией федеральных программ в федеральном округе;

• согласовывает проекты решений федеральных органов государственной власти, затрагивающих интересы федерального округа или субъекта Федерации, находящегося в пределах этого округа;

• вносит Президенту РФ предложения о приостановлении действия актов органов исполнительной власти субъектов Федерации, находящихся в пределах федерального округа, в случае противоречия этих актов Конституции РФ, федеральным законам, международным обязательствам Российской Федерации или нарушения прав и свобод человека и гражданина.

Функциональные и отраслевые органы государственной власти в регионах прежде всего представляет Министерство иностранных дел (МИД РФ), так как именно на него в соответствии с Положением, утвержденным указом Президента РФ от 12 марта 1996 г., возложена функция координации международных и внешнеэкономических связей (МиВЭС) субъектов РФ. МИД РФ взаимодействует не только с федеральными, но и с органами государственной власти субъектов федерации, органами местного самоуправления.

Для выполнения этих функций в 1994 г. при МИДе создан Консультативный совет субъектов РФ по МиВЭС, основная задача которого – оказание консультативной, информационной и методологической помощи субъектам РФ. В его функции входит:

• экспертная оценка проектов нормативных документов, регламентирующих МиВЭС субъектов РФ;

• разработка рекомендаций по повышению эффективности МиВЭС;

• информирование руководящих органов субъектов федерации по основным направлениям внешней политики России и международного положения в целом, а также вопросам международной деятельности, напрямую затрагивающим интересы российских регионов;

• систематизация, обобщение и распространение позитивного опыта взаимодействия региональных и федеральных органов власти в сфере МиВЭС;

• участие в подготовке и проведении конференций, совещаний и семинаров по проблемам федерализма, в том числе по вопросам взаимодействия федеральных органов власти и органов власти субъектов федерации в осуществлении международных связей.

Важную роль в координации МиВЭС регионов играют представительства МИД в субъектах РФ. В их ведении находятся:

• обеспечение взаимодействия министерства с органами государственной власти субъектов РФ на территории деятельности представительства;

• взаимодействие с аппаратом Полномочного представителя Президента РФ в федеральном округе по вопросам, входящим в компетенцию представительства;

• взаимодействие с органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными неправительственными организациями при осуществлении ими международных связей;

• осуществление контроля за соблюдением норм международного права и международных обязательств РФ при осуществлении субъектами федерации своих полномочий в области международных связей;

• оказание информационного и методологического содействия субъектами федерации в подготовке и осуществлении мероприятий по вопросам международных связей;

• подготовка рекомендаций по развитию международных связей субъектов РФ;

• информирование по поручению министерства руководителей исполнительных органов субъектов федерации по основным вопросам внешней политики России;

• изучение опыта субъектов федерации по использованию эффективных форм и методов деятельности в области международных связей;

• оказание содействия в организации загранучреждений, зарубежных поездок, делегационного обмена и презентаций, подборе надежных партнеров, продвижении инвестиционных и торгово-экономических проектов;

• создание с участием заинтересованных регионов рабочих групп по межрегиональным и приграничным связям в рамках Межправительственных комиссий по двустороннему сотрудничеству. В настоящее время в составе 75 существующих межправительственных комиссий действует порядка 30 таких групп.

• подготовка кадров региональных международников в рамках 2 годичного обучения в Дипломатической академии при МИД РФ.

На основании приказа Минторга РФ от 9 марта 1999 г. №114 «О введении в действие Временного Положения об Управлениях уполномоченных Минторга России» (с 2008 г. – Управление уполномоченного Минэкономразвития) таковые появились в регионах страны.

В функции Управления уполномоченного Минэкономразвития РФ входит:

• обеспечение мер государственного контроля и регулирования ВЭС в регионе, разработка и реализация мероприятий по защите государственных интересов России на территории субъектов РФ;

• осуществление государственного нетарифного регулирования, контроля за экспортом и импортом, ведением МБ в регионе;

• содействие МБ предприятий и организаций в целях повышения эффективности ВЭС, обеспечение скоординированной МБ, участие в разработке и реализации инвестиционных проектов, в работе по привлечению государственных и коммерческих кредитов при осуществлении экспорта продукции предприятий региона;

• содействие развитию экспортного потенциала региона, созданию наиболее благоприятных условий для выхода участников МБ на внешний рынок в соответствии с действующим законодательством;

• совместная подготовка с другими органами и общественными объединениями регионов и выполнение программ экономического и социального развития региона в части МБ, реализация договоров в области МиВЭС;

• участие в разработке концепций и основных направлений внешнеэкономического развития региона, осуществление мероприятий по созданию более благоприятных условий доступа российских товаров, услуг, капиталов и рабочей силы на мировые рынки;

• содействие развитию прогрессивных форм МБ, включая создание предприятий с иностранными инвестициями, прибрежной и приграничной торговли;

• организация системы информационного обеспечения участников МБ по вопросам продвижения отечественной продукции на зарубежные рынки.

Участники МБ обращаются в Управление уполномоченного по следующим вопросам:

1. оформление паспорта бартерной сделки;

2. оформление единовременной лицензии на экспорт и импорт товаров и разрешительных документов при поставках товаров в рамках международных договоров РФ;

3. регистрация контрактов, оформляющих внешнеэкономические сделки, по которым предусмотрена таковая региональным и/или федеральным законодательством;

4. неполучение или недополучение товара, платежа от иностранного партнера. В этих случаях в рамках Управления создается региональная экспертная комиссия по вопросам неполучения или недополучения валютной выручки за экспортный товар или импортного товара, в состав которой входят:

• начальник Управления уполномоченного;

• представитель регионального таможенного управления;

• представитель главного управления ЦБ в регионе;

• представитель региональной ТПП;

• представитель администрации субъекта РФ в регионе, курирующий МиВЭС.

Региональное таможенное управление выполняет функции, возложенные на ФТС РФ, в рамках определенной территории:

• обеспечивает в пределах своей компетенции экономическую безопасность, защищает экономические интересы РФ в федеральных округах;

• обеспечивает соблюдение законодательства, ведет борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, относящегося к товарам, перемещаемым че­рез таможенную границу РФ на территории действия управления;

• применяет средства таможенного регулирования торгово-экономических отношений, взимает таможенные пошлины, налоги и иные таможенные, платежи;

• осуществляет таможенный контроль и таможенное оформление;

• ведет таможенную статистику внешней торговли федерального округа;

• выполняет другие функции в организации таможенного дела и проведении таможенной политики в РФ.

В целях реализации этих функций при региональных таможенных управлениях создается ряд структурных подразделений, например региональный отдел Государственного научно-информационного вычислительного центра ФТС России (РО ГНИВЦ), который включен в Единую автоматизированную информационную систему (ЕНАИС) ФТС РФ. Основные направления его деятельности:

• сбор и обработка таможенной информации;

• системно-техническое обслуживание средств вычисли­тельной техники;

• обучение кадрового состава;

• развитие коммуникаций в регионе для организации пе­редачи данных.

Важную роль играют региональные таможенные лаборатории, которые выполняют большой объем классификационных, товароведческих, технико-криминалистических, материаловедческих экспертиз товаров, сырья, транспортных средств и документов.

В целях обеспечения полноты сборов акцизов и предотвращения нелегального ввоза и реализации на территории регионов подакцизных товаров создаются региональные акцизные таможенные посты.

Следующий уровень таможенного регулирования в субъекте федерации – таможни, которые включают таможенные посты, автомобильные, железнодорожные, авиационные и морские пункты пропуска.

Другие функциональные и отраслевые министерства также имеют свои подразделения в субъектах федерации. Например, Центральный Банк – главные управления ЦБ России в субъектах РФ (осуществляют валютный контроль, выдают лицензии на осуществление валютных операций коммерческим банкам); Государственный комитет по стандартизации и метрологии – областные (республиканские) центры стандартизации, сертификации и метрологии; Министерство финансов – отделения Минфина в субъектах Федерации, Федеральная налоговая служба РФ – областные, республиканские или краевые Управления ФНС и районные Налоговые инспекции и т.д.

В регионах России также действуют три ветви власти: законодательная – Законодательное Собрание; исполнительная – в республиках, как правило, Правительство; в областях и краях – администрации; судебная – представленная системой судов. В пределах своих полномочий, определяемых Конституцией РФ, другими законодательными актами, каждая из этих ветвей региональной власти осуществляет контроль и управление деятельностью участников ВЭС на территории области.

Наибольшее значение в управлении МБ на уровне региона имеет исполнительная власть. Как правило, при администрациях субъектов РФ действуют специализированные министерства и ведомства, регулирующие МБ на данной территории. Среди них:

• министерства внешних связей (например, в КБР, Татарстане);

• министерства МиВЭС (Свердловская, Оренбургская области);

• министерства экономики и торговли, МиВЭС (например, Ростовская область);

• департамент по международным связям, внешнеэкономическому и межрегиональному сотрудничеству  (Кировская область)

• Управление МиВЭС (Пермская область);

• Комитет по МиВЭС (Ленинградская область) и т.д.

Несмотря на разные названия указанных региональных органов, все они действуют на основе положений и выполняют примерно одни и те же функции:

• обеспечение реализации единой государственной политики в международного сотрудничества на территории региона;

• проведение анализа и оценку состояния МБ, определение тенденций и приоритетов экономического развития;

• подготовку и реализацию мер по привлечению отечественных и иностранных инвестиций, организацию контактов предприятий региона с инвесторами, проведение инвестиционной политики;

• осуществление программ международного сотрудничества региона с административно-территориальными образованиями иностранных государств и международными организациями;

• экономическое обоснование отдельных доходных и расходных статей регионального бюджета «Международная деятельность и сотрудничество» и подготовку предложений по перечню региональных программ, принимаемых к финансированию из областного бюджета;

• организацию и осуществление на территории региона контроля за соблюдением законодательства по МБ;

• обеспечение и защита экономических интересов региона, муниципальных образований и российских юридических лиц;

• разработку прогнозных материальных балансов экспорта и импорта по важнейшим видам продукции, прогнозирование ресурсной базы региона;

• разработку концептуальных основ региональной политики в области МБ; обеспечение формирования региональной инфраструктуры поддержки и развития экспортного потенциала;

• методическое руководство и координацию разработки и реализации федеральных и региональных целевых программ во внешнеэкономической сфере; мониторинг их осуществления;

• подготовку и реализацию договоров и соглашений по вопросам международного сотрудничества в области торгово-экономических, научно-технических и культурных связей;

• осуществление связи и координацию взаимодействия с посольствами и торговыми представительствами Российской Федерации за рубежом по вопросам сотрудничества региона с территориями иностранных государств;

• обеспечение заинтересованных организаций, иностранных посольств, консульств и торговых представительств информационными материалами о регионе;

• подготовку проектов договоров и других правовых документов по вопросам международного сотрудничества и МБ от имени правительства/администрации региона, а также правовую экспертизу соглашений в области связей с административно-территориальными образованиями иностранных государств;

• осуществление в пределах, установленных действующим законодательством, Договором о разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти РФ и органами государственной власти региона, координации и контроля за внешнеторговой деятельностью российских и иностранных лиц на территории региона;

• координацию деятельности участников МиВЭС и исполнительных органов государственной власти региона в сфере внешней торговли и иностранных инвестиций;

• координацию работы по созданию и развитию свободных экономических и таможенных зон на территории региона;

• государственную регистрацию предприятий с иностранными инвестициями и их обособленных структурных подразделений на территории региона в установленном действующим законодательством порядке;

• осуществление взаимодействия с федеральными министерствами и ведомствами и их представительствами в регионе по вопросам развития МиВЭС;

• обеспечение взаимодействия с межрегиональными ассоциациями сотрудничества, региональными торгово-промышленными палатами, другими учреждениями по вопросам своей деятельности.

В регионах могут также создаваться и иные сугубо местные структуры или объединения представительств федеральных органов государственной власти с региональными. Например, в Ростовской области таковым является Совет по ВЭД при Администрации Ростовской области – коллегиальный орган, куда входят представители администрации, Уполномоченного МЭР по Северо-Кавказскому экономическому району, Южного таможенного управления, других министерств, ведомств и организаций.

Цели деятельности Совета – эффективная и равноправная интеграция области в мировую систему хозяйствования, использование преимуществ внешнеэкономического сотрудничества для преодоления кризисных явлений в экономике области и комплексного развития ее потенциала как субъекта РФ.

Для достижения поставленных целей Совет:

• координирует государственное регулирование МБ на территории области (внешняя торговля, привлечение иностранных инвестиций, перемеще­ние капиталов, рабочей силы, результатов интеллектуальной деятельности);

• рассматривает мероприятия и программы по совершенствованию функционирования в области системы государственного регулирования и поддержки МБ;

• осуществляет подготовку и рассмотрение предложений по совершенствованию федеральной ВЭП.

Главным направлением деятельности Совета по МБ является осуществление регулирования экспорта стратегически важных товаров, в качестве которых в рассматриваемом регионе выступают сельскохозяйственное сырье и продукты его переработки, лом черных и цветных металлов и лесоматериалы.

Таким образом, закрепленная Конституцией РФ трехуровневая система разделения компетенций (уровень Центра, уровень совместного ведения и уровень субъектов РФ) находит отражение и в структуре органов государственной власти территорий страны.

Общественные организации, содействующие развитию МБ в РФ, и направления их деятельности

В государствах с развитой рыночной экономикой большую роль играют общественные объединения. Среди них одно из ведущих мест занимают торговые палаты. Первые торговые палаты появились еще в ХVI в., их создавали торговцы для содействия производству и ремеслу, выработке общих правил торговли. В большинстве стран мира палаты выступают гарантом торговых правил и обычаев, являются организаторами хозяйственной жизни, представляют интересы деловых кругов в органах власти.

В мире насчитывается более 100 национальных и сотни тысяч местных торгово-промышленных палат. Круп­нейшей международной неправительственной организацией деловых кругов является Международная торговая палата, членом которой является Торгово-промышленная палата РФ.

Торгово-промышленная палата (ТПП) РФ, образованная в октябре 1991 г. – негосударственная некоммерческая общественная организация. Она призвана содействовать всем формам предпринимательства в России, а также развитию разнообразного международного сотрудничества. Ее деятельность регулируется Федеральным законом «О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации», подписанным Президентом РФ 7 июля 1993 г.

В соответствии с Уставом задачами ТПП в сфере МБ являются:

• предоставление и защита прав и интересов российских организаций и предпринимателей, а также фермерских хозяйств по вопросам, связанным с осуществлением хозяйственной деятельноости, в том числе и за границей;

• работа в сфере управления инвестиционными, коммерческими и иными пред-принимательскими рисками, по обеспечению безопасности предпринимателей, защите инвестиций и оценке деловой репутации хозяйствующих субъектов;

• содействие развитию экспорта российской продукции, оказание практической помощи российским организациям и предпринимателям в установлении деловых связей с иностранными партнерами, проведении операций на внешнем рынке и освоении новых форм международного торгово-экономического и научно-технического сотрудничества;

• установление и развитие связей с иностранными деловыми и общественными кругами;

• участие в работе различных международных организаций, смешанных палат и совместных деловых советов;

• ведение негосударственного реестра российских организаций и предпринимателей, финансовое и экономическое положение которых свидетельствует об их надежности для российских и зарубежных партнеров;

• оказание российским и зарубежным фирмам информационных и консультационных услуг по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности, а также осуществления внешнеэкономических и валютно-финансовых операций;

• удостоверение в соответствии с международной практикой сертификатов происхождения товаров, оформление документов, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг, а также других документов, связанных с осуществлением МБ;

• освидетельствование обстоятельств форс-мажора в соответствии с условиями внешнеторговых сделок и международных договоров РФ;

• организация мероприятий по обучению и повышению квалифика­ции российских предпринимателей в сфере МБ;

• выдача разрешений на открытие в РФ представительств иностранных торговых палат, смешанных торговых палат, федераций, ассоциаций и союзов предпринимателей, а также иностранных фирм и организаций.

Реализация этих задач возложена на структурные подразделения ТПП РФ (рис. 2.2).

ТПП РФ является членом МТП, Международного совета по сотрудничеству торгово-промышленных и хозяйственных палат стран СНГ, Балтии, ЦВЕ, представляет интересы России в Международном бюро выставок, в Исполнительном комитете Международного венского совета, а также поддерживает отношения с такими влиятельными международными организациями, как Ассоциация ТПП Европы (Европалата), ЮНКТАД, Всемирный экономический форум, СТЭС, МОТ, с 64 партнерскими организациями в разных странах.

ТПП РФ располагает сетью из 18 внешнеэкономических объединений и предприятий, важнейшими из которых выступают:

«Росинцентр» – центр международной торговли и научно-технических связей с зарубежными фирмами. Он оказывает более 200 видов услуг коммерческого, делового и бытового характера. Имеет собственную гостиницу, коммерческий банк, помещения под офисы, вычислительный центр, развитую систему современных связей.

ЗАО «Экспоцентр» регулярно организует представительные международные выставки по самой широкой номенклатуре товаров, которые содействуют развитию прямых контактов между российскими участниками МБ и зарубежными предпринимателями.

Внешнеэкономическое объединение «Росэкспертиза» – специализированное независимое агентство, осуществляющее по заявкам предприятий экспертизу экспортных и импортных товаров как за рубежом, так и в России.

«Роспатент» занимается патентованием изобретений, промышленных образцов, регистрацией наименований фирм, товарных знаков. Свыше 50 тысяч патентов, полученных Объединением за рубежом обеспечивают экспорт отечественных лицензий и наукоемкой продукции. Клиентами «Роспатента» являются такие зарубежные фирмы, работающие в России, как Procter&Gamble, L’Oreal, Du Pont, Mannesmann, Motorola, Pfizer, Siemens, Shell и др. «Союзпатент» является членом Американской ассоциации юристов в области интеллектуальной собственности (AIPLA) и Бюро по борьбе с контрафактной продукцией при МТП.

«Внешторгреклама» – крупнейшая рекламная организация, располагающая штатом высококвалифицированных специалистов, выполняющая комплекс услуг по подготовке и проведению рекламных компаний по заказу заинтересованных фирм.

«Внешэкономсервис» – его деятельность направлена на оказание услуг по поиску покупателей и продавцов; предоставление агентских и посреднических услуг, осуществление экспортно-импортных операций с различными товарами; осуществление поставок технологического оборудования.

В систему Палаты входят 169 территориальных торгово-промышленных палат, 178 объединений предпринимателей и 37 коммерческих организаций федерального уровня, 450 предприятий и фирм, созданных с участием торгово-промышленных палат и образующих инфраструктуру обслуживания предпринимательства на региональном уровне, 21 зарубежное представительство в 14 странах, 8 смешанных палат, образованных с другими странами.

В 1992–1995 гг. в РФ в целях упорядочения выхода на внешний рынок российские предприятия на добровольной основе начали объединяться в отраслевые союзы и ассоциации производителей и экспортеров. Таковых в РФ насчитывается более 60, действующих под эгидой ТПП РФ, 19 самостоятельных союзов и ассоциаций производителей и экспортеров определенной продукции (например, Агрохим–Союз, создан в 1993 г., учрежден 24 предприятиями и организациями, количество членов – 55), Всероссийская ассоциация рыбохозяйственных предприятий, предпринимателей и экспортеров (создана в 1994 г., учреждена 23 предприятиями и организациями, количество участников – более 50), Зерновой союз (создан в 1994 г., учредители – 11 предприятий и организаций); Ассоциация операторов евразийского рынка мяса птицы (импортеров), созданная в 2001 г., а также Ассоциация внешнеэкономических организаций (АВЭОР), Международная Ассоциация развития СЭЗ.

Их основные задачи:

• координация ценовой политики российских экспортеров;

• представительство и защита общих интересов на мировых рынках;

• создание системы контроля количества, качества и цены экспорт­ных товаров;

• участие в разработке российской ВЭП по основным товарным группам;

• сотрудничество в продвижении российской продукции на зарубеж­ные рынки.

Кроме того, лоббированием интересов как субъектов федерации при осуществлении МиВЭС, так и непосредственно хозяйствующих субъектов, занимаются ассоциации экономического взаимодействия, среди которых:

1) Ассоциация территорий Северо-Запада РФ, «Север-Запад» (12 субъектов);

2) Ассоциация центральных областей РФ «Центральная Россия» (12 субъектов);

3) Ассоциация Центрально-Черноземного региона РФ «Черноземье» (10 субъектов);

4) Ассоциация республик и областей Поволжья РФ «Большая Волга» (11 субъектов);

5) Ассоциация республик, краев и областей Северного Кавказа РФ «Северный Кавказ» (11 субъектов);

6) Ассоциация республик и областей Уральского региона РФ «Большой Урал» (9 субъектов);

7) Ассоциация территорий Сибири РФ «Сибирское соглашение» (19 субъектов);

8) Ассоциация территорий Дальнего Востока и Забайкалья РФ «Дальний Восток и Забайкалье» (12 субъектов).

Рассмотрим деятельность общественных объединений по развитию МиВЭС регионов на примере Межрегиональной ассоциации «Северный Кавказ» (АСК), созданной 10 марта 1992 г., включающей в себя республики Адыгею, Дагестан, Ингушетию, КБР, Калмыкию, КЧР, Северную Осетию, Чечню; Краснодарский и Ставропольский края, Ростовскую область. На правах ассоциированных членов в ее работе принимают участие Абхазия, Крым, Южная Осетия, Луганская область. Таким образом, «Северный Кавказ» – международная организация.

Одной из важнейших целей АСК является координация согласованных действий участников МБ регионов в соответствии с законодательством.

В структуре АСК по мере необходимости формируются координационные группы и советы, в частности: Экономический совет, Группа координации взаимной помощи во МБ, Группа координации по развитию туризма и курортов и т.д.

На постоянной основе работает отдел внешнеэкономических связей АСК, основными функциями которого являются:

• внесение предложений и рекомендаций в федеральные органы регулирования МБ, исполнительные и законодательные органы регионов Северного Кавказа;

• взаимодействие по вопросам МБ с региональными таможенными управлениями, с ТПП, с выставочными комплексами;

• определение перспективных направлений развития МБ Северо-Кавказского региона и участие в разработке Программ социально-экономического и политического развития региона;

• участие в экспертизе и отборе инвестиционных проектов по программам развития различных отраслей экономики Северного Кавказа;

• участие в организации международных выставок и ярмарок.

В целом главная задача общественных объединений – оперативно принимать решения в сфере МБ по следующим направлениям:

• организация МБ;

• поддержка предпринимательства;

• защита интересов потребителей;

• создание условий для эффективной ВЭД;

• содействие совершенствованию производственно-технической базы как основы экспортного потенциала;

• подготовка кадров МБ и их профессиональная переподготовка;

• организация приграничной торговли и т.п.

Существуют и другие организации, в том числе и иностранные (консультативные, контактные и др.), призванные, с одной стороны, со­действовать выходу российских участников МБ на мировой рынок, с другой — информировать потенциальных зарубежных партнеров о пер­спективах российского рынка. Главное преимущество, которое дает региону и хозяйствующим субъектам участие в программах какой-либо международной организации – расширение делового сотрудничества.

На территории РФ функционируют представительства таких международных организаций, как Программа ООН (ПРООН), Конференция ООН по промышленному развитию (ЮНИДО), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский Банк реконструкции и развития (ЕБРР), Азиатско-Тихоокеанский экономический координационный совет (АТЭКС), Дунайско-Европейский институт, Римский клуб, Международная ассамблея экономического, культурного и научного сотрудничества «Global World» IAECSC, Международный фонд содействия и защиты инвестиций и технологий, Программа технического содействия Европейского Союза странам СНГ и Монголии (ТАСИС) и др.

Вопросы для самоконтроля:

1. Охарактеризуйте уровни системы институтов государственного регулирования /государственного управления МБ в РФ.

2. Какие функции выполняют органы государственной власти общегосударственного уровня управления МБ?

3. Назовите функции министерств и ведомств РФ во внешнеэкономической сфере.

4. Дайте характеристику структуры территориального уровня управления МБ в РФ.

5. Каковы функции представительств федеральных органов власти в субъектах РФ?

6. Перечислите функции региональных министерств, регулирующих сферу МБ.

7. Охарактеризуйте деятельность ТПП РФ по содействию развитию МБ.

8. В чем состоят функции ассоциаций и союзов производителей, экспортеров и импортеров?

9. Охарактеризуйте деятельность межрегиональных ассоциаций в сфере МБ.

Темы эссе по 1 модулю:

1. Почему некоторые отрасли экономики становятся глобальными, в то время как другие остаются местными или региональными?

2. Какое влияние Интернет оказывает на международный бизнес? Какие компании и какие страны выиграют от более широкого использования Интернета во всем мире? Какие компании и страны проиграют?

3. Реализуются ли в вашем университете какие-либо международные программы? Если реализуются — позволяет ли это отнести работу вашего учебного заведения к категории международного бизнеса? Обоснуйте свой ответ.

4. Какие различия могут существовать между умениями и навыками менеджеров национальных и международных компаний?

5. А вам хотелось бы работать на компанию, принадлежащую иностранному владельцу? Обоснуйте свой ответ.

6. В августе 2005 г. Немецкая корпорация инвестиций и развития – правительственная финансово-консультационная компания, входящая в банковскую группу KFW, приобрела 22,1 % голосующих акций Коммерческого банка «Центр-Инвест», заплатив 14,5 млн. долл., что увеличит стоимость банка в 2,5 раза. Какие государственные органы регулируют данную сделку? Каковы их функции?

7. ЗАО «Торговая компания «Ростов-Надежда» заключило контракт международной купли-продажи 6000 метрических тонн +10 % продовольственной пшеницы урожая 2005 г. с швейцарской компанией Glencore International AG. Какие органы государственной власти примут участие в осуществлении данной сделки? Каковы их функции?

Тест рубежного контроля по модулю 1

Тест рубежного контроля содержит 30 заданий. Время выполнения – 30 минут.

1. Внешнеэкономическая деятельность – это сфера:

• экспорта товаров и услуг;

• импорта товаров и услуг;

• производственной кооперации с иностранными партнерами;

• научно-технической кооперации с зарубежными организациями;

• все вышеперечисленные позиции.

2. Экспортные операции – это:

• операции по ввозу на внутренний рынок товара, купленного у другой страны;

• операции, направленные на вывоз товара за пределы государства;

• это продажа с вывозом за границу ранее импортированного и не подвергшегося переработке товара.

3. Импортные операции - это

• операции, направленные на вывоз товара за пределы государства;

• операции по ввозу за внутренний рынок товара, закупленного у другой страны;

• приобретение с ввозом из-за границы ранее экспортируемого и не подвергшегося там переработке товара.

4. К внешнеторговым операциям относятся:

• экспорт;

• импорт;

• валютные и финансово-кредитные операции;

• производственная кооперация;

• реэкспорт;

• реимпорт.

5. Как называются таможенные пошлины по целям взимания:

• фискальные;

• фиксированные;

• протекционистские.

6. Как называется разрешение на осуществление экспорта?

• квота;

• лицензия;

• пошлина.

7. Как называют налог на импортную продукцию?

• квота;

• лицензия;

• пошлина.

8. Что относится к средствам нетарифного ограничения:

• внутренние налоги;

• страховые сборы;

• акцизные сборы;

• ограничения кредита.

9. Эмбарго – это:

• разрешение на ввоз или вывоз в другую страну товаров или валюты;

• ограничение на ввоз или вывоз товаров или валюты;

• запрет на ввоз или вывоз в другую страну товаров или валюты.

10. Каково назначение антидемпинговых пошлин:

• защита внутреннего рынка от ввоза товара по демпинговым ценам;

• стимулирование экспорта;

• стимулирование импорта.

11. Признаками международной сделки являются:

• совершение платежа в иностранной валюте;

• совершение сделки между иностранными партнерами, предприятия которых находятся в одной стране;

• перемещение предмета сделки за границу страны-продавца.

12. Нерезиденты – это:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

• международные организации, их филиалы и представительства, находящиеся в РФ;

• представительства, находящиеся за пределами РФ.

13. Субъекты, не являющиеся участниками ВЭД:

• риэлтерские фирмы;

• региональные органы самоуправления;

• производители-экспортеры;

• организации-посредники.

14. К вспомогательным операциям относится:

• импорт;

• перевозка грузов;

• бартер;

• аренда оборудования.

15. К основной внешнеэкономической операции относится:

• международные расчеты;

• экспедиторские операции;

• страхование грузов;

• лизинг.

16. Причина, обеспечивающая расширение и углубление внешнеэкономической деятельности:

• одинаковые природно-климатические условия;

• равномерная обеспеченность ресурсами;

• однотипность социально-экономических отношений;

• неравномерный уровень развития различных стран мира.

17. Фактор, обеспечивающий успешное развитие внешнеэкономических отношений:

• конкуренция на зарубежных и отечественных рынках;

• государственная поддержка предпринимательских структур;

• таможенные барьеры;

• полная самостоятельность предприятий.

18. Основным признаком экспорта товара является:

• расчеты в валюте;

• пересечение границы;

• таможенное оформление;

• заключение контракта.

19. Реимпортные операции не связаны с товарами:

• ярмарочными;

• бракованными;

• биржевыми;

• аукционными.

20. Деятельность, связанная с вывозом за границу ранее ввезенного в страну товара и не подвергшегося переработке:

• реэкспорт;

• транзит;

• реимпорт;

• экспорт.

21. Средство, не оказывающее стимулирующее воздействие на увеличение экспорта:

• квотирование;

• кредитование;

• страхование;

• субсидирование.

22. Сделка, в которой не задействован механизм валютного расчета:

• компенсационная сделка;

• хайринг;

• встречная закупка;

• бартер.

23. Конкурс деловых партнеров по заранее определенным в специальном документе условиям – это:

• франчайзинг;

• биржевая сделка;

• аукцион;

• тендер.

24. По заключенным контрактам одна из сторон экспортирует исходное сырье и импортирует продукты или готовую продукцию, другая перерабатывает это сырье:

• реимпорт;

• встречная закупка;

• реэкспорт;

• операция на давальческой основе.

25. Экономический инструмент регулирования ВЭД:

• лицензирование;

• сертифицирование;

• квотирование;

• таможенный тариф.

26. Адвалорный порядок исчисления ставок таможенных пошлин – это способ расчета:

• в процентах от таможенной стоимости ввозимых товаров;

• расчетный;

• в денежных величинах за физическую единицу товара;

• комбинированный.

27. Генеральная лицензия на экспорт или импорт оформляется на:

• отдельный товар;

• период деятельности;

• вид деятельности;

• все товары.

28. Нетарифный метод государственного регулирования ВЭД:

• учетная ставка;

• налоговый режим;

• пошлины;

• таможенный режим.

29. Контингентирование – это:

• санитарно-ветеринарные нормы;

• разрешение на право вывоза или ввоза товаров;

• контроль за количественными и стоимостными квотами;

• правила, требующие соблюдения безопасности для потребителей.

30. Основным критерием определения демпинга является:

• анализ мировых цен;

• сопоставление экспортных и импортных цен;

• сравнение экспортных цен и внутренних цен в стране экспортера;

• расчет произведенных затрат.

МОДУЛЬ 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ НА УРОВНЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Комплексная цель второго модуля ориентирована на овладение методиками выбора страны зарубежного присутствия и иностранных партнеров субъектами международного бизнеса, а также выбору ими способов выхода в мирохозяйственную среду, адекватных общемировым тенденциям.

Тема 4. Организация выхода предприятия на внешний рынок.

Анализ зарубежных рынков и стратегии проникновения

Независимо от того, какой стратегии придерживается международная компания, перед большинством из них стоит фундаментальная цель увеличения доли рынка, роста доходов и прибылей.

Анализ зарубежных рынков состоит из трех этапов:

1. Оценка альтернативных зарубежных рынков.

2. Оценка издержек, выгод и рисков при проникновении на каждый из этих рынков.

3. Выбор тех рынков, которые обладают наибольшим потенциалом для начала или расширения деятельности компании.

Оценка альтернативных зарубежных рынков

В процессе оценки альтернативных зарубежных рынков специалисты компании должны проанализировать ряд факторов, в том числе текущий и потенциальный размер рынка, уровень конкуренции, правовую и политическую среду ведения бизнеса, а также социокультурные факторы, которые могут оказать влияние на эффективность работы компании на данном рынке. В таблице ___ представлена краткая характеристика самых важных из этих факторов.

Таблица - Важнейшие факторы, используемые для оценки новых рыночных возможностей

Информация о некоторых характеристиках целевых рынков достаточно объективна и доступна. Например, стабильность национальной валюты той или иной страны имеет большое значение, если компания планирует там экспортно-импортные операции или анализирует инвестиционные возможности. Объективную информацию по этому вопросу можно без труда найти в разных печатных источниках, которые издаются в родной стране компании или публикуются в Интернете. Информация по другим факторам, от которых зависит деятельность компании на зарубежном рынке, может оказаться субъективной и труднодоступной.

Например, в родной стране компании достаточно трудно получить сведения о честности правительственных чиновников в стране пребывания или о прозрачности процедуры получения разрешений на предоставление коммунальных услуг. Сбор такой информации во многих случаях влечет за собой необходимость непосредственного посещения той страны, в которой компания планирует вести бизнес, еще на начальном этапе процесса принятия соответствующих решений. Задача такой поездки специалистов компании состоит в том, чтобы обсудить интересующие вопросы с местными экспертами (например, с членами персонала посольства и должностными лицами торговой палаты) или наладить контакты с консультационной фирмой, которая может предоставить необходимые данные.

Потенциал рынка. Первый этап отбора зарубежных рынков — это оценка потенциала рынка. Во многих печатных изданиях приводятся данные о численности населения, ВВП на душу населения, а также об общественной инфраструктуре и о наличии таких товаров, как автомобили и телевизоры, в собственности жителей страны. Такие данные позволяют специалистам компаний провести предварительную, быструю и грубую оценку различных зарубежных рынков.

На следующем этапе специалисты компании должны собрать и проанализировать данные, имеющие отношение к рассматриваемому семейству товаров.

Однако такие данные отображают прошлое, а не будущее. В то же время компании должны проанализировать потенциальные возможности развития экономики страны с использованием как объективных, так и субъективных критериев.

К числу объективных критериев относятся изменения уровня доходов на душу населения, потребления электроэнергии, ВВП, а также количества потребительских товаров длительного пользования в собственности жителей страны. В процессе оценки потенциала роста экономики необходимо также учитывать и субъективные выводы. Например, после краха коммунистической системы хозяйствования в странах Центральной и Восточной Европы многие западные компании проигнорировали данные о негативных экономических показателях в этих странах. Вместо этого они сосредоточили внимание на перспективах будущего экономического развития этих стран, возникающих по мере ведения новой экономической политики и реализации новых экономических программ.

Уровень конкуренции. Еще один фактор, который подлежит внимательному анализу в процессе отбора зарубежного рынка, — это уровень конкуренции на этом рынке (как в настоящем, так и в будущем). Чтобы осуществить оценку конкурентной среды, специалисты компании должны определить количество и размер компаний, которые уже конкурируют на целевом рынке, их долю на рынке, стратегии ценообразования и распределения товаров, их сильные и слабые стороны.

При этом необходимо проанализировать конкурентоспособность каждой из этих компаний в отдельности, а также их совокупную конкурентоспособность.

На следующем этапе необходимо сопоставить все эти факторы с реальными условиями, сложившимися на рынке, а также определить конкурентные позиции самой компании на этом рынке.

В большинстве успешных компаний осуществляется непрерывный мониторинг основных рынков сбыта на предмет обнаружения и использования новых возможностей для бизнеса. Это особенно важно для отраслей промышленности, в которых происходит технологическая модернизация или изменение нормативно-правовой базы бизнеса. Самый яркий пример подобной ситуации — это индустрия телекоммуникаций.

Правовая и политическая среда. Специалисты компании, которая планирует проникновение на тот или иной зарубежный рынок, должны быть хорошо осведомлены о торговой политике соответствующей страны, а также о правовой и политической среде бизнеса в этой стране. Компания может отказаться от экспорта товаров в страну, где действуют высокие тарифы и другие торговые ограничения, в пользу страны, в которой меньше таких ограничений или они незначительны.

Напротив, торговая политика и/или торговые ограничения могут стать стимулом к выходу компании на тот или иной рынок с помощью прямых зарубежных инвестиций. Правительства некоторых стран требуют, чтобы иностранные компании, желающие развернуть свою деятельность на их территории, создавали совместные предприятия с местными партнерами.

Стабильность государства представляет собой еще один важный фактор оценки зарубежных рынков. Для некоторых развивающихся стран характерна склонность к военным переворотам, которые приводят к развалу экономики. В процессе анализа зарубежных рынков необходимо также внимательно изучить государственное регулирование ценообразования и продвижения товаров на рынок. Например, во многих странах запрещена реклама табачных изделий и алкогольных напитков. Следовательно, зарубежным производителям таких товаров необходимо проанализировать, каким образом подобные ограничения могут повлиять на их способность наладить сбыт своей продукции на рынках этих стран. Помимо всего прочего специалистам иностранных компаний необходимо проявить особую заботу о том, чтобы не затронуть политическую чувствительность народа принимающей страны.

Влияние социо-культурных факторов. Менеджеры, выполняющие оценку зарубежных рынков, должны также проанализировать социокультурные факторы, субъективный характер которых затрудняет их количественное описание. Чтобы снизить уровень неопределенности, обусловленный этими факторами, компании во многих случаях сосредоточивают свою международную деятельность в странах, в которых культурная среда напоминает культуру ведения бизнеса, сложившуюся на отечественных рынках. Если предлагаемая стратегия направлена на продажу товаров в другой стране посредством экспорта, особого внимания требуют те социокультурные факторы, которые имеют отношение к поведению потребителей на рассматриваемом рынке. Компании, которым не удалось распознать нужды и предпочтения потребителей той страны, на рынке которой они продают свою продукцию, в большинстве случаев сталкиваются с серьезными проблемами.

Компании, рассматривающие возможность прямых инвестиций в предприятие или центр распределения в той или иной стране, должны также составить оценку социокультурных факторов, имеющих отношение к потенциальным работникам. При этом необходимо проанализировать основные мотивационные факторы, стимулирующие трудовую деятельность в этой стране, собрать данные о продолжительности рабочего дня и нормах оплаты труда, а также выявить информацию о роли профсоюзов. Нанимая местных менеджеров и прислушиваясь к их мнению, иностранные компании во многих случаях могут избежать культурных конфликтов или сократить их количество.

Оценка затрат, доходов и рисков

Следующий этап процесса оценки зарубежных рынков сводится к тщательному анализу затрат, доходов и рисков, сопровождающих ведение бизнеса на том или ином зарубежном рынке.

Затраты. На данном этапе оценки зарубежного рынка необходимо определить прогнозируемый объем прямых и скрытых издержек. Прямые издержки — это издержки, которые несет компания при выходе на зарубежный рынок. К числу прямых издержек можно отнести затраты на открытие предприятия (например, затраты на аренду или приобретение производственных или сервисных мощностей), на перевод менеджеров из головного офиса компании для управления этим предприятием, а также на транспортировку оборудования и товаров. Компанию может также ожидать упущенная выгода. Поскольку компания имеет в своем распоряжении ограниченный объем ресурсов, проникновение на один рынок может воспрепятствовать проникновению на другой. Прибыль, которую компания могла бы получить на втором рынке, относится к категории упущенной выгоды (opportunity cost): в этом случае компания полностью или на время теряет возможность получения прибыли, отвлекаясь сначала на другой рынок. Следовательно, специалисты компании, занимающиеся планированием, должны очень тщательно оценить все имеющиеся альтернативы.

Доходы. Предполагается, что проникновение компании на зарубежный рынок должно принести ей определенные выгоды, иначе у компании не было бы причин заниматься этим. К числу наиболее очевидных потенциальных выгод относятся предполагаемые продажи продукции или услуг на этом рынке и получение прибылей от этих продаж. Среди других выгод можно назвать более низкий объем затрат на приобретение ресурсов и более низкий уровень издержек производства (в случае низкой стоимости материалов и/или рабочей силы на этом рынке), возможность воспрепятствовать выходу конкурентов на рынок (что ограничивает возможности конкурентов в плане получения прибылей), наличие конкурентного преимущества (которое позволяет компании опережать своих конкурентов или, по крайней мере, не отставать от них), доступ к передовым технологиям, а также возможность достигнуть синергетического эффекта в результате взаимодействия с другими подразделениями компании.

Риски. Безусловно, получение очень немногих выгод не сопровождается риском той или иной степени. Во многих предыдущих главах данной книги представлен краткий анализ некоторых типов рисков, с которыми сталкиваются международные компании. В большинстве случаев компания, проникающая на зарубежный рынок, подвержена таким рискам, как колебания валютных курсов, дополнительные производственные сложности, а также прямые финансовые убытки, обусловленные неточностями в оценке потенциала рынка. В самых крайних случаях компания может столкнуться с риском убытков, обусловленных конфискацией собственности компании правительством зарубежной страны, а также связанных с военными действиями или террористическими актами.

Этот перечень факторов, которые подлежат оценке в процессе выхода компаний на зарубежные рынки, может показаться слишком громоздким. Тем не менее многим международным компаниям тщательный анализ этих факторов позволяет обнаруживать и использовать все доступные благоприятные возможности для ведения бизнеса. Неудовлетворительная оценка потенциала целевого рынка в лучшем случае может привести к потере компанией этих благоприятных возможностей. В худшем случае постоянная неспособность высших менеджеров принимать правильные решения может поставить под угрозу само существование компании.

Выбор способа проникновения

После выбора целевого рынка руководству компании необходимо выбрать оптимальный способ проникновения (entry mode) на этот рынок.

Влияние всех факторов на процесс принятия решения относительно способа проникновения проиллюстрировано на рис. 12.1.

Преимущества обладания ценными активами (ownership advantages) — это преимущества, обусловленные наличием в собственности компании материальных и нематериальных ресурсов, которые предоставляют этой компании конкурентное преимущество перед другими компаниями.

Так как местные компании, скорее всего, имеют в своем распоряжении больше информации об условиях ведения бизнеса на внутреннем рынке, чем иностранные компании, последние, намереваясь проникнуть на новый рынок, должны обладать определенными активами, которые позволили бы им превзойти информационные преимущества местных компаний. В то же время компании, конкурентное преимущество которых основано на широкой известности бренда, в некоторых случаях проникают на зарубежные рынки посредством лицензирования или франчайзинга. Кроме того, наличие специфических преимуществ компании определяет возможность ведения необходимых переговоров и, следовательно, влияет на решения о способах проникновения.

Преимущества размещения (location advantages) обусловлены теми факторами, от которых зависит предпочтительное размещение производства в стране пребывания, а не в родной стране. При определении оптимального места для размещения производственных мощностей специалисты компании сопоставляют экономические и внеэкономические характеристики внутреннего рынка с соответствующими характеристиками зарубежных рынков.

Окончательный выбор между производством продукции в родной стране и в стране пребывания зависит от многих факторов. Большое значение имеют такие факторы, как ставки заработной платы и затраты на приобретение земельных участков в этих странах. Кроме того, компания может рассмотреть такие факторы, как избыточные или недоиспользованные мощности действующих предприятий, наличие доступа к средствам проведения научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, нужды потребителей, а также дополнительные административные издержки на управление иностранным предприятием.

Политика правительства страны также может оказать большое влияние на выбор способов проникновения. Высокие тарифные ограничения препятствуют развитию экспортной торговли и стимулируют зарубежное производство продукции. С другой стороны, высокий налог с доходов корпораций или правительственный запрет на репатриацию прибылей сдерживают поток ПЗИ.

Преимущества размещения могут быть также обусловлены культурными факторами.

Преимущества от интернализации операций (internalization advantages) — это преимущества, обусловливающие предпочтительность производства товаров или предоставления услуг силами самой компании вместо заключения договоров с другими компаниями на выполнение соответствующих работ. Решающее значение для принятия решения о степени интернализации имеет уровень транзакционных издержек (издержек на ведение переговоров, мониторинг и приведение соглашения в действие). Если эти издержки высоки, компания может использовать для зарубежного проникновения ПЗИ и создание совместных предприятий.

Если уровень транзакционных издержек невысок, компания может воспользоваться такими способами проникновения, как франчайзинг, лицензирование или контрактное производство. В процессе принятия соответствующего решения руководству компании необходимо тщательно проанализировать как характер преимуществ от обладания ценными активами, имеющимися в распоряжении компании, так и ее способность гарантировать формирование продуктивных и гармоничных рабочих взаимоотношений с любой местной фирмой, с которой компания намерена вести бизнес.

Фармацевтические компании традиционно используют лицензирование в качестве способа проникновения. Компании в этой отрасли промышленности имеют два основных конкурентных преимущества, обусловленные обладанием ценными активами, в частности — право собственности на запатентованный медицинский препарат с уникальными лечебными свойствами, а также наличие собственной сети распределения продукции на местном рынке. Достижение каждого из этих преимуществ может потребовать больших затрат.

Еще одно преимущество лицензирования состоит в том, что этот способ позволяет сократить до минимума риск мошенничества со стороны местного лицензиата, а также риск нанесения ущерба репутации компании, что объясняется сравнительно низким объемом затрат на мониторинг качества запатентованных препаратов и их сбыта на местном рынке. Выбор способа проникновения зависит также и от других факторов. Например, в компании может быть проанализирована необходимость контроля над деятельностью дочерних предприятий, расположенных за рубежом, а также доступность ресурсов на целевых рынках. Отсутствие у компании опыта деятельности на зарубежном рынке может обусловить некоторую степень неопределенности такого выбора. Чтобы сократить эту неопределенность, на стадии первоначального проникновения некоторые компании отдают предпочтение такому способу, который обеспечивает высокую степень контроля над зарубежными операциями.

С другой стороны, у компаний, в которых ощущается недостаток капитала или талантливых специалистов, может отсутствовать возможность или желание делать большие капиталовложения, которых требует осуществление подобного контроля. Такие компании могут отдать предпочтение выходу на зарубежные рынки посредством способов, которые позволили бы им сэкономить на финансовых и управленческих обязательствах, в частности — посредством лицензирования.

Компании, обладающие достаточным объемом финансовых ресурсов, могут отдать предпочтение ПЗИ, обосновывая такое решение тем, что прямые иностранные инвестиции обеспечивают возможность получения более высоких прибылей, а также возможность повышения квалификации молодых, быстро продвигающихся менеджеров компании в процессе их работы на зарубежных рынках.

Общая стратегия зарубежной экспансии, которой придерживается компания, также влияет на выбор способа проникновения. Выбор способа проникновения может также зависеть от необходимости координации деятельности компании на всех рынках, если это является частью ее стратегии.

Если говорить кратко, то аналогично многим другим деловым операциям выбор способа проникновения в зарубежные экономики во многих случаях сводится к отысканию компромисса между следующими факторами: уровень риска, которому подвергается компания; потенциальный выигрыш, который предполагается получить в результате проникновения; возможность получения ресурсов, необходимых для конкурентоспособности компании; уровень контроля, которого добивается компания.

Экспорт товаров или услуг на зарубежные рынки

Возможно, экспорт является самым простым способом интернационализации деятельности отечественной компании, самой общепринятой формой международного бизнеса. Преимущества и недостатки этого способа, а также других способов проникновения представлены в табл.

Таблица – Преимущества и недостатки различных способов проникновения

Экспорт — это процесс передачи товаров или услуг из одной страны в другие страны с целью дальнейшего их использования или продажи на рынках этих стран. Экспортная деятельность предоставляет компании ряд преимуществ. Во-первых, компания имеет возможность контролировать финансовый риск, которым сопровождается проникновение компании на зарубежный рынок, и выбирать при этом приемлемый способ такого контроля. В случае, если в компании принимается решение о том, чтобы поручить сбыт своих товаров иностранной компании, может потребоваться небольшой объем инвестиций или вообще отсутствует необходимость в инвестициях. В таких случаях финансовый риск обычно ограничивается первоначальными затратами, связанными с изучением возможностей рынка, размещением и выбором местного дистрибьютора и/или организацией рекламной кампании, стоимостью товаров или услуг, поставляемых на зарубежные рынки.

В качестве альтернативы компания может предпочесть распределение товаров собственными силами с целью усиления контроля над сбытом этих товаров. Если компания выбирает такой подход, избегая посредников, она может повысить свои отпускные цены. С другой стороны, при этом объем инвестиционных издержек существенно возрастет, поскольку компании придется заниматься вопросами оснащения собственных центров распределения и управления ими, а также вопросами найма служащих и маркетинга продукции.

Во-вторых, экспорт позволяет компании проникать на зарубежный рынок постепенно, что дает возможность оценить местные условия и приспособить свою продукцию к удовлетворению специфических нужд потребителей страны. Если иностранные потребители хорошо принимают экспортируемый товар, компания может использовать полученный опыт в качестве базы для расширения своей деятельности на данном рынке. Например, компания может взять на себя распределение товаров или построить собственное предприятие в стране, потребителей которой она намерена обслуживать. Принятие такого решения наиболее вероятно в случае, когда существует возможность сокращения издержек производства и сбыта продукции или улучшения качества обслуживания потребителей.

Существуют проактивные и реактивные мотивы для экспортной деятельности.

Проактивные мотивы — это мотивы, призывающие компанию к проникновению на зарубежные рынки из-за возможностей ведения бизнеса на этих рынках. Кроме того, компания может избрать проактивную модель экспортной деятельности для того, чтобы в полной мере использовать имеющееся в ее распоряжении технологическое преимущество или чтобы распределить фиксированные затраты на НИОКР на более широкий сегмент потребителей, что, в свою очередь, позволило бы компании устанавливать более конкурентоспособные цены на свою продукцию как на отечественном, так и на зарубежном рынке.

Реактивные мотивы начала экспортной деятельности — это мотивы, стимулирующие действия компании по проникновению на зарубежные рынки в результате сокращения возможностей для ведения бизнеса на отечественном рынке. Некоторые компании начинают заниматься экспортом своей продукции либо по причине неполной загрузки производственных линий, либо в поисках возможностей получения более высоких прибылей на зарубежном рынке из-за падения спроса на продукцию компании на отечественном рынке.

Формы экспорта

Существует несколько форм экспортной деятельности (рис. 12.2), в том числе косвенный экспорт, прямой экспорт и внутрикорпоративный обмен товарами или услугами.

Рисунок – Формы экспорта

Косвенный экспорт. Косвенный экспорт товаров (indirect exporting) имеет место, если компания продает свою продукцию отечественному заказчику, который, в свою очередь, экспортирует эту продукцию на зарубежные рынки в первоначальном или модифицированном виде.

Еще один случай косвенного экспорта — когда компания продает товары отечественной оптовой компании, которая впоследствии перепродает эти товары иностранной фирме. Кроме того, компания может продавать свою продукцию местному подразделению иностранной компании, которое транспортирует эту продукцию за рубеж. В некоторых случаях косвенный экспорт можно отнести к категории запланированных действий, предпринимаемых отечественными производителями. Тем не менее в большинстве случаев косвенный экспорт не является частью стратегии интернационализации деятельности компании. Деятельность компаний в сфере косвенного экспорта не приносит им большого опыта ведения бизнеса на международном рынке. Кроме того, компании, которые в своем экспорте полагаются на другие фирмы, часто ограничены в возможностях получения прибылей от косвенного экспорта товаров в краткосрочном и долгосрочном периоде.

Прямой экспорт. Прямой экспорт (direct exporting) имеет место в случае непосредственной продажи товаров заказчикам (либо дистрибьюторам, либо конечным потребителям), расположенным за пределами страны компании. По данным исследований, в одном случае из трех первая операция по прямому экспорту продукции компании на зарубежный рынок осуществляется в результате получения случайного заказа. Однако последующие операции по прямому экспорту происходят как следствие хорошо продуманных действий, направленных на ведение бизнеса на зарубежном рынке. В таких случаях компания тщательно осуществляет отбор продукции, которую она намерена экспортировать, а также зарубежных рынков, на которые она намерена проникнуть, и методов сбыта товаров на этих рынках. Прямой экспорт позволяет компании приобрести ценный опыт ведения международных деловых операций, а также повысить свою осведомленность о конкретных условиях ведения бизнеса в странах, на рынкикоторых она проникает.

Следует отметить, что успех одной экспортной операции влечет за собой успех последующих операций. Приобретение опыта экспортной деятельности во многих случаях стимулирует компанию более активно использовать новые экспортные возможности, открывающиеся на международном рынке.

Внутрикорпоративный обмен товарами или услугами. Третья форма экспортной деятельности — это внутрикорпоративный обмен товарами, значение которого повышается по мере увеличения размеров многонациональных корпораций.

Внутрикорпоративный обмен (intracorporate transfer) — это продажа товаров или услуг компанией, расположенной в одной стране, другим компаниям, входящим в ту же корпорацию, расположенным в других странах.

Внутрикорпоративный обмен представляет собой важный элемент международной торговли. На долю операций по внутрикорпоративному обмену товарами и услугами приходится около 40% от общего объема экспортно-импортных операций США. Многие МНК постоянно практикуют внутрикорпоративный обмен товарами, импортируя и экспортируя промежуточные продукты и комплектующие детали с целью снижения издержек производства. Подобный подход позволяет таким компаниям более эффективно использовать производственные мощности как на отечественных, так и на зарубежных предприятиях. При этом производство отдельных базовых деталей и продуктов сосредоточивается на одних предприятиях, после чего эти продукты и детали по мере необходимости транспортируются на другие предприятия, занимающиеся сборкой готовых изделий.

Другие факторы

Рассматривая экспорт в качестве способа проникновения компании на зарубежный рынок, помимо выбора формы экспорта необходимо проанализировать также многие другие факторы, в частности: 1) правительственную политику; 2) вопросы, связанные с маркетингом; 3) вопросы, связанные с логистикой; 4) вопросы, связанные с распределением товаров.

Политика правительства. Политика содействия экспорту, программы финансирования экспорта, а также другие формы субсидирования со стороны правительства родной страны стимулируют использование экспорта в качестве способа проникновения на зарубежные рынки. Напротив, правительства принимающих стран могут вводить тарифные и нетарифные ограничения на импорт товаров, что делает экспорт не столь привлекательным способом проникновения.

Вопросы маркетинга. Вопросы маркетинга, такие как создание имиджа торговой марки, организация сбыта товаров и способность компании быстро реагировать на запросы потребителей, также могут оказать влияние на принятие решения о начале экспортной деятельности. Во многих случаях иностранные товары имеют такой имидж или отличительные особенности, которые не могут быть воспроизведены в товарах местного производства.

Принятие решения о начале экспортной деятельности зависит также от необходимости обратной связи между компанией и потребителями ее продукции. Такая обратная связь не очень важна для торговли стандартизованными продуктами, конструкция которых изменяется очень медленно (если вообще изменяется), — например, зубными щетками и кофеварками. С другой стороны, производители таких товаров, как персональные компьютеры, должны постоянно отслеживать тенденции на рынке, чтобы получить возможность оперативно реагировать на быстрое изменение запросов потребителей.

Вопросы логистики. Вопросы логистики также входят в перечень тех факторов, которые должны быть учтены в процессе принятия решений о начале экспортной деятельности. Специалисты компании должны оценить объем издержек физического распределения товаров — другими словами, затрат на складскую обработку, упаковку, транспортировку и сбыт товаров, а также затрат на поддержание товарных запасов. Как правило, такие логистические издержки на экспортируемые товары превышают издержки на товары местного производства, предназначенные для сбыта на внутреннем рынке. Однако вопросы логистики выходят за рамки простой калькуляции издержек. Экспорт товаров предполагает формирование более длинных цепочек снабжения и приводит к возникновению дополнительных трудностей в поддержании обратной связи с зарубежными потребителями. Именно поэтому компании, которые идут по пути экспорта товаров, выпущенных на отечественных предприятиях, должны убедиться в том, что они обеспечивают конкурентоспособный уровень обслуживания потребителей на том или ином зарубежном рынке.

Вопросы распределения. Последний фактор, который может оказать влияние на принятие решения о начале экспортной деятельности, — это организация сетей распределения товаров. Компания, имеющая опыт в сфере экспорта товаров, может пойти по пути организации собственных сетей распределения на ключевых рынках сбыта.

Во-первых, компания получает дополнительные доходы, самостоятельно занимаясь вопросами распределения своей продукции. Во-вторых, компания имеет возможность контролировать процесс распределения товаров.

Следует отметить, что компании (в особенности небольшие или те, которые только начинают заниматься экспортной деятельностью) в большинстве случаев не имеют достаточного опыта в вопросах распределения продукции за рубежом, поэтому они ищут местного дистрибьютора, который мог бы заняться вопросами распределения продукции компании на целевом рынке. Для успешного распределения продукции компании большое значение имеет выбор дистрибьютора, который должен обладать достаточным опытом и ресурсами (такими как капитал, рабочая сила, мощности, а также репутация на местном рынке).

Международное лицензирование

Лицензирование представляет собой еще один способ проникновения компании на зарубежные рынки. Лицензирование (licensing) — это процедура, в соответствии с которой компания-лицензиар предоставляет право на использование своей интеллектуальной собственности (технологии, методов ведения бизнеса, патентов, авторских прав, брендов и торговых марок) другой компании, компании-лицензиату, за определенное вознаграждение. Схематически этот процесс представлен на рисунке.

Решение об использовании лицензирования в качестве способа проникновения может быть принято под влиянием политических факторов.

Компаниям не рекомендуется использовать лицензирование для выхода на рынки тех стран, где не обеспечивается защита прав интеллектуальной собственности, поскольку у них могут возникнуть проблемы с рассмотрением конфликтов по лицензионным соглашениям в судебных органах этих стран. С другой стороны, использование лицензирования целесообразно в случаях, когда в странах, куда планирует проникнуть компания, введены высокие тарифные и нетарифные ограничения, затрудняющие ввоз товаров в эти страны, или когда в этих странах существуют ограничения на ПЗИ или на репатриацию прибылей.

Лицензирование широко используется для проникновения компаний на зарубежные рынки, поскольку этот способ не требует больших прямых издержек. Компания уже понесла издержки на формирование интеллектуальной собственности, передаваемой по лицензии; следовательно, доходы, полученные на основании лицензионного соглашения, в большинстве случаев можно заносить в итоговую строку счета прибылей и убытков компании. Кроме того, лицензирование позволяет компании воспользоваться преимуществом размещения производства в зарубежных странах, не принимая на себя право собственности на зарубежные предприятия и не неся никаких управленческих и инвестиционных обязательств за рубежом.

Основные вопросы международного лицензирования

Практически каждое соглашение о международном лицензировании является уникальным, что обусловлено различиями между корпоративными стратегиями, уровнями конкуренции, характеристиками товаров и интересами лицензиара и лицензиата. Как правило, условия лицензионного соглашения подробно излагаются в договоре, имеющим юридическую силу, в котором отражены следующие вопросы: 1) определение содержания лицензионного соглашения; 2) установление размера лицензионных платежей; 3) определение прав, привилегий и ограничений; 4) определение срока действия лицензионного договора.

Определение сферы действия соглашения. Лицензиар и лицензиат должны определить, какие права и привилегии подлежат, а какие не подлежат фиксированию в лицензионном соглашении.

Установление размера лицензионных платежей. Определение размера лицензионных платежей — еще один вопрос, решение которого предусматривается условиями лицензионного соглашения. Очевидно, что лицензиар желает получить как можно большее вознаграждение за предоставление лицензии на использование своей интеллектуальной собственности. С другой стороны, получатель лицензии рассчитывает на то, что он сможет платить за нее как можно меньше.

В то же время каждая из сторон заинтересована в том, чтобы соглашение приносило прибыль другой стороне, что стимулировало бы готовность обеих сторон должным образом выполнять свои договорные обязательства. Лицензиат должен убедиться в том, что он сможет обеспечить рентабельность своей деятельности после выплаты лицензионного взноса. Лицензиар предпримет попытку установить такую ставку, которая позволила бы ему компенсировать затраты на ведение переговоров и приведение лицензионного соглашения в действие, а также покрыть по меньшей мере часть своих затрат, связанных с фиксированными инвестициями в интеллектуальную собственность, которая является предметом лицензирования.

Безусловно, с точки зрения лицензиара лицензионный взнос, после вычета переменных издержек, должен покрывать также упущенную выгоду, т. е. прибыль, которую лицензиар мог бы получить в случае использованиядругого способа проникновения на зарубежный рынок.

Лицензионные платежи, выплачиваемые в соответствии с условиями лицензионного соглашения, называются роялти (royalty). Как правило, роялти выплачивается лицензиару в виде твердого комиссионного вознаграждения, фиксированной суммы в расчете на единицу проданного товара или (что наиболее распространено) в виде процентов от продаж лицензионных товаров или услуг.

Размер роялти в большинстве случаев зависит от существующих рыночных факторов; тем не менее в большинстве случаев ставка роялти назначается на уровне от 3 до 5% объема продаж, и эта ставка уже на протяжении длительного времени считается обоснованной и приемлемой. Некоторые лицензионные соглашения предусматривают также выплату роялти в минимальном размере, что призвано гарантировать максимальное использование лицензиатом преимуществ рыночной ценности предмета лицензии, а не просто владение правами на объект интеллектуальной собственности, позволяющее лицензиату ограничивать возможности своих конкурентов получить аналогичные права.

Определение прав, привилегий и ограничений. В лицензионном соглашении должны быть также предусмотрены условия, оговаривающие права и привилегии, предоставляемые лицензиату, а также ограничения, налагаемые на его действия лицензиаром. Например, если лицензиат в процессе производства лицензионного продукта начинает использовать материал более низкого качества, чтобы увеличить размеры прибыли, репутации продукта лицензиара может быть нанесен серьезный ущерб. В случае, если лицензионным соглашением предусмотрена передача технологии, производственных процессов или методов производства, у лицензиата может появиться искушение продать эту информацию другой компании, что также нанесет ущерб лицензиару. Кроме того, лицензиат может просто занизить данные об объеме продаж, стремясь сократить размер лицензионных платежей. Для того чтобы предотвратить возможность таких действий получателя лицензии, в соглашении, как правило, предусматривается ограничение свободы его действий в плане передачи третьим лицам информации, полученной от лицензиара.

В договоре также указывается тип и форма отчетности об объемах продаж лицензионных товаров или услуг, которую должен вести лицензиат, и определяются стандарты качества, которых должен придерживаться лицензиат. Для того чтобы избежать дорогостоящего судебного разбирательства, в лицензионном соглашении должны быть также предусмотрены способы разрешения конфликтов, возникающих между сторонами соглашения. Например, во многих лицензионных соглашениях предусмотрено требование о разрешении споров через независимого посредника.

Определение срока действия лицензионного договора. Лицензиар может рассматривать лицензионное соглашение в качестве элемента краткосрочной стратегии, задача которой состоит в сборе информации о зарубежном рынке при низких затратах и минимальном риске. Если товары или услуги компании продаются хорошо, лицензиар может отдать предпочтение самостоятельному проникновению на данный рынок после окончания срока действия лицензионного соглашения. Таким образом, лицензиар может стремиться к заключению краткосрочного лицензионного договора. С другой стороны, если срок действия договора слишком короткий, лицензиат вряд ли согласится вкладывать деньги в необходимое изучение потребительского спроса, создание сетей распределения и/или размещение производственных мощностей. Такое решение потенциального получателя лицензии основывается на его предположении о том, что он не сможет амортизировать свои капиталовложения на протяжении срока действия лицензионного договора. Как правило, лицензиар пытается возложить ответственность за освоение рынка на лицензиата. Следовательно, вероятная длительность действия лицензионного соглашения находится в прямой зависимости от объема капиталовложений, которых требует от лицензиата выполнение договорных обязательств, предусмотренных в соглашении. Например, лицензиаты, построившие тематический парк

Преимущества и недостатки международного лицензирования

Лицензирование сопровождается относительно низким уровнем финансового риска, но только при условии, если лицензиар полностью изучит возможности ведения бизнеса на целевом рынке, а также возможности потенциальных получателей лицензии. Кроме того, лицензирование позволяет лицензиару собрать больше информации о потенциальном объеме продаж своих товаров или услуг на новом рынке, не выделяя на это больших финансовых и управленческих ресурсов. Лицензиат извлекает выгоду из лицензирования, получая возможность производить и продавать товары или услуги, которые уже получили признание на других международных рынках, при относительно небольших издержках на НИОКР.

Многие фирмы обеспокоены тем, что предоставление лицензиату права на использование технологии неизбежно приведет в будущем к появлению нового конкурента. Лицензиат, выпускающий тот или иной продукт по лицензионному договору, может со временем узнать секреты производства, имеющиеся у лицензиара, или разработать новые, собственные приемы изготовления продукта. Кроме того, лицензиат, действуя на основании лицензионного договора, может создать себе независимую репутацию компании, выпускающей продукцию или предоставляющей услуги высокого качества. В лицензионном договоре может быть предусмотрено ограничение географического региона, на рынке которого лицензиат имеет право производить и продавать данный продукт. Тем не менее по истечении срока действия этого договора бывший лицензиат может принять решение о расширении сферы деятельности на территорию, где уже работает лицензиар. Это риск, который должен взять на себя лицензиар в случае, если он выберет предоставление лицензии на выпуск своей продукции.

Международный франчайзинг

Франчайзинг, который фактически является особой формой лицензирования, представляет собой еще одну широко распространенную стратегию интернационализации бизнеса. Франчайзинг (franchising) предоставляет франчайзеру больше прав в плане контроля над деятельностью франчайзи, а также предусматривает более мощную поддержку франчайзи со стороны франчайзера, чем в случае сотрудничества между лицензиаром и лицензиатом. В настоящее время международный франчайзинг представляет собой одну из наиболее быстро развивающихся форм международного бизнеса. Франчайзинговое соглашение предоставляет независимому предпринимателю или компании (франчайзи — franchisee) вести бизнес под именем другого предпринимателя или компании (франчайзера — franchisor) в обмен на выплату вознаграждения. Франчайзер предоставляет в распоряжение своих франчайзи торговую марку, технологию и продукт с хорошей репутацией, а также оказывает вспомогательные услуги, такие как организация рекламной кампании, подготовка персонала, предварительное резервирование мест (в гостиничном бизнесе) и разработка программ обеспечения качества товаров или услуг.

Основные вопросы международного франчайзинга

Успех международного франчайзинга с наибольшей степенью вероятности может быть обеспечен при наличии определенных условий ведения бизнеса на целевом рынке. Во-первых, франчайзинг может стать действенным способом проникновения на зарубежный рынок в случае, если франчайзеру удалось добиться успеха на отечественном рынке благодаря уникальности его продукта, а также преимуществам используемых им методов работы. Во-вторых, франчайзинг может дать хорошие результаты, если факторы, обусловившие успех компании на отечественном рынке, могут быть перенесены на зарубежные рынки. В-третьих, использование международного франчайзинга в качестве способа проникновения может оказаться оправданным, если франчайзеру удалось добиться значительных успехов в сфере ведения бизнеса на условиях франчайзинга на отечественном рынке. И последний аргумент в пользу международного франчайзинга состоит в заинтересованности местных инвесторов заключать франчайзинговые соглашения.

Как и в случае лицензионных соглашений, франчайзинговые соглашения подробно излагаются в официальных договорах, в которых указывается типичный набор условий договора. Во-первых, в большинстве случаев франчайзер получает от франчайзи фиксированное вознаграждение плюс роялти за право использования фирменного названия, торговой марки, формул и технологий франчайзера. Во-вторых, франчайзи, как правило, дает свое согласие следовать требованиям франчайзера относительно соблюдения заданного плана бизнес-операций и форм финансовой отчетности. В то же время франчайзеры допускают определенную степень гибкости, чтобы франчайзи имел возможность адаптировать продукт компании-франчайзера к местным обычаям и вкусам местных потребителей. Наконец, франчайзер практически всегда оказывает франчайзи помощь в открытии новых торговых точек, предоставляет в его распоряжение свой опыт, организует рекламные компании и содействует формированию положительного имиджа продукции компании в представлении потребителей. Кроме того, франчайзер в большинстве случаев имеет возможность заключать выгодные контракты с поставщиками.

Преимущества и недостатки международного франчайзинга

Одним из преимуществ международного франчайзинга является то, что франчайзи получает возможность заняться хорошо зарекомендовавшим себя бизнесом с проверенным продуктом и технологией его производства. С другой стороны, франчайзер получает возможность расширять свою деятельность в других странах при относительно небольшом объеме издержек и низком уровне риска. Кроме того, франчайзер имеет возможность получить от местных предпринимателей жизненно важную информацию об обычаях и культурных аспектах ведения бизнеса в той или иной стране. Далее франчайзер может извлечь из сотрудничества с франчайзи еще более ценные уроки, которые применимы не только к рынку страны пребывания.

Недостаток франчайзинга заключается в том, что, как и в случае с лицензированием, обе стороны франчайзингового договора должны распределять между собой прибыль, полученную от предприятия, действующего на условиях франчайзинга. Международный франчайзинг может оказаться еще более сложным, чем отечественный.

Специализированные способы проникновения в международном бизнесе

Помимо перечисленных выше, компания может использовать несколько специализированных стратегий участия в международном бизнесе, не требующих долгосрочных инвестиций. К числу таких специализированных способов можно отнести контрактное производство, управленческие контракты и строительство объектов под ключ.

Контрактное производство

Контрактное производство (contract manufacturing) применяется как крупными, так и небольшими компаниями, которые привлекают другие компании для удовлетворения большинства или всех производственных нужд. Эта стратегия позволяет компании сократить объем финансовых и трудовых ресурсов, необходимых для физического изготовления продукции. Однако таким компаниям приходится отказываться от контроля над производственными процессами, что может привести к возникновению проблем с обеспечением качества продукции, а также других непредвиденных трудностей.

Управленческий контракт

Управленческий контракт (management contract) — это соглашение, в соответствии с которым одна компания предоставляет управленческие, технические и другие специализированные услуги второй компании на протяжении предварительно оговоренного периода за денежное вознаграждение. Первая компания получает за свои услуги либо фиксированную плату, либо процент от продаж.

В управленческом контракте может быть также предусмотрена выплата специальных премий за повышение прибыльности, увеличение объема продаж или обеспечение высокого уровня качества. Управленческие контракты позволяют компаниям получать дополнительные доходы, не подвергаясь инвестиционным рискам и не принимая на себя каких-либо обязательств.

Строительство объектов под ключ

Контракт с подрядчиком, несущим полную организационную и финансовую ответственность за выполнение работ (другими словами, контракт на строительство объекта под ключ), — это еще одна специализированная стратегия участия в международном бизнесе. Контракт на строительство объекта под ключ (turnkey contract) — это договор, в соответствии с которым компания берет на себя обязательства по проектированию, строительству и оснащению объекта с последующей передачей заказчику объекта, полностью готового к эксплуатации.

За строительство объекта под ключ может быть назначена фиксированная цена; в таком случае компания получает прибыль, обеспечивая такой уровень издержек, который ниже этой фиксированной цены. Помимо такого варианта оплаты в контракте о строительстве объекта под ключ может быть предусмотрена оплата по принципу «издержки плюс фиксированная прибыль», что перекладывает риск перерасхода финансовых средств сверх сметы с подрядчика на заказчика.

Международные контракты о строительстве объектов под ключ во многих случаях имеют отношение к крупным, сложным многоуровневым проектам, таким как строительство атомной электростанции, аэропорта или нефтеперерабатывающего завода. Управление такими сложными строительными проектами требует особой квалификации. Именно поэтому строительство большинства таких объектов осуществляется при участии крупнейших строительных компаний.

Получение контрактов на строительство выгодных объектов во многих случаях основывается на возможностях финансирования со стороны правительства страны, в которой расположена строительная компания, или на наличии политических связей между родной страной компании и страной заказчика.

В настоящее время все большую популярность получают так называемые «проекты СЭП» («строительство-эксплуатация-передача» — В-О-Т, build-operate-transfer), предполагающие, что компания строит объект, эксплуатирует его, а затем передает право собственности на этот объект другой компании. Такой подход позволяет подрядчику получать прибыль от эксплуатации объекта и права собственности на него на протяжении определенного периода времени. С другой стороны, подрядчик подвергается финансовым рискам на протяжении этого периода.

Прямые иностранные инвестиции

Рассмотренные выше стратегии проникновения (экспорт, лицензирование, франчайзинг и специализированные стратегии) позволяют компании интернационализировать свою деятельность, не вкладывая капитал в предприятия и производственные мощности за рубежом. Тем не менее многие компании предпочитают вести бизнес на международном рынке посредством организации собственных производственных или сервисных предприятий на территории зарубежных стран и осуществления контроля над деятельностью этих предприятий. Другие компании могут избрать путь первоначального выхода на зарубежные рынки посредством экспорта, лицензирования, франчайзинга или контрактного производства.

После сбора достаточного количества информации об экономических условиях, существующих на том или ином зарубежном рынке, и приобретения опыта ведения бизнеса на нем у руководства компании может возникнуть желание расширить бизнес на этом рынке посредством строительства собственных или приобретения действующих предприятий.

Прямые инвестиции в собственные предприятия за рубежом обеспечивают более высокую степень контроля компании над деятельностью зарубежных подразделений и расширяют потенциальные возможности получения прибыли. Такой контроль имеет особое значение для деятельности компаний, где существует необходимость тщательной стратегической координации деятельности зарубежных подразделений с целью получения синергетического эффекта (как это было сделано в компании IBM) или в которых подобный контроль позволяет максимально использовать потенциал технологии, опыт специалистов компании в сфере производства продукта или любую другую форму интеллектуальной собственности компании. Например, на основании результатов одного из исследований был сделан вывод о том, что британские дочерние предприятия многонациональных корпораций, базирующихся в США, более эффективны и конкурентоспособны по сравнению с британскими отечественными компаниями аналогичного профиля.

Причины этого состоят прежде всего в том, что американские материнские компании имеют возможность передавать технологии и управленческийопыт своим британским дочерним предприятиям.

Прямые зарубежные инвестиции представляют собой более предпочтительный способ проникновения, если заказчики в стране, куда компания планирует проникнуть, предпочитают вести бизнес с местными производителями. С целью поддержки отечественной экономики компании и правительства многих стран принимают совместное участие в реализации программ создания благоприятных условий для продукции отечественного производства.

В равной степени важным является тот факт, что в представлении многих менеджеров по закупкам местное производство обеспечивает более надежные поставки, более быстрое обслуживание, а также более широкие возможности взаимодействия с поставщиками.

С другой стороны, выбор ПИИ в качестве способа проникновения в большей степени подвергает компанию экономическим и политическим рискам. Компания сталкивается с более сложной системой управления деятельностью своих зарубежных подразделений и с потенциальным снижением ценности своих иностранных инвестиций в случае неблагоприятных колебаний валютного курса.

Принятие решения об использовании ПИИ в качестве способа проникновения может зависеть также от правительственной политики. Правительства зарубежных стран могут ограничивать прямые инвестиции в их экономику путем прямого контроля над иностранным капиталом, введения ограничений на приобретение иностранными компаниями местных фирм или ограничений на репатриацию дивидендов и капитала. С другой стороны, отечественные правительства могут поддерживать ПИИ путем страхования политических рисков. Компании, использующие ПИИ, должны также решать стандартные задачи управления, эксплуатации и финансирования своих зарубежных подразделений, преодолевая при этом дополнительные препятствия, связанные с выполнением этих задач в политической, правовой и культурной среде, которая отличается от отечественной среды ведения бизнеса.

Существует три типа ПИИ: 1) строительство новых предприятий (так называемая стратегия «greenfield»); 2) приобретение действующих предприятий (стратегия приобретений, или стратегия «brownfield») и 3) участие в совместных предприятиях.

Стратегия строительства новых предприятий

Стратегия строительства новых предприятий предполагает организацию деятельности предприятия с нуля (слово «greenfield» («зеленое поле») в английском названии этой стратегии — это метафора: новый объект возводится на участке нетронутой земли, покрытой зелеными травами). Придерживаясь такой стратегии, компания покупает или берет в аренду участок земли, строит на этом участке новые производственные или сервисные объекты, нанимает и/или переводит менеджеров, рядовых служащих и рабочих, после чего начинает эксплуатацию нового объекта.

Стратегия строительства новых предприятий имеет ряд преимуществ. Во-первых, компания имеет возможность выбрать под строительство участок, который лучше всего удовлетворяет необходимым требованиям, и построить на этом участке современное предприятие, оснащенное новейшим оборудованием. Открытие таких предприятий создает новые рабочие места, поэтому местные власти во многих случаях предлагают компаниям различные экономические стимулы, чтобы привлечь строительство на свою территорию. Такие стимулы позволяют компаниям сократить общий объем издержек. Кроме того, при такой стратегии компании начинают деятельность на зарубежном рынке «с чистой страницы».

Менеджерам не приходится иметь дело с существующими долгами, модернизировать устаревшее оборудование или прилагать много усилий к изменению устаревших методов работы, которые к тому же находятся под защитой профсоюзов, не желающих идти на компромисс. Кроме того, компания имеет возможность придерживаться удобных для нее темпов адаптации к национальной культуре ведения бизнеса, вместо того чтобы незамедлительно принимать на себя обязательства по управлению недавно приобретенной действующей компанией. Исследования показывают, что вероятность выбора стратегии строительства новых объектов вместо приобретения действующих предприятий находится в прямой зависимости от глубины культурных различий между средой ведения бизнеса в родной стране компании и в принимающей стране.

С другой стороны, стратегия строительства новых предприятий имеет также и ряд недостатков. Во-первых, успешная реализация этой стратегии требует времени и терпения. Во-вторых, земельный участок, расположенный в подходящем месте, может оказаться слишком дорогим или недоступным. Строительство нового предприятия влечет за собой необходимость согласования многих вопросов с местными и общегосударственными нормативными актами; кроме того, компания должна контролировать строительство нового предприятия. Компания должна также нанять местных рабочих и подготовить их к выполнению своих обязанностей на требуемом уровне эффективности. И наконец, строительство новых объектов может усилить отношение общественности к компании как к зарубежному предприятию.

Стратегия приобретения существующих предприятий

Вторая стратегия ПИИ — это стратегия приобретения действующих компаний, которые ведут бизнес в принимающей стране. Без сомнения, процесс подготовки сделки о приобретении компании, в который вовлечены банкиры, юристы, представители регулирующих органов и специалисты по торговле недвижимостью, может оказаться очень сложным. Тем не менее основной мотив использования такой стратегии очень прост. Приобретая действующую компанию, покупатель получает контроль над предприятиями, персоналом, технологией, торговыми марками и сетями распределения купленной фирмы. При этом все подразделения приобретенной компании продолжают функционировать и генерировать прибыль по мере того, как компания-покупатель интегрирует новую структуру в свою международную стратегию. Кроме того, в отличие от стратегии строительства новых предприятий, стратегия приобретения не требует увеличения производственных мощностей в данной отрасли промышленности. В условиях избытка производственных мощностей это очевидное преимущество. В некоторых случаях международные компании приобретают местные фирмы только для того, чтобы проникнуть на рынки зарубежных стран. В других случаях стратегия приобретения может применяться как способ радикального изменения стратегии компании.

Тем не менее стратегия приобретения действующих предприятий также имеет ряд недостатков. Компания-покупатель принимает на себя все обязательства (финансовые, управленческие и др.) покупаемой фирмы. Например, если в приобретенной компании сформировались неудовлетворительные трудовые отношения, не выплачены взносы в пенсионный фонд или если компания не выполняет свои обязательства по обеспечению мер против загрязнения окружающей среды, компания-покупатель берет на себя ответственность за решение всех этих проблем. Как правило, покупающей компании необходимо также израсходовать достаточно большую сумму денег еще до начала деятельности приобретенной фирмы.

Совместные предприятия

Еще одна форма ПИИ — это совместные предприятия. Совместные предприятия (joint ventures) появляются, если не менее двух компаний договариваются о совместной деятельности и создании отдельной компании совместного владения, задача которой состоит в поддержке взаимных интересов учредителей. Количество договоров о создании таких совместных компаний быстро увеличивается в условиях радикальных изменений в сфере технологий, средств телекоммуникации и правительственной политики разных стран — изменений, которые превосходят способность каждой отдельно взятой международной компании в полной мере использовать свои собственные возможности.

Вопросы для самоконтроля:

1. Назовите этапы анализа зарубежных рынков.

2. Назовите основные вопросы, на которые необходимо ответить руководству компании в процессе выбора способа проникновения на новый зарубежный рынок.

3. Что такое экспорт? Почему в последние годы наблюдается высокий уровень активизации экспортной деятельности компаний?

4. Перечислите основные преимущества и недостатки экспорта.

5. Назовите три формы экспорта.

6. Что такое международное лицензирование? В чем состоят его преимущества и недостатки?

7. Что такое международный франчайзинг? Назовите его преимущества и недостатки.

8. Перечислите три специализированных способа проникновения международных компаний на зарубежные рынки и объясните принципы их действия.

9. Что такое ПИИ? Каковы три основные формы ПИИ? Назовите относительные преимущества и недостатки каждой из форм ПИИ.

Тема 5. Организационно-правовые и экономические условия выбора иностранного партнера.

Различная национальная принадлежность партнеров – специфическая черта внешнеэкономического сотрудничества. Поэтому выбор иностранного партнера оказывается начальным этапом в достижении поставленных предприятием целей выхода на внешние рынки. Одновременно таковой предполагает:

1) выбор зарубежного рынка или рынков;

2) исследование структуры фирм соответствующей отрасли, рынка или страны;

3) выявление ведущих фирм в отрасли на рынке;

4) изучение отдельных фирм и определение круга потенциальных контрагентов.

В результате выбор партнера во МБ предприятия можно определить как совокупность определенных процедур по сбору и систематизации информации о потенциальном партнере, установлению контакта с ним с целью заключения и осуществления внешнеэкономической операции с учетом ожидаемого экономического эффекта.

Деятельность потенциальных партнеров характеризуется различными аспектами:

• финансовой политикой. Информация о финансовом положении включает данные о средствах, которыми располагает фирма, об источниках финансирования, о размере акционерного и основного капитала, степени платеже и кредитоспособности, объеме продаж, размере прибылей и убытков, уровне рентабельности и т.д.;

• технологическими возможностями, отражающими технический уровень продукции фирм, технологическую базу, производственные мощности, в том числе объем выпускаемой продукции, количество единиц оборудования, размер производственных площадей, число рабочих и служащих;

• научно-техническим потенциалом, оцениваемым объемом научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, расходами на них, степенью обновления продукции;

• организацией управления, информация о которой состоит из сведений о правовом положении фирмы по капиталу и контролю за ним, виде объединения, в которое входит фирма, структуре аппарата управления и т.д.;

• деловым имиджем, репутацией которые характеризуются тщательностью и добросовестностью при исполнении сделок, стремлением учитывать предложения контрагента, склонностью к компромиссу.

Полученная из различных источников информация о потенциальном партнере систематизируется и оформляется в виде досье (информационной карты, справки) и заносится в компьютерную базу данных или соответствующий раздел картотеки.

Фирменное досье содержит сведения о наименовании фирмы (на иностранном и русском языках), стране регистрации, адресе, номере телекса или телефона и краткую характеристику фирмы по следующим направлениям:

• о величине акционерного капитала, активов, оборотов, продаж, числе занятых (мелкая, средняя, крупная);

• о виде хозяйственной деятельности (промышленная, торговая, транспортно-экспедиторская, инжиниринговая и др.);

• о характере собственности (частная, государственная, кооперативная);

• о правовом положении (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, полное и коммандитное товарищество, единоличная фирма);

• о капитале и контроле (национальная, иностранная, смешанная);

• об истории образования и особенностях развития (год создания, основные слияния, поглощения, изменения наименования);

• о типе монополистического объединения, в которое входит фирма и ее положении в нем (материнская компания, филиал, дочерняя, ассоциированная компания; для дочерних фирм указать наименование материнской компании);

• о номенклатуре выпускаемой или реализуемой продукции (основные товары или группа товаров, направления специализации, номенклатура экспорта и импорта, место по важнейшим товарам на мировом рынке, удельный вес основных товаров в национальном (мировом) производстве (торговле); доля в экспорте и импорте страны;

• о значении и характере заграничной деятельности (число заграничных дочерних компаний, их местоположение);

• о значении (доли) экспорта из страны производства и деятельности фирмы (в целом и по важнейшим товарам);

• о производственной и материально-технической базе (число и местоположение производственных предприятий и их мощность, число сбытовых предприятий, складов и станций технического обслуживания, их местоположение);

• о важнейших контрагентах по основным видам выпускаемой или реализуемой продукции;

• о производственно-технических и прочих хозяйственных связях с другими фирмами (наименования и формы связей);

• о структуре главного аппарата управления (численный состав правления и фамилия главного администратора, названия производственных отделений, закрепленная за ними номенклатура продукции);

• об основных финансовых показателях деятельности фирмы (за ряд лет или последний год): акционерный или паевой капитал; активах (основной и оборотный капитал); оборотах по продажам, чистой прибыли, числе занятых, капиталовложениях.

Сбор информации и занесение ее в досье должны вестись постоянно и тщательно.

При изучении потребителей продукции следует учитывать ее особенности и назначение, т.е. производственный или потребительский спрос она должна удовлетворять.

Покупателями продукции производственного назначения могут быть промышленные фирмы и их дочерние компании, закупающие сырье, материалы, комплектующие изделия; торгово-посреднические фирмы. Выбирая партнера среди фирм – покупателей товаров производственного назначения, помимо общих сведений необходимо знать положение фирмы – покупателя на рынке, ее долю в общем потреблении конкретного товара, стабильность предъявляемого ею спроса, основных поставщиков потребляемой фирмой продукции, методы осуществления коммерческих операций, требования, предъявляемые к технико-экономи-ческом показателям закупаемой продукции, техническому обслуживанию, и т.д.

Покупателями продукции потребительского назначения выступают прежде всего торгово-посреднические фирмы: оптовые и розничные, дилерские, торгово-посылочные, конечные розничные потребители. Изучая такие фирмы, важно выяснить, какими методами они осуществляют розничную торговлю, на каких условиях предоставляют покупателям различные льготы, оценить номенклатуру предлагаемой фирмой продукции, ее новизну, конкурентоспособность, степень обновляемости, характер и содержание рекламных кампаний, методов стимулирования сбыта и т.д.

При планировании будущего партнерства важно оценить его качественные характеристики, определяемые: уровнем взаимного доверия; степенью достижения целей, развитии взаимоотношений, надежности сотрудничества; скоростью и уровнем адаптации к изменившимся условиям; степенью взаимозависимости; склонностью к интеграции в рамках производственных технологических цепочек; уровнем управления межфирменными отношениями; эффективностью и степенью неформальности взаимоотношений.

В целом, осуществление выбора иностранного контрагента предполагает проведение масштабной работы информационного и аналитического характера, а возможность построения с ним долгосрочных отношений и прогноза возможных результатов.

Информационное обеспечение поиска иностранного контрагента

При изучении фирм-партнеров используют различные источники информации.

1. Личная информация, которая может быть получена:

• напрямую от представителей интересующей фирмы в процессе деловых контактов и переговоров;

• косвенно – от представителей деловых кругов, органов власти, средств массовой информации, имевших дело с интересующей вас фирмой.

2. Информация, публикуемая самими фирмами в отчетах, проспектах, информационно-рекламных мате­риалах, каталогах, предоставляемых бесплатно заинтересованным фирмам и организациям.

Наиболее полная информация содержится в годовых отчетах о деятельности фирм.

Проспекты фирмы содержат краткую информацию об истории ее развития, общую характеристику деятельности с указанием места и доли на рынке, а также основные показатели финансовой и производственной деятельности за последние годы.

Фирменные каталоги выпускаются производителями стандартного оборудования, автомобилей, товаров широкого потребления и т.д. В них содержится информация о различных видах выпускаемой продукции с указанием технических характеристик.

3. Периодическая печать, публикующая специализированную информацию о фирмах. Такие известные газеты и журналы, как «Business Week», «The Wall Street Journal», «Barton's», постоянно публикуют сведения о выпуске отдельных видов продукции, капиталовложениях, состоянии заказов, слияниях и поглощениях фирм, назначениях и перемещениях должностных лиц, стоимости акций, уровне деловой активности и т.д. Ряд экономических журналов («Business Week», «International Management» и др.) делают обзоры деятельности крупных фирм, дают оценку конкурентным позициям той или иной фирмы, анализируют стратегию и тактику преуспевающих фирм.

Одним из наиболее авторитетных источников информации о фирмах считается американский журнал «Fortune». Он ежегодно публикует сводные таблицы, в которых 500 американских и 500 неамериканских промышленных компаний ранжируются по объемам продаж.

Американский журнал «Business Week» публикует сводные показатели по 1000 крупнейшим компаниям- лидерам промышленности, сферы услуг и банкам из 26 стран, акции которых котируются на ведущих фондовых биржах мира.

4. Справочники по фирмам. Ежегодно издаются информационно-справочными агентствами и специализированными издательствами. Сведения, помещаемые в них, черпаются из отчетов и публикаций фирм, материалов торгово-промышленных палат, союзов предпринимателей, различных ассоциаций и со­держат информацию открытого характера.

Из справочников можно получить достаточно полную информацию о фирме: наименование, адресные данные, год основания и краткую историю создания, направления деятельности, основные выпускаемые товары или виды услуг, сведения о производственной базе, банках, через которые данная фирма проводит свои операции, дочерних и ассоциированных компаниях, о составе руководящих органов, персональных связях руководителей компании, числе занятых, связях с другими фирмами через участие в капитале и т.д.

В зависимости от назначения и характера публикуемой в них информации справочники можно разделить на следующие виды:

• адресные, охватывающие наибольшее количество фирм и содержащие сведения о названии фирмы, почтовом и телеграфном адресах, телексе и телефоне. Ведущим адресным справочником является «Jaegers-Waldeman International Telex-Teletex International», содержащий сведения почти о 1,3 млн. фирм более чем в 150 странах;

• товарофирменные, построенные по принципу «товар-фирма». Наименования товаров и товарных групп расположены в них по алфавиту, рядом с наименованием каждого товара в алфавитном порядке перечисляются фирмы, занимающиеся его производством или сбытом. Наиболее известным международным товарофирменным справочником является «Kompass», издаваемый в большинстве стран Западной Европы. В нем приводятся сведения о фирмах, занятых в промышленности, торговле, финансах и других отраслях. Каждый том справочника посвящен фирмам одной или нескольких стран Европы;

• общефирменные, содержащие сведения о фирмах независимо от их правовой формы и отраслевой принадлежности и приводящие данные о характере деятельности фирмы, номенклатуре выпускаемой продукции, величине уставного капитала, размерах годового оборота, числе занятых, владельцах и т.д. Такие справочники имеют товарные и отраслевые списки, позволяющие определить фирмы, занимающиеся производством или торговлей данным товаром. К числу наиболее известных общефирменных справочников относятся американские «Poor's Register of Corporations» и «Directors and Executives», английский «Guide to British Enterprises», немецкий «Handbuch der groounternehmen». Особое место по значимости занимают справочники серии «Yellow Pages», которых только в США насчитывается несколько тысяч, а также общегородские справочники, издающиеся во всех крупных городах;

• по акционерным компаниям, предоставляющие информацию о фирмах, акции которых котируются на фондовых биржах страны, которые и издают данный справочник. К наиболее представительным справочникам по акционерным обществам принадлежат немецкий «Handbuch der deutschen Aktiengesellachaft», английский «The Stock Exchange Official» и др.;

• отраслевые, дающие возможность получить информацию о фирмах одной или нескольких смежных отраслей экономики. Весьма значительна группа отраслевых справочников, содержащих наряду с самой общей информацией о фирмах сведения о производственных мощностях, количестве занятых, объеме продаж и экспорте. К ним относятся международные отраслевые справоч­ники «Oil and Petroleum Yearbook» и «Financial Times Oil and Gas International Yearbook», посвященные фирмам нефтегазовой про­мышленности; «Coal Mine Directory» и «Kelly's Oil and Gas Industry Directory» – фирмам угольной промышленности; специализированные отраслевые справочники, посвященные круп­ным отраслевым международным выставкам, например, по тканям и текстилю – «Интерштофф» и «Хаймтекстиль» (Германия); по одежде – «СРД» и «IGEDO» (Германия), «Magic Show» (США). Информация о торговых марках и владеющих ими фирмах содержится в справочнике «Brands and their Companies» (США), «Companies and their Brands» (США), «The Compumar Directory of US Trademarks» (США); о технологиях – в «Corporate Technology Directory» (США), об организации сбыта – «Directory of Manufacturers Sales Agencies» (США);

• директорские, служащие для выявления финансовых связей между фирмами на основе участия одного лица или группы лиц в руководящих органах других фирм, установления персональных связей их руководителей. Эти справочники издаются отдельно или включаются в виде приложений в другие справочники. В качестве примеров директорских справочников можно привести «Standard and Poor's Register of Corporations, Directors and Executives» (Великобритания), «Lenitende Manner in der Deutschen Wirtschhaft» (Германия), «Directory of Directors» (Канада);

• по финансовым связям, дающие представление о взаимоотношениях между фирмами через участие в акционерном капитале. С их помощью можно определить фирмы, входящие в ту или иную финансовую группу, которой принадлежит (полностью или частично) акционерный капитал данной фирмы. Особую практическую ценность имеет издаваемый в Вели­кобритании многотомный международный справочник «Who is who», охватывающий финансовые связи фирм 31 страны. Он позволяет также по названию дочерней фирмы определить материнскую компанию. Справочник «Wirtschaftliche und Finanzielle Verflechtungen», выходящий в Германии, приводит схемы финансовых связей крупных компаний США и Европы. Информацию о финансовых связях фирм и структуре ТНК со­держат издаваемые в США справочники «America's Corporate Families» (D&D), «America's Corporate Families and International Affiliations» (D&B), «The Corporate Finance Soourctbook», «Directory of Corporate Affiliations», «International Directory of Corporate Affiliations» и др.;

• биографические, информирующие о ведущих политических, общественных деятелях, представителях делового мира. Среди них «Who's who», издаваемые в большинстве развитых стран, в том числе в США, Великобритании, Германии, Франции, Италии, Японии. В США и Германии выходят справочники, посвященные только представителям деловых кругов.

5. Информация о фирмах, предоставляемая специализированными банками данных, создаваемыми с коммерческими целями консультативными издательскими, а также крупными компьютерными фирмами. Крупнейшей в мире базой данных о фирмах располагает американская корпорация «Dun and Bradstreet», специализирующаяся на сборе, обработке и предоставлении информации в области экономики, бизнеса и маркетинга. Крупной международной системой, охватывающей более 400 банков данных практически по всем областям знаний, включая информацию о фирмах является «Dialog» принадлежащий американской компании «Knight Ridder Inc». Одной из наиболее известных международных систем деловой информации, объединяющей несколько банков данных является «Dow Jones News. Retrieval» – DJN/R, принадлежащая компании «Dow Jones & Co».

Все большей популярностью пользуются базы данных, размещаемые в INTERNET. Коммерческие Интернет-ресурсы можно подразделить на информационные on-line службы – America Online, AT&T Mail, Relis\Relcom, RBC, Compu Serve, и Интернет-справочники и базы данных.

6. Информация о фирмах, предоставляемая специализированными организациями. К таковым относятся кредитно-справочные бюро, консультационные фирмы, банки, союзы предпринимателей, торговые палаты, государственные организации. Информация, предоставляемая специализированными информационными агентствами, кредитно-справочными бюро (кредит-бюро), оформляется в виде справок, периодических бюллетеней, подборок, аналитических информационных обзоров отдельных товарных рынков и т.д., содержащих неопубликованные сведения о финансовом состоянии фирм, оборотах, акционерном капитале. Крупнейшей кредитно-справочной фирмой является американская «Dun and Bradstreet, Corp.», основанная еще в XIX в. Уже к 1975 г. она располагала самой обширной в мире частной базой данных. В настоящее время международная база данных «Dun & Bradstreet» превышает 14 млн. справок, а база данных по США включает 10,3 млн. справок.

Крупнейшим кредитным бюро является также австрийская «Kreditschutzverband». По некоторым оценкам, на долю указанных двух бюро приходится около 85 % мирового рынка фирменной информации. К числу всемирно известных специализированных информационных фирм относятся «Мс. Grow-Hill, Inc.», «Knight Ridder, Inc.» и др.

7. Информация о фирмах, предоставляемая международными организациями системы ООН, поступает из досье, формируемых на базе компьютерной техники – ростеров. Фирмы, заинтересованные в использовании портфеля заказов ЮНИДО, ПРООН и других экономических организаций системы ООН, постоянно проводят работу по своевременной корректировке и обновлению своих данных, имея в виду прежде всего необходимость наличия в них точной и полной информации о профессиональном опыте, специализации и объеме выполненных проектов.

В России первичная информация о фирмах предоставляется непосредственно продавцами и покупателями на рынке, представителями интересующих предприятий и т.д. Вторичную информацию можно почерпнуть из официальной статистики, общенациональной или местной прессы и других средств массовой информации, справочников, а также получить, прибегнув к услугам специализированных фирм и организаций ВНИКИ, Внешэкономсервиса, различных ассоциаций и т.д.

Ведущее место среди отечественных производителей универсальных информационных баз по рынку СНГ и стран Балтии занимает Агентство деловой информации (АДИ), которое ежегодно обновляет и уточняет более 10 геоинформационных баз, выпускает 350 наименований деловых справочников на четырех языках, выполняет информационные обзоры-справки и маркетинговые исследования. Базы данных «Бизнес-карта», принадлежащие АДИ, содержат информацию о 110 тыс. предприятиях, организациях и фирмах из государств – бывших республик СССР.

Справочники о российских производителях товаров и услуг можно классифицировать следующим образом:

• общенациональные, такие как «Регистр Рау-Пресс», «Независимые производители товаров и услуг», «Вся промышленность России», «Справочник российского коммерсанта», справочники серии «Резерв»;

• специализированные, в том числе отраслевые и региональные, например, «Справочник предприятий текстильной и легкой промышленности», «Справочник предприятий ВПК», «Справочник производителей химической промышленности» и др.

АДИ выпускает ежегодно обновляемые отраслевые справочники в сериях: «Промышленность. Отрасль», «Торговля», «Сельское хозяйство», «Строительство», «Банки». Начиная с 1991 г. АДИ в рамках программы «Бизнес-карта» создает специализированные справочники по регионам РФ, странам СНГ и Балтии.

Минимальный объем полезной информации о российских фирмах можно получить из публикующихся общих справочников и телефонно-адресных книг, например, «Yellow Pages of Russia», «Золотые страницы», «Евроадрес» и т.д.

Иностранные фирмы, заинтересованные в деловых контактах с российскими предпринимателями и желающие получить определенные сведения об отечественных фирмах, зачастую прибегают к услугам торговых отделов посольств своих стран, ТПП РФ, Минэкономразвития и торговли РФ или зарегистрированных в России представительств ведущих западных консультативных и юридических фирм.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем суть выбора иностранного партнера?

2. По каким параметрам экономической деятельности производится выбор потенциальных иностранных партнеров?

3. Охарактеризуйте структуру фирменного досье потенциального зарубежного партера.

4. Какие информационные источники изучаются при выборе иностранного партнера предприятием-участником МБ?

5. Какие источники информации относятся к фирменным; публикуемым в прессе; справочным; предоставляемым специализированными учреждениями?

6. Назовите наиболее авторитетные источники информации: а) о зарубежных фирмах; б) о российских фирмах.

Темы эссе по 2 модулю:

1. Возможно ли, по Вашему мнению, принять решение о проникновении на тот или иной зарубежный рынок, не посетив его? Обоснуйте свой ответ.

2. Почему экспорт товаров или услуг является самым распространенным способом первоначального проникновения на зарубежные рынки?

3. Какие конкретные факторы могли бы обусловить отказ компании от использования экспорта в качестве способа проникновения?

4. Какие факторы заставили бы Вас отказаться от предложения потенциального лицензиата о продаже продукции вашей компании на зарубежном рынке?

5. При каких условиях компании целесообразно придерживаться стратегии прямых инвестиций в строительство новых предприятий? В приобретение действующих предприятий?

Тест рубежного контроля по модулю 2

Тест рубежного контроля содержит 13 заданий. Время выполнения – 13 минут.

1. Встречные закупки обусловливают:

• снижение экспортных цен;

• увеличение экспортных цен;

• неизменность экспортных цен.

2. Стратегическое решение о выходе на внешний рынок связано с вопросом:

• как организовать выход на внешний рынок;

• какую ценовую политику проводить;

• как осуществлять анализ рынка;

• на какой рынок выходить.

3. Фактор, противодействующий принятию решения о необходимости выхода на внешние рынки:

• высокая цена приспособления товара к требованиям зарубежного рынка;

• инвестиционный климат за рубежом;

• падение спроса внутри страны;

• рассредоточение рисков между внутренним и внешним рынками.

4. Стратегия самостоятельного вступления предприятия на зарубежные рынки на долговременной и постоянной основе:

• зарубежный филиал;

• кооперирование;

• прямой экспорт;

• совместные предприятия.

5. Основной критерия выбора канала сбыта товаров на внешнем рынке:

• скорость товародвижения;

• уровень издержек обращения;

• объем реализации;

• эффективность сделки.

6. При выборе стратегии выхода на внешний рынок предприятие должно учитывать в первую очередь:

• политику государства;

• структуру зарубежного рынка;

• деятельность международных организаций;

• тип конкуренции.

7. Структурное подразделение, которое может не создаваться при организации ВЭД на крупном предприятии в условиях развитой производственной инфраструктуры:

• отдел ВЭД;

• маркетинговый;

• транспортный;

• валютно-финансовый.

8. Оценка конкурентоспособности планируемого на экспорт товара строится на:

• сравнении параметров конкурентных товаров;

• расчете показателей конкурентоспособности;

• экспертизе контрактных условий

• анализе оферентных предложений.

9. Экономическое обоснование принимаемых решений по управлению ВЭД предприятия производится путем:

• подготовки заключения контрактов;

• ведения переговоров;

• прогноза развития рынков;

• расчета системы показателей эффективности.

10. Основной показатель, позволяющий определить деловое лицо зарубежного партнера:

• конкурентоспособность;

• кредитоспособность;

• платежеспособность;

• репутация.

11. Документ, позволяющий получить основную информацию о кредитоспособности предприятия:

• финансовый отчет;

• баланс;

• счет прибылей и убытков;

• годовой отчет.

12. Основной и оборотный капитал – это показатели, характеризующие:

• конкурентоспособность;

• эффективность деятельности;

• экономический потенциал;

• финансовое положение.

13. Источники информации, позволяющие получить сведения о производимых фирмой изделиях и их технических характеристиках:

• каталоги;

• проспекты;

• фирменные справочники;

• публикации;

• все вышеперечисленное

МОДУЛЬ 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ПРОВЕДЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Комплексная цель третьего модуля заключается в раскрытии системы взаимоотношений субъектов международного бизнеса с государственными органами, банками, транспортными и страховыми компаниями, а также таможенными структурами в процессе организации и реализации на практике сделок международного бизнеса.

Тема 6. Договор международной купли-продажи товаров

Деловое предложение партнера и заключение внешнеторгового контракта.

Предположим, что вы нашли себе надежного партнера и он сделал деловое предложение – оферту (offer). К чему это обязывает каждую из сторон? Все зависит от вида оферты.

Твердая оферта (firm offer) представляет собой письменное предложение о продаже определенной партии товара, направленное только в единственный адрес. В этом предложении фирма оговаривает срок, в течение которого она не может обратиться с подобным предложением к другому партнеру. Ответ, не полученный в указанный срок, означает отказ от заключения контракта, фирма может считать себя свободной от сделанного предложения и имеет право обратиться к другому партнеру.

Но если предложение для вас полностью приемлемо, вы направляете фирме безоговорочный акцепт. Акцепт – это согласие на оплату денежных и товарных документов во внутреннем и международном обороте.

Если же вы согласны не со всеми предложенными условиями оферты, то должны направить потенциальному партнеру контрпредложение. Партнер либо принимает ваше предложение (акцептует его), либо считает себя свободным от предложения, сделанного вам ранее. И в том и в другом случае вы письменно оповещаетесь о намерениях вашего партнера.

Свободная оферта (free offer) означает, что такое предложение получено и вашими конкурентами, следовательно, по отношению к вам фирам не связана твердыми обязательствами. Если вы согласны с таким предложением, то должны подтвердить свое согласие твердой офертой. И если фирма-партнер акцептует эту контроферту, то сделка может считаться заключенной.

Мы рассмотрели случай, когда партнер делает вам деловое предложение. Однако возможен другой путь. Вы можете направить в адрес фирмы запрос на поставку вам каких-либо товаров, не дожидаясь предложений с ее стороны. Лучше направить запрос сразу нескольким конкурирующим между собой фирмам, тогда возможность выбора расширится. Если вы хотите купить товар, то цену при запросе указывать не нужно, пусть ее назовет продавец. Если вы и ваш партнер взаимно стремитесь к сотрудничеству, при этом пусть даже каждый из вас не во всем согласен с предложениями другой стороны, тогда целесообразно от переписки перейти к личным контактам.

В международной торговле и практике отечественных внешнеторговых организаций прочно утвердилась форма типового контракта, что значительно облегчает подготовку сделок. Типовой контракт содержит ряд унифицированных условий, принятых в обычной коммерческой практике. В этом документе заполняются такие статьи, как предмет контракта, цена, качество, упаковка и маркировка товара, транспортные условия, условия платежа и прочие условия. Типовым контрактом называют и общие условия купли-продажи. Статьи эти могут включаться в контракт, но сами контрактом не являются. Наиболее часто встречающаяся на практике форма типового контракта состоит из двух частей: согласуемой и унифицированной.

Часть условий контракта называют существенными (condition). Если одна из сторон не выполняет эти условия, другая имеет право отказаться от выполнения своих обязательств и расторгнуть сделку. К существенным относят условия, определяющие предмет договора, качество, срок поставки, цену, способ платежа и форму оплаты.

Другую часть условий контракта считают несущественными (warranty). При нарушении этих условий контракт расторгнуть нельзя, а страдающая сторона только может потребовать выполнения обязательств и возмещения убытков.

Содержание контракта

Предмет контракта. Указываются наименование товара, его характеристики, ассортимент. Если поставляются различные товары, то они перечисляются в спецификации, которая прилагается к контракту.

Количество товара. Указывается единица измерения (штуки, тонны или килограммы, кубические метры и т.п.). Колическвто указывается либо фиксированной точной цифрой, либо в каких-то пределах (около, больше или меньше на столько-то процентов). Используемые в контрактах разного рода оговорки часто касаются количества товара. Так, покупатель может приобрести на тех же условиях дополнительный товар, о чем другой стороне в установленный срок должен сообщить. Если груз поставляется, например, морским путем, но отсутствует судно нужного тоннажа, может быть сделана оговорка о цене, по которой будет оплачиваться сверхконтрактное количество товара (или по контрактной цене, или по цене на момент исполнения сделки).

Если один из партнеров работает в стране, где применяется другая система мер и весов, то для удобства и лучшего взаимопонимания количество указывается в обеих системах.

Качество товара. Определяется следующими способами:

• по стандарту. Международные стандарты – это документы, которые устанавливают качественные характеристики товаров и применяются при взаимной торговле странами мира. Общепризнанными являются стандарты, разработанные Международной организацией по стандартизации (ISO).

• по техническим условиям. Техническими условиями пользуются, когда отсутствуют стандарты, как правило, при поставках уникального и сложного оборудования;

• по спецификации, указанной в контракте;

• по образцу. Образец согласуется обеими сторонами и является эталоном. Качество изделия или товара должно соответствовать этому образцу. Обычно один образец хранится у продавца, другой – у покупателя, а третий находится у нейтральной организации.

• по описанию. Излагаются сведения о составе, особенностях предлагаемого к продаже товара;

• по предварительному осмотру. Покупатель имеет право осмотреть всю партию товара в установленные сроки, а продавец берет обязательство поставить товар в том виде, в каком его одобрил покупатель. Продавец не несет ответсвенности за качество фактически поставленного товара, кроме тех случаев, когда впоследствии обнаруживаются скрытые дефекты, которые покупатель не имел возможности зафиксировать при осмотре. В контракте качество товара по предварительному осмотру обозначается словами «осмотрено-одобрено».

• по содержанию отдельных веществ в товаре, по выходу готового продукта;

• по справедливому среднему качеству. Обычно применяется при торговле зерновыми;

• способ tel-quel. Дословно обозначает «такой, как есть». В этом случае покупатель принимает товар независимо от качества; должно быть только соответствие сорту, указанному в контракте.

Срок и дата поставки. Сроком поставки считается момент, когда продавец обязан передать товар покупателю. В контракте обычно указывается календарный день поставки или период, в течение которого продавец должен поставить товар.

Базисные условия поставки. Отправка товаров из одной страны в другую как часть коммерческой сделки может быть сопряжена с риском. Если происходит порча или повреждение товаров, а также если поставка по каким-либо причинам не имела места, климат доверия между участниками сделки может ухудшиться до такой степени, что возникнет судебный процесс. Очевидно, что все продавцы и покупатели хотят, чтобы их сделки были успешно завершены.

Если при составлении контракта покупатель и продавец специально ссылаются на «Инкотермс», они могут быть уверены в том, что их взаимная ответственность четко определена. Таким образом, они избегают возникновения любого недопонимания и последующего спора. «Инкотермс» (International Commercial Terms) – Международные правила по толкованию торговых терминов.

При всех базисных условиях есть некоторые общие обязанности и для продавца, и для покупателя.

Продавец во всех случаях обязан:

• поставить товар в пункт отгрузки;

• своевременно уведомить покупателя о готовности товара к отгрузке;

• оплатить расходы по проверке товара;

• произвести за свой счет упаковку товара;

• оплатить таможенные пошлины и налоги, взыскиваемые при экспорте;

• получить за свой счет упаковку товара;

• оплатить таможенные пошлины и налоги, взыскиваемые при экспорте;

• получить за свой счет экспортную лицензию;

• по просьбе покупателя (за его счет и риск) оказать помощь в получении других документов, необходимых для ввоза товара в страну покупателя;

• нести риски и расходы до момента передачи товара покупателю в соответствии с базисными условиями поставки.

Покупатель во всех случаях обязан:

• принять товар в соответствии с условиями контракта и оплатить его; нести все риски и расходы с даты истечения срока поставки при несвоевременном принятии товара (опоздание с выдачей продавцу указаний, опоздание с подачей судна и т.д.);

• оплатить расходы по получению документов, выдаваемых в стране отправления;

• оплатить все таможенные пошлины и налоги, взимаемые при ввозе товара;

• получить за свой счет импортную лицензию.

Цена. Цена – одно из важнейших условий внешнеторговой сделки. При анализе цен учитываются такие стратегические моменты, как наличие конкурентоспособного и качественного товара, товара в надлежащей упаковке, возможность своевременной поставки товара, степень конкуренции этого товара на рынке страны назначения, торговые, политические, идеологические, религиозные и многие другие условия, оказывающие влияние на конъюнктуру на аналогичные товары. Для анализа цен привлекается широкий круг источников. Это справочные и прейскурантные цены. Биржевые котировки, цены аукционов, цены статистических справочников, цены фактических сделок. Эти цены в той или иной степени отражают уровень мировых цен.

В качестве отправной точки для проведения переговоров о цене партнеры по торговой сделке используют базисные цены в основе которых – цены, публикуемые в различных справочниках – справочные цены, и прейскурантах – прейскурантные цены. Справочные цены – это цены внутренней оптовой и внешней торговли стран с рыночной экономикой, которые регулярно публикуются в деловых газетах и журналах, специальных бюллетенях, фирменных каталогах и прейскурантах. Эти цены обычно отражают общее направление динамики цен за предшествующий период, их можно использовать при заключении контрактов на срочную поставку небольших партий товаров. Они приблизительно отражают уровень реальных цен реальных сделок и могут служить отправной точкой для переговоров. При установлении более стабильных торговых связей базисные цены подлежат дальнейшему согласованию: применяются различные скидки или надбавки к ним.

При торговле сырьем или полуфабрикатам необходимо иметь сведения о ценах на биржах и аукционах. Эти цены котировки всегда отражают реальный уровень цен при заключении конкретных сделок, так как каждая биржа осуществляет учет, систематизацию и публикацию биржевых котировок. Как правило, биржи публикуют котировки на начало и конец утреннего и вечернего биржевых торгов (сессий), котировки продавцов и покупателей товаров, котировки на товары с немедленной поставкой (spot) и срочной поставкой (forward). Подсчитываются и публикуются средние и другие котировки на каждый день работы биржи. Котировки достаточно объективно отражают мировой уровень цен на биржевые товары, а их официальные публикации являются основанием для установления цен на аналогичные товары во внебиржевой торговле. Сведения о ценах на аукционах важны потому, что происходит поочередная продажа реальных товаров на основе конкурса покупателей. И цены, следовательно, носят вполне реальный характер.

Роль международных акционов могут выполнять крупные акционерные компании, монополизирующие торговлю каким-то видом товара. Обычно они скупают товары у производителей, затем перепродают их оптовым посредникам и получают от разницы цен прибыль. Важно и то, что торг на таких аукционах происходит открыто, с участием самих покупателей.

На основе статистики внешнеэкономических связей можно определить среднюю экспортную или импортную цену на товар, разделив стоимость товара на его количество.

Наиболее важной является, конечно, информация о ценах фактических сделок на аналогичные товары. Хотя такая информация носит сугубо конфиденциальный характер, получить ее можно. Время от времени цены сделок появляются в печати. Если сопоставить хотя бы одну такую цену со справочной, то можно сориентироваться и довольно точно определить уровень цены в готовящемся контракте. Эта цена, конечно, не должна быть окончательной, она – лишь основа для ведения дальнейших переговоров. В ходе проведения самих переговоров можно рассчитывать на получение скидки. Система скидок широко применяется в мировой торговой практике.

Ценовые скидки – это и есть метод уторговывания цены с учетом состояния рынка и условий контракта. Существует несколько десятков ценовых скидок. Наиболее распространены следующие.

Бонусные скидки. Обычно предоставляются крупным оптовым покупателям, причем не за каждую отдельную сделку, а за заранее согласованный годовой объем оборота. Составляют они 7 – 8% стоимости оборота. Предпочтение отдается постоянным, хорошо зарекомендовавшим себя клиентам.

Временные скидки. Имеют сезонный характер и применяются главным образом при торговле товарами массового спроса (обувь, одежда и т.д.). Например, при наступлении сезона на рынок поступают новые модели, новые модные фасоны. Тогда через определенные промежутки времени вводят скидки с цены на уже выходящие из моды изделия.

Дилерские скидки. Предоставляются оптовым и розничным торговцам, агентам и посредникам. За счет таких скидок дилеры должны покрывать свои расходы на продажу и сервис и получать прибыль. В зависимости от целей и задач, решаемых фирмой, может быть использован метод вертикального ценообразования. При этом предприятие-изготовитель само устанавливает розничную цену, заранее закладывая в нее размеры скидок для оптовых и розничных торговцев. Величина дилерской скидки достигает 30% и зависит от вида товара и объема посреднических услуг.

Закрытые скидки. Используются в замкнутом экономическом пространстве и предоставляются на продукцию, обращающуюся при поставках внутри фирмы или во внутренней торговле международных объединений и групп. Закрытые скидки могут также вводиться на товары, поставляемые по некоторым межправительственным соглашениям.

Скидки на количество. В зависимости от величины и серийности заказа размер количественных скидок может меняться. Размер этих скидок относительно невелик при поставках товаров массового спроса. Для товаров, производимых малыми сериями или по индивидуальным заказам, скидка на количество имеет значение, так как увеличение серии приводит к сокращению издержек производства. Скидки на количество составляют 10-15% стоимости сделки.

Скидки «сконто». Если платежи осуществляются ранее срока, указанного в контракте, и притом оплачиваются наличными, то скидки могут составлять 3-5% стоимости сделки.

Специальные скидки. Носят конфиденциальный характер, представляют собой коммерческую тайну и предоставляются партнеру, с которым фирма имеет особые доверительные и длительные отношения. Размер таких скидок можно только предполагать, и то в каждом отдельном случае.

Существуют и другие виды скидок: за поставку к определенному сроку, за улучшенное качество, за серийность товара, за пробные партии и т.д. В целом обычные скидки с прейскурантной цены могут доходить до 30-40%, а иногда и более.

Когда речь идет о продаже уникального товара, который ранее на рынок не поставлялся и который трудно сравнить с другими аналогичными товарами по его характеристикам и параметрам, применяется расчетная цена поставщика. При этом учитываются технические и коммерческие условия заказа, проводится сравнение с аналогичными товарами. Кроме уровня цены в контракте оговаривается еще несколько условий, например единица измерения цены – или количественная, или весовая единица, исходя из содержания основного вещества в товаре (штуки, тонны, метры и т.д.).

Если по одному и тому же контракту поставляются различные товары, то цена устанавливается за единицу каждого вида товара. Все это отражается в спецификации. В контракте указывается базис цены, устанавливающий расходы, входящие в цену товара (транспортные, страховые, складские). При этом указываются способы транспортировки (FAS, FOB, CIF) и пункты сдачи товара. Цена может быть указана в валюте одной из сторон или третьей страны.

Различают несколько способов фиксации цены, при этом цены или могут быть сразу зафиксированы в контракте, или могут определяться позднее.

Твердая цена устанавливается в момент подписания контракта и в дальнейшем не подлежит никаким изменениям. Применяется такая цена при сделках с немедленной поставкой товара или при поставках в короткие сроки.

Цена с последующей фиксацией в момент подписания контракта не фиксируется, а определяется, например, перед поставкой каждой партии, в начале года и т.п. И это оговаривается в контракте.

Подвижная цена, наоборот, фиксируется в контракте, но может быть пересмотрена в дальнейшем. Основанием для такого пересмотра может служить понижение или повышение цены на рынке. И такая оговорка обязательно вносится в контракт.

Нестабильная экономическая ситуация заставляет использовать скользящие цены. Скользящая цена определяется в момент исполнения сделки, при этом корректируется заранее зафиксированная контрактная цена. Причина заключается в том, что за время выполнения заказа могут существенно изменяться издержки производства: цены на сырье и материалы, комплектующие изделия, энергоносители, индекс заработной платы и т.д. Скользящие цены фиксируются в контрактах на те изделия, которые требуют длительного изготовления.

Сдача-приемка. Сдача товара – это передача его продавцом, после чего к покупателю переходит полный контроль над товаром. Передача происходит за счет продавца.

Приемка – это проверка соответствия количества, качества и комплектности товара.

В контракте фиксируются следующие условия сдачи-приемки:

• вид сдачи-приемки – предварительная и окончательная. При предварительной приемке товар подвергается осмотру на предприятии продавца, чтобы определить количество, качество, правильность упаковки и маркировки в соответствии с техническими условиями. Покупатель может забраковать товар, если какое-либо из этих условий не соблюдено. При окончательной сдаче-приемке фиксируется фактическое выполнение поставки в определенном месте и в определенный срок. По результатам окончательной приемки и проводятся расчеты по торговой сделке;

• место сдачи-приемки – указывается в контракте точно. Это может быть предприятие, склад, порт или станция;

• срок сдачи-приемки – проверку количества покупатель обязан провести сразу же по получении товара, а качество проверяется в течение более продолжительного срока, когда товар «работает». Таким образом, сроки приемки количества и качества часто не совпадают;

• проверка количества – покупатель, стремясь строго соблюдать условия контракта, не обязан принимать товар в большем или меньшем количестве. Он может отказаться оплачивать излишки товара, оплатив только то количество, которое предусмотрено договором. Количество определяется по отгруженному или доставленному к месту приемки весу товара, после чего и определяется сумма платежа. Отгруженное количество и количество, поставленное к месту приемки, по весу могут не совпасть. В этом случае покупатель может предъявить претензии перевозчику. Результаты взвешивания в месте приемки фиксируются в весовых сертификатах, которые могут предъявляться в случае спора в Государственный арбитражный суд;

• приемка по качеству – осуществляется в основном двумя путями: на основе документа, в котором подтверждается соответствие товара условиям контракта, или же осмотром товара, сличением его с образцами, проведением анализа. Если же случаются отклонения по качеству товара от условий, указанных в контракте, то в контракте оговариваются те пределы отклонений, при наличии которых покупатель все-таки должен принять товар. При этом товар более низкого качества оплачивается по более низкой цене (такая скидка называется скидкой-рефакцией). Товар более высокого качества продается с надбавкой, называемой бонификацией;

• методы сдачи-приемки – выборный метод и метод проверки всего количества товара. Сдача-приемка проводится или обоими партнерами, или компетентной организацией при согласии сторон, или незаинтересованной контролирующей организацией. Сдача-приемка может производиться и при отсутствии одного из партнеров, но обязательно в присутствии третьей стороны.

Рекламации, или претензии. Рекламация – это претензия покупателя к продавцу или поставщику из-за нарушения им условий договора. Основаниями для предъявления рекламации являются нарушения ассортиментных поставок, некомплектность товара, поставки недоброкачественной продукции, изменения цен по сравнению с указанными в контракте. В рекламации содержится требование по возмещению причиненного ущерба покупателю.

При предъявлении рекламаций прилагаются акты экспертизы, коносаменты, спецификации. В контракте оговаривается срок предъявления рекламаций с учетом того, что он по качеству более длительный, чем по количеству. На основании рекламаций покупатель не может отказаться от товара. Покупатель должен в обязательном порядке предъявить рекламируемый товар продавцу, составив предварительно акт экспертизы. Продавец, проверив обоснованность рекламации, обязан в установленный срок сообщить свое решение. При отсутствии ответа претензия считается продавцом признанной и покупатель имеет право обратиться в Государственный арбитражный суд (расходы по арбитражу возмещаются продавцом).

Удовлетворение рекламационных исков может осуществляться:

• восполнением недостающего груза при поставках следующих партий товара;

• возвратом рекламируемого товара с уплатой его стоимости;

• исправлением дефектов за счет продавца;

• заменой дефектного товара качественным товаром;

• предоставлением скидки с цены или уценки всей партии товара;

• обязательством зачесть сумму рекламации при расчетах за последующие поставки.

Форс-мажор. Это обстоятельства непреодолимой силы. Оговорку о таких обстоятельствах содержат все внешнеторговые контракты. Оговорка разрешает сдвигать срок исполнения обязательств или же полностью освобождает стороны от их выполнения при наступлении чрезвычайных обстоятельств. Такими обстоятельствами могут быть войны, закрытия морских проливов, валютные ограничения со стороны правительства, стихийные бедствия и др.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем отличие твердой оферты от свободной?

2. В чем сущность типового контракта?

3. Как определяется качество товара?

4. В чем суть оговорок в контракте?

5. Чем обусловлено применение скидок при исполнении контрактов?

Тема 7. Инфраструктура международного бизнеса

Роль банков в МБ предприятий

В процессе осуществления МБ в различных формах возникают финансовые обязательства, требующие взаимодействия предприятия-участника МБ с финансово-кредитными учреждениями – уполномоченными коммерческими банками. При этом банковские услуги участникам МБ могут быть различны.

Таблица – Банковские операции и услуги при обслуживании МБ

Исходя из того, что большинство внешнеторговых расчетов осуществляется в иностранной валюте, рассмотрим порядок взаимодействия предприятия-участника МБ – резидента РФ с КБ по открытию валютного счета. Для этого экспортер/импортер продукции (услуг) предоставляет в операционный отдел уполномоченного КБ следующие документы:

1. Заявление на открытие счета (форма 0401025), подписанное руководителем и главным бухгалтером.

2. Договор банковского счета (2 экз.), подписанный руководителем организации.

3. Свидетельство о постановке на учет налогоплательщика в инспекции Министерства по налогам и сборам (оригинал или нотариально заверенная копия);

4. Копии документов о создании:

• протокол общего собрания или решение об учреждении организации, если учредителем является одно лицо;

• приказы или распоряжения вышестоящей организации.

5. Нотариально заверенные копии уставных документов – учредительного договора, устава.

6. Нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации либо копия временного свидетельства о регистрации для вновь создаваемых предприятий.

7. Документы о назначении лиц с правом 1 и 2-й подписи в платежных документах, заверенные организацией.

8. Карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально, либо вышестоящей организацией.

9. Ксерокопия справки из Федеральной службы статистики (Госкомстата), заверенная организацией.

10. Справка из фонда социального страхования.

После предоставления указанных документов формируется служебная записка, в которой главный бухгалтер проставляет отметку «разрешить операции по кредиту» (т.е. валютный счет предприятия считается открытым и на него можно зачислять денежные средства).

Далее банк не позднее 5 дней со дня открытия счета информирует фонд социального страхования и налоговые органы об открытии счета. В свою очередь клиент также информирует налоговый орган путем сообщения об открытии (закрытии) счетов.

После получения информационного письма из налоговых органов главный бухгалтер подписывает заполненную карточку с образцами подписей и печатей и в служебной записке проставляет отметку «разрешить операции по дебету» (т.е. со счета можно снимать денежные средства).

Во избежание различных недоразумений предприятие-участник МБ должно информировать КБ о всех изменениях, происходящих в организационной структуре: при замене лиц, обладающих правом 1 и 2-й подписи, печати и т.п.

Далее реализация внешнеторговых сделок предполагает взаимодействие банка и предприятия-участника МБ в рамках осуществления международных расчетов.

Таблица – Услуги банков в области международных расчетов

Для принятия на обслуживание внешнеторговых контрактов в КБ оформляются следующие документы, которые являются и основанием для валютного контроля.

1. Досье – формируемый по каждому паспорту экспортной/импортной сделки (ПС) – набор документов для контроля за обоснованностью оплаты экспортируемых/импортируемых по контракту товаров, работ, услуг. Формирование досье производится уполномоченным банком, либо его филиалом. Документы, входящие в досье, готовятся либо предприятием-участником МБ (а), либо уполномоченным банком (б). Досье включает в себя следующие документы:

1а. Международный контракт купли-продажи товаров, работ, услуг.

2а. Сведения о договоре.

3а. Паспорт сделки.

4а. Грузовая таможенная декларация (ГТД).

5а. Поручение на покупку/продажу иностранной валюты.

6а. Заявление на перевод (при импорте).

7б. Телекс о переводе (межбанковский документ по форме СВИФТ).

8б. Распоряжение на удержание комиссии КБ за оказанные услуги и выполнение функций агента валютного контроля.

9б. Справка о валютных операциях;

10б. Справка о расчетах;

11б. Справка о поступлении валюты;

12б. Ведомость банковского контроля.

При оплате авансом дополнительно включается Декларация на страхование авансового платежа, оформляемая банком по договору со страховой компанией.

2.Паспорт сделки. Участник МБ по каждому контракту оформляет паспорт сделки, подписываемый исполняющим банком. Для его оформления в банк предоставляются следующие документы:

• ПС в двух экземплярах;

• копия внешнеторгового контракта, на основании которого был составлен ПС, заверенная организацией. Если контракт составлен на иностранном языке, дополнительно предоставляется перевод на русский язык, заверенный в соответствующем порядке;

• копии разрешений на осуществление валютных операций, если таковые необходимы.

Паспорт сделки подписывается ответственным сотрудником банка, уполномоченным подписывать ПС по контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени банка, и заверяется печатью банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Центральном банке РФ. Первый экземпляр ПС возвращается участнику МБ, а второй вместе с вышеперечисленными документами остается в банке и помещается в досье.

В случае внесения в контракт каких-либо изменений или дополнений, которые затрагиваются сведения, указанные в ПС, процесс формирования ПС начинается сначала (предоставление тех же документов и проведение тех же процедур).

Ксерокопия ПС, заверенная подписью ответственного сотрудника банка и печатью банка, представляется для таможенного оформления товаров и остается в делах таможенного органа, который проверяет соответствие сведений, заявленных в ГТД, условиям контракта и сведениям, содержащихся в представленной ксерокопии ПС, а также соответствие печати банка на ксерокопии образцу печати, содержащейся в карточке образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля.

3. Грузовая таможенная декларация (ГТД). Участник МБ в течение 15 календарных дней (но не более 30 дней) с даты принятия решения об экспорте (выпуске) товаров должен предоставить в банк ксерокопию ГТД, заверенную подписью и печатью должностного лица таможенного органа, которая помещается в досье.

4. Ведомость банковского контроля – также документ валютного контроля, содержит сведения об операциях по контракту. Ведомость формируется и помещается в досье при его закрытии. Этот документ состоит из трех частей:

• «Идентификационные сведения» – формируются на основании ПС;

• «Сведения об операциях по контракту» – основаны на данных ПС, УК и КП;

• «Сводные данные по контракту» – базируются на основании данных предыдущей части ведомости банковского контроля; здесь используются кодификаторы видов оплаты, валют и т.п.

Ведомость банковского контроля формируется по истечение 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе «Последняя дата» ПС.

Работа участника МБ с транспортными компаниями по организации международных перевозок

Организация международных перевозок со стороны участника МБ заключается в выборе им:

1. способа транспортировки (смешанная, комбинированная, интермодальная, мультимодальная и т.д.);

2. вида транспорта – железнодорожный, автомобильный, водный, трубопроводный (табл. 4.3);

3. транспортных средств (по грузоподъемности, скорости и т.п.);

4. перевозчиков и экспедиторов.

В качестве последних могут выступать как транспортные компании, так и транспортные посредники.

Виды транспортных посредников:

1. экспедитор – действует в интересах грузовладельца или лиц, имеющих заинтересованность в грузе, работает с грузом;

2. агент – действует в интересах перевозчика, работает с транспортным средством;

3. фрахтовый агент – действует в интересах перевозчика по продаже его услуг;

4. брокер (на морском транспорте) – действует на открытом фрахтовом рынке в интересах судовладельца, заключает сделки по продаже морского фрахта, купле-продаже судов;

5. хранитель грузов (склад-терминал) – действует в интересах грузовладельцев, перевозчиков, таможенных органов и других лиц, передавших ему груз на временное хранение;

Таблица – Характеристика различных видов транспорта в МБ

1. погрузочно-разгрузочные и стивидорные компании – осуществляют погрузку-выгрузку грузов в интересах любого из ранее указанных субъектов (грузовладельца, перевозчика, их посредника).

Документально эти отношения оформляются договором международной перевозки и договором транспортного экспедирования, которые могут быть заключены как отправителем, так и получателем груза в соответствии с базисным условием поставки по ИНКОТЕРМС 2000.

Нормативно-правовые основы регулирования международных перевозок различными видами транспорта представлены в табл.

Таблица – Правовая основа регулирования международных перевозок грузов различными видами транспорта (кроме морского)*

*Договором морской перевозки является коносамент, особенности содержания которого будут рассмотрены отдельно.

Специфическим является договор морской перевозки, в качестве которого выступает:

а) при линейном (регулярном) судоходстве – коносамент – документ, выдаваемый судовладельцем грузоотправителю в удостоверении принятия груза к перевозке морским путем. Используются проформы Балтийской и международной конференции (БИМКО) «Висконбилл» (стандартная форма), «Конлайнбилл» (развернутая форма), «Лейнербилл» (краткая форма). Коносамент (чистый) содержит сведения о названии и тоннаже судна, наименовании портов погрузки/выгрузки, сумме фрахта, времени и месте выдачи груза, количестве выданных экземпляров коносамента, в т.ч. оригиналов (как правило, выдаются 3 оригинала: для грузоотправителя, грузополучатели и судовладельца). На полях коносамента содержится описание внешнеторгового груза. Всего коносамент содержит 11 обязательных боксов (граф). Тем не менее их количество может быть увеличено до 30, если в коносамент по согласованию сторон вносятся иные условия и оговорки;

б) при трамповом судоходстве – чартер. Сторонами его являются фрахтователь (грузоотправитель или его представитель) и фрахтовщик (перевозчик или его представитель). В современной практике используется ряд стандартных проформ чартера, которые подразделяются на три вида: рейсовый (используется чаще всего), тайм-чартер и димайз-чартер. Наиболее распространены:

В чартере должны быть указаны:

• наименование сторон договора;

• название судна;

• условия и доказательства мореходного состояния судна;

• характеристика судна, т.е. его валовая и чистая вместимость судна;

• порты погрузки/выгрузки (для тайм-чартера – дата начала и окончания договора о фрахтовании);

• сведения о перевозимом грузе (для тайм-чартера – вид перевозок);

• местонахождение судна (для тайм-чартера – дата, место, где судно будет готово к приему груза);

• провозная плата (для рейсового чартера – фрахт; для тайм-чартера – арендная плата);

• брокерская комиссия;

• оговорки о применении залогового права, форс-мажорных обстоятельствах, ограничении ответственности, общей аварии, применении штрафных санкций за невыполнение договорных обстоятельств, передаче судна в субаренду (для третьего лица), девиации (отклонении) судна и его спасании; арбитражная оговорка.

Рейсовый чартер также может содержать оговорку об ограничении ответственности фрахтователя, описание груза, право выбора (опциона) портов и грузов.

Тайм-чартер включает оговорки о стороне, которая оплачивает расходы за топливо и портовые сборы, исключении из периода фрахтования времени вынужденного простоя из-за поломок, частичном возврате фрахта в случае гибели судна, праве фрахтователя обжаловать действия капитана и старшего механика, доковании судна; обязательство фрахтователя обеспечить капитана судна подробными инструкциями на период нахождения судна в тайм-чартере; сведения о количестве топлива на борту судна; коносаменты.

Кроме взаимодействия с непосредственным перевозчиком, участник МБ заключает договор экспедирования с транспортным посредником, как правило, на условиях поручения, когда экспедитор выступает от имени и за счет клиента, или комиссии, когда экспедитор выступает от своего имени, но за счет клиента.

Основными положениями договора транспортного экспедирования выступают:

1. Предмет договора, в котором указывается сфера регулирования отношений между Экспедитором и Заказчиком по организации перевозок и транспортно-экспедиторскому обслуживанию внешнеторговых грузов по соответствующей номенклатуре последнего.

2. Обязательства и ответственность сторон. Экспедитор принимает на себя обязательства по организации перевозки, что предполагает осуществление поиска перевозчика, заключение договора перевозки, предоставление заказчику транспортного средства под погрузку в соответствии со сроками, указанными в заявке, информирование клиента о прибытии груза в пункт назначения. Клиент в свою очередь обязуется предоставить экспедитору все сведения, необходимые для заключения договора перевозки, возместить все расходы и выплатить вознаграждение экспедитору, обеспечить загрузку/выгрузку транспортного средства и таможенное оформление в соответствующие сроки. Таким образом, рассматриваемая статья будет иметь следующий вид:

0. 2.1. Обязательства и ответственность Заказчика:

В целях организации каждой конкретной перевозки Заказчик выдает Экспедитору экспедиторское поручение, оформленное на бланке в соответствии с проформой FIATA FFI. Груз считается принятым к экспедированию после акцепта Экспедитором поручения.

Заказчик заблаговременно направляет Экспедитору инструкции, дополнительную информацию и необходимые документы для составления транспортных и товаросопроводительных документов с указанием порядка рассылки документов.

За выполнение услуг заказчик выплачивает Экспедитору вознаграждение.

Заказчик может прорабатывать с Экспедитором транспортные условия контрактов купли-продажи с иностранными фирмами и заключать их на базисных условиях поставки, согласованных с Экспедитором.

0. 2.2. Обязательства и ответственность Экспедитора:

Экспедитор в вопросах организации морских и железнодорожных, автомобильных и авиационных перевозок действует в соответствии с уставами и кодексами отраслей транспорта РФ, Гаагскими правилами, Конвенциями ЦИМ/КОТИФ, ЦМР и Варшавской конвенцией.

При выполнении договора Экспедитор проявляет должную распорядительность в интересах Заказчика, предоставляет последнему необходимую информацию о продвижении грузов и движении транспортных средств, ведет учет экспедируемых грузов на складских терминалах.

Экспедитор не несет ответственности за убытки и ущерб, происшедшие вследствие неточности и/или неполноты сведений, внесенных Заказчиком в экспедиторское поручение.

2.3. Обязательства и ответственность сторон определяются «Общими условиями деятельности Российских международных экспедиторов», утвержденными Общим собранием ассоциации международных экспедиторов от 18 апреля 1991 г., правовыми нормами, вытекающими из гл. 40 «Перевозка», гл. 41 «Транспортная экспедиция», гл. 47 «Хранение», гл. 49 «Поручение», гл. 51 «Комиссия», гл. 52 «Агентирование», гл. 37 «Подряд» ГК РФ, а также правилами ЮНКТАД/МТП для мультимодальных транспортных документов (документ МТП № 4810).

1. Порядок расчетов. Вознаграждение Экспедитору выплачивается в виде процентов от суммы провозных платежей без учета НДС, либо включается Экспедитором в форме расходной статьи в аккордную ставку перевозки (если партнеры сотрудничают давно и доверяют друг другу). Также в данной статье фиксируются штрафные санкции Заказчика в случае несоблюдения сроков выплаты вознаграждения.

2. Страхование груза лежит на Заказчике. Экспедитор страхует только экспедиторские риски и по поручению Заказчика может выдавать заключения по качеству и составу страхования.

3. Таможенные операции. Экспедитор может участвовать в таможенном оформлении (очистке и декларировании) груза, что должно быть согласовано в договоре с указанием порта таможенного режима.

4. Общая авария. На Экспедитора возлагается обязанность оформления аварийной подписки (бонд) на груз Заказчика и участие в регулировании расходов общей аварии.

5. Претензии и иски к Экспедитору могут быть предъявлены только в случае несоблюдения или недобросовестного соблюдения договора экспедиции в письменной форме с приложением к удостоверяющих недостачу, утрату, повреждение груза оригиналов документов. Также необходимо оговорить сроки подачи претензий, сроки и условия их удовлетворения.

6. Арбитраж (стандартна).

7. Прочие условия и реквизиты сторон.

Таким образом, рассмотренный порядок и договорное обеспечение взаимодействия участника МБ с транспортными фирмами – посредниками и перевозчиками, – свидетельствуют о возможностях их варьирования и совмещения функций транспортного обеспечения МБ в рамках одной или нескольких транспортных компаний, что накладывает специфику и на заключаемые договоры.

Система взаимоотношений предприятия – субъекта МБ со страховыми компаниями

Осуществление МБ, как отмечалось ранее, сопряжено с возникновением различного рода рисков. Поэтому предприятия-участники МБ вынуждены осуществлять страхование. В качестве страховых продуктов могут выступать:

• страхование внешнеторговых грузов;

• страхование транспортного средства;

• страхование ответственности перевозчиков;

• страхование экспортных кредитов;

• страхование рисков, связанных с инвестициями;

• страхование от расторжения контракта;

• страхование от невыполнения банком/гарантом обязательств по аккредитиву или гарантии;

• страхование туристов, выезжающих за рубеж:

• перестрахование.

Система взаимоотношений участника МБ со страховой компанией (СК) по страхованию внешнеторговых грузов состоит из нескольких этапов (см. рис. 4.7).

На первом этапе экспортер/импортер, в обязательства которого входит страхование груза (в соответствии с базисными условиями поставки), обращается в выбранную им СК с письменным заявлением, в котором указываются его намерения, сведения о характере груза и способе его перевозки, страховая сумма, маршрут перевозки, вид транспорта и условия страхования. В ходе переговоров, предшествующих заключению договора, СК знакомит страхователя с условиями страхования, из которых последний выбирает то, которое его устраивает.

1. Предварительный этап

Письменное заявление страхователя

Проведение переговоров между страховщиком и страхователем

Предоставление

страхователем документов, подтверждающих

наличие страхового случая

Предоставление

страхователем информации для оценки риска

Определение размера ущерба страховщиком

Осмотр груза страховщиком

Выплата страхового возмещения

страхователю

Ознакомление

страхователя с условиями и правилами страхования

Схема проведения страхования внешнеторговых грузов

Наибольшее распространение в практике МБ российских предприятий получили нижеприводимые условия Страхового акционерного общества «Ингосстрах», основанные на международных правилах страхования Института Лондонских страховщиков:

1) с ответственностью за все риски. По договору страхования на этом условии возмещаются:

а) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедшие по любой причине, кроме случаев поименованных особо;

б) убытки, расходы и взносы по общей аварии. К ним относятся такие убытки, которые понесены вследствие произведенных намеренно и разумно чрезвычайных расходов или пожертвований в целях списания судна, фрахта перевозимого на судне груза от общей для них опасности;

в) все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению размера убытка.

Это условие применяется обычно при страховании генеральных грузов, т.е. таких, которые подвержены не только утрате, но и порче и повреждению.

2) с ответственностью за частную аварию. По договору страхования на этом условии возмещаются:

а) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие стихийных бедствий, крушения и столкновения транспортных средств между собой и с неподвижными и подвижными предметами;

б) убытки вследствие пропажи судна или самолета без вести;

в) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие несчастных случаев при погрузке, выгрузке и укладке груза;

г) убытки, расходы и взносы по общей аварии;

д) все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению размера убытка.

Данное условие применяется чаще всего при морском страховании грузов, перевозимых в трюмах.

3) без ответственности за повреждения, кроме случаев, перечисленных в п. 2).

Данное условие применяется к навалочным, насыпным и наливным грузам, которые в процессе перевозки можно утратить полностью или частично, но сложно повредить.

Страхователь в свою очередь предоставляет страховщику всю информацию, необходимую для оценки риска. В случае непредоставления этой информации СК имеет все основания отказаться от заключения договора. Кроме того, страховщик перед заключением договора изучает груз, определяет его состояние.

На втором этапе заключается Генеральный договор страхования внешнеторговых грузов (карго-страхования), в котором Страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) возместить Страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с иными имущественными интересами Страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах оговоренной договором суммы (страховой суммы).

Генеральный договор страхования внешнеторговых грузов содержит следующие статьи:

1. преамбулу, включающую дату, место заключения договора, фирменные наименования сторон, а также определение сторон как контрагентов;

2. общие положения со ссылкой на правовые акты, регулирующие взаимоотношения сторон по договору страхования: гл. 48 ГК РФ, Закон «Об организации страхового дела в РФ»;

3. предмет договора, в качестве которого выступает страхование грузов страхователем согласно прилагаемой описи, являющейся неотъемлемой частью контракта;

4. виды и маршруты перевозок. Средства транспорта. Здесь указываются вид транспортировки, род упаковки, число мест и вес груза, условие о перевозке товара по определенному маршруту с указанием пунктов отправления и назначения, перегрузки и хранения;

5. период страхования – здесь указываются сроки вступления договора в силу (например, с момента первого взноса) и сроки начала и окончания ответственности страховщика (например, с момента принятия груза перевозчиком в пункте отправления в течение всей перевозки);

6. объем ответственности устанавливается в соответствии с «Правилами страхования грузов» Страховщика (за все риски, за частную аварию, без ответственности за повреждения);

7. страховая сумма. В данной статье устанавливается страховая сумма, объявляемая страхователем, которая равна действительной стоимости груза и определяется на основании товаросопроводительных документов на груз (инвойса, договор купли-продажи, накладные отправители и т.п.);

8. страховая премия, где фиксируются ставки вознаграждения, выплачиваемого страхователем страховщику за принятые на себя риски (как правило, до 1 % от объявленной страховой суммы) и периодичность выплат;

9. обязанности сторон.

В обязанности Страховщика входит:

а) ознакомление страхователя с правилами страхования;

б) учет при выплате страхового возмещения усилий страхователя по уменьшению риска наступления страхового случая;

в) выплата страхового возмещения;

г) перезаключение договора страхования в случае изменения степени риска;

д) соблюдение конфиденциальности об имущественном положении Страхователя.

Обязанности Страхователя включают в себя:

а) информирование Страховщика обо всех известных ему обстоятельствах для оценки страхового риска;

б) оплата страховой премии;

в) принятие всех возможных мер по уменьшению и предотвращению возможного ущерба застрахованному грузу;

г) предъявление претензий при наступления страхового случая виновному лицу, либо сообщение в компетентные органы о его наступлении с получением необходимых документов, доказывающих наступление страхового случая и ущерб грузу.

Здесь же описываются правовые последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами обязательств по договору;

10. порядок и условия осуществления страховых выплат, где указывается перечень документов и сроки, по которым происходит страховое возмещение. Как правило, к этим документам относят:

а) оригинал страхового полиса;

б) оригиналы перевозочных документов (коносаментов, авиа-, железнодорожных, автонакладных);

в) копии претензий, направленных перевозчику;

г) оригиналы или надлежаще оформленные копии товаросопроводительных документов (спецификаций, упаковочных листов, сертификатов качества и т.п.);

д) оригиналы коммерческих актов, актов экспертиз, совместных актов сдачи-приемки груза;

е) иные документы, составленные по обычаям делового оборота и относящиеся к страховому случаю.

Кроме того, взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая регулируются положениям «Инструкции о порядке предъявления претензий при страховании грузов», на которые в договоре делается ссылка.

11. изменение степени риска. В соответствии с ней Страхователь / Выгодоприобретатель обязан в течение определенного времени сообщить Страховщику о ставших ему известными значительных изменениях и обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска. В ответ оговаривается право Страховщика на изменение условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии;

12. франшиза предполагает, что определенная часть убытков Страхователя не подлежит возмещению Страховщиком, устанавливается в виде определенного процента стоимости застрахованного имущества.

13. суброгационные требования предполагают фиксацию передачи Страхователем Страховщику при наступлении страхового случая и после выплаты последним страхового возмещения права требования возмещения убытков с третьих лиц, виновных в причинении ущерба;

14. выгодоприобретатель;

15. особые условия. Так, Страхователь/Выгодоприобретатель может заявить Страховщику об отказе от своих прав на застрахованный груз (абандон), получив полную страховую сумму в следующих случаях:

а) пропажи груза с транспортным средством;

б) полной гибели груза;

в) экономической нецелесообразности устранения повреждений или доставки застрахованного груза в место назначения;

г) захвата груза в результате народных волнений или террористических актов, если груз застрахован от такой опасности и захват длится более 60 суток.

Также в этой статье устанавливаются сроки и способ информирования Страховщика об абандоне.

• срок действия договора.

• порядок разрешения спора в арбитражном суде.

• прочие условия и реквизиты сторон.

Перед каждой отправкой груза в рамках Генерального договора страхования Страхователь направляет Страховщику разовое Заявление о страховании с указанием средства транспорта, маршрута и периода перевозки по отдельным отправкам.

В начале каждого месяца Страхователь направляет Страховщику Общий отчет (бордеро), содержащий описание произведенных и начатых в отчетном месяце застрахованных перевозок грузов. Перечень перевозок, указанных в бордеро, должен соответствовать перечню разовых заявлений на страхование, направленных Страховщику за отчетный период.

В доказательство заключения договора карго-страхования выдается страховой полис, подписанный Страховщиком, в котором отражаются основные условия страхования, зафиксированные в договоре.

В случаях, если требуется систематически страховать партии грузов, причем условия страхования для разных партий идентичны, а различаются только объект страхования, страховая сумма и страховой платеж, то заключается генеральный договор (полис) страхования грузов. После отправки груза Страхователь направляет Страховщику заявление о его отправке.

Этап исполнения договора страхования груза связан с наступлением страхового случая, т.е. свершившегося события, предусмотренного договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения. При наступлении страхового случая Страхователь предоставляет Страховщику всю необходимую информацию (чаще всего письменную) об ущербе (незамедлительно, в 3-дневный срок), а также документы, подтверждающие наличие страхового случая (протокол о дорожно-транспортном происшествии, коммерческий акт и т.п.). При этом Страхователь обязан принять необходимые меры, разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах, по предотвращению и уменьшению ущерба по грузу.

Страховщик в свою очередь проводит осмотр и обследование застрахованного груза, после чего выплачивает страховое возмещение. Для определения размера ущерба используются акты осмотра груза, экспертизы, оценки и другие документы, а также счета на произведенные расходы.

Взаимодействие участника мб с таможенными брокерами

Осуществление МБ сопряжено с таможенным оформлением внешнеторговых грузов. Их декларирование может производиться как самим лицом, перемещающим товар через границу – экспортером/импортером, так и таможенным брокером. В РФ второй вариант более распространен.

Таможенный брокер – коммерческая организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющаяся юридическим лицом и получившая лицензию Государственного таможенного комитета РФ на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера.

Таможенный брокер выполняет следующие операции по таможенному оформлению:

• декларирование товаров;

• представление таможенному органу необходимых документов и дополнительных сведений;

• предъявление декларируемых товаров;

• обеспечение уплаты таможенных платежей, НДС и акцизов;

• прочие операции, необходимые для таможенного оформления и контроля.

Отношения участника МБ и таможенного брокера строятся на основе договора на возмездное оказание услуг по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, а также на выполнение других операций в области таможенного дела.

В договор входят нижеследующие статьи:

1. Преамбула с фиксацией сторон договора.

1. Предмет договора, где Клиент поручает Таможенному брокеру осуществить одну или несколько операций по таможенному оформлению товаров от своего имени, но за счет Клиента.

3. Права и обязанности сторон

Права и обязанности Таможенного брокера:

3.1.1. Обязанности Таможенного брокера:

а) подача по установленной форме и в установленные сроки заявления, точных сведений о товарах и транспортных средствах Клиента, об их таможенном режиме, и других сведений, необходимых для таможенных целей;

б) предъявление по требованию таможенного органа РФ декларируемых товаров и транспортных средств, документов и дополнительных сведений, необходимых для таможенных целей;

в) присутствие по требованию таможенного органа РФ при таможенном оформлении товаров и транспортных средств Клиента и оказание содействия должностным лицам таможенных органов РФ в производстве таможенного оформления;

г) осуществление по требованию таможенного органа РФ за счет Клиента транспортировки, взвешивания или иного определения количества товаров, погрузки, выгрузки, перегрузки, исправления поврежденной упаковки, вскрытия упаковки, либо переупаковки товаров и транспортных средств Клиента, подлежащих таможенному оформлению, а также вскрытия помещений, емкостей и других мест, где могут находиться такие товары и транспортные средства;

д) правильное исчисление таможенных платежей, их уплата за счет авансированных средств Клиента в сроки, установленные действующими федеральными законами РФ, а также нормативными актами ГТК России и Министерства финансов Российской Федерации;

е) обеспечение совместимости используемых таможенным брокером средств автоматической обработки информации и программных продуктов со средствами автоматической обработки информации и программными продуктами, используемыми таможенными органами РФ;

ж) незамедлительное информирование таможенных органов РФ о любых обнаруженных изменениях, уничтожении, повреждении или утрате средств таможенной идентификации, повреждениях тары и упаковки, несоответствии товаров сведениям, заявленных о них в транспортных, коммерческих и иных документах, и тому подобных обстоятельствах, имеющих отношение к таможенному делу;

з) проверка полномочий Клиента в отношении товаров и транспортных средств, подлежащих декларированию и информирование о возникающих вопросах при проведении таможенных процедур, изменении в порядке таможенного оформления в целях сокращения сроков таможенного оформления.

3.1.2. Права Таможенного брокера:

Таможенный брокер вправе:

• присутствовать при таможенном оформлении товаров и транспортных средств Клиента, взятии проб и образцов товаров должностными лицами таможенных органов РФ в целях таможенного оформления таких товаров в порядке, предусмотренном таможенным законодательством РФ;

• производить под таможенным контролем осмотр товаров и транспортных средств Клиента, их взвешивание и иное определение количества, а также с разрешения таможенного органа брать пробы и образцы товаров;

• знакомиться с результатами проведенного таможенными органами исследования (экспертизы) взятых проб и образцов товаров Клиента;

• проводить исследование (экспертизу) взятых проб и образцов товаров либо обеспечивать проведение такого исследования (экспертизы) в соответствии с законодательством РФ за счет Клиента;

• выполнять под контролем таможенных органов РФ отдельные действия, относящиеся к компетенции этих органов (осуществление идентификации товаров и транспортных средств, изменение, удаление или уничтожение средств идентификации и другие), в порядке, устанавливаемом ГТК РФ;

• требовать от Клиента представления документов и сведений, необходимых для таможенных целей, в том числе содержащих информацию, составляющую коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, либо являющуюся конфиденциальной информацией, и получать такие документы и сведения в сроки, обеспечивающие соблюдение требований таможенного законодательства РФ;

• предоставлять льготы в отношении цены и иных условий договора;

• совершать иные действия, предусмотренные нормативными актами ГТК РФ.

3.2. Права и обязанности Клиента:

3.2.1. Права Клиента:

• запрашивать и получать у таможенного брокера оперативную информацию о таможенном оформлении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;

• присутствовать при таможенном оформлении;

• передавать таможенному брокеру в залог товарно-материальные ценности, представлять гарантию или оформлять поручительство, если таможенным брокером осуществляется самостоятельное финансирование (на возвратной основе) процедуры таможенного оформления.

3.2.2. Обязанности Клиента:

• предоставлять таможенному брокеру до поступления товаров и транспортных средств в пункт таможенного оформления сведений в письменной форме, а также документов, необходимых для осуществления государственного таможенного контроля с указанием достоверных сведений;

• возмещать таможенному брокеру все расходы, связанные с декларированием товаров и транспортных средств, при их таможенном оформлении. Расходы таможенного брокера, должны быть документально подтверждены и обоснованы;

• оплатить в соответствии с выставленным таможенным брокером счетом все платежи, которые должны быть оплачены таможенным органам в качестве таможенных платежей и сборов и за услуги, по таможенному оформлению, до начала производства таможенным брокером работ по таможенному оформлению товаров и транспортных средств;

• своевременно предоставлять таможенному брокеру необходимую информацию и документы для исполнения последним своих обязательств.

4. Порядок расчетов предусматривает, как правило, авансирование Клиентом финансовых средств на счет таможенного брокера для выполнения им своих обязательств по таможенному оформлению и в счет оплаты его услуг. Здесь же предписываются штрафные санкции за неоплату или несвоевременную оплату счетов таможенного брокера.

5. Порядок исполнения таможенным брокером поручений клиента, который предполагает передачу клиентом до начала таможенного оформления таможенному брокеру заверенных копий, следующих документов:

1. устава предприятия (организации);

2. свидетельства о государственной регистрации;

3. справки из налоговой инспекции о присвоении предприятию (организации) ИНН;

4. справки органов статистики о присвоении кодов ОКПО, ОКОНХ и др.;

5. справки(-у) из банка(-ов), обслуживающего(-их) расчетные счета предприятия (организации), о наличии расчетных счетов и их номерах

6. справки(-у) из банка(-ов), обслуживающего(-их) валютные счета предприятия (организации), о наличии валютных счетов и их номерах;

7. других документов, перечень которых определяется требованиями действующего таможенного, налогового и гражданского законодательства Российской Федерации (контракт международной купли-продажи, справка банка о расчетах через валютный счет российской фирмы, паспорт сделки).

Таможенный орган для сверки может затребовать оригиналы всех вышеуказанных документов, а также оригиналы:

• товаротранспортных накладных;

• счетов-фактур (инвойсов);

• документов контроля доставки товара или Cornet TIR;

• сертификата безопасности на каждую оформляемую партию товара (если оформление такового предусмотрено нормативными актами);

• документов, подтверждающих соблюдение мер нетарифного и тарифного регулирования (лицензии, разрешения, классификационное решение и т.д.) и разрешений помещения под соответствующий таможенный режим, если такое необходимо;

• акта экспертизы, если есть необходимость;

• сертификата происхождения товара;

• классификационного решения ГТК РФ или другого таможенного учреждения (в случае необходимости).

В этой статье также оговаривается график работы таможенного брокера и его распорядок работы.

6. Обеспечение конфиденциальности – обязательство неразглашения информации, полученной от клиента, и ее использование только для целей таможенного оформления.

7. Форс-мажор.

8. Разрешение споров. Оговариваются вопросы, по которым могут возникнуть споры – таможенного оформления, финансовые и др., – а также сроки подачи претензий и их содержание. В случае, если стороны не могут разрешить спор путем переговоров, должно быть указано место его разрешения.

9. Дополнительные условия, где оговаривается возможность передачи обязательств по договору третьим лицам, а также обязательность нотариального заверения договора, содержится оговорка об освобождении таможенного брокера от ответственности при выявлении таможенными органами РФ случаев совершения клиентом контрабанды или иных преступлений в сфере таможенного дела, а также нарушений таможенных правил, в том числе при производстве проверки его финансово-хозяйственной деятельности, а также если клиент сообщил заведомо ложные сведения (даже если они были совершены в устной форме) для оформления таможенных или иных документов.

10. Порядок заключения, изменения и расторжения договора.

11. Юридические адреса и реквизиты сторон.

Таким образом, таможенный брокер является представителем интересов участника МБ в таможенных органах, прибегая к услугам которого предприятие экономит время. Кроме того, работая через таможенного посредника, имеющего лицензию на брокерскую деятельность и определенные профессиональные знания, можно избежать ошибок, которые могли бы привести к прямым материальным потерям.

Вопросы для самоконтроля:

1. Охарактеризуйте услуги, оказываемые банками участникам МБ.

2. Каков порядок открытия валютного счета в КБ резидентом РФ?

3. Каковы цели оформления в МБ паспорта сделки; грузовой таможенной декларации; ведомости банковского контроля?

4. Каков порядок взаимодействия участника МБ с банком при осуществлении международных расчетов?

5. Какие транспортные операции обеспечивают реализацию внешнеторговых сделок?

6. Перечислите и охарактеризуйте виды транспортных посредников.

7. Охарактеризуйте условия страхования грузов.

8. Охарактеризуйте систему взаимоотношений участника МБ с таможенным брокером.

Международные торговые посредники и их виды

Помимо прямого выхода на внешний рынок, потенциальные экспортеры могут использовать косвенный метод путем заключения специального договора с торговым посредником.

Посредники – это лица, которые связывают стороны, желающие заключить сделку. Они действуют в области перевозки, хранения, страховая, сбыта товаров в других областях. В качестве посредников могут выступать как отдельные лица, так и учреждения.

Посредническая фирма – это независимое коммерческое предприятие или организация, стоящие между производителями и потребителями товаров и содействующие реализации последних.

Функции торговых посредников:

• поиск иностранного партнера;

• подготовка и совершение сделки;

• кредитование сторон;

• предоставление гарантий оплаты товара покупателем;

• осуществление транспортно-экспедиторских операций;

• страхование товаров при транспортировке;

• выполнение таможенных формальностей;

• проведение рекламных и других мероприятий по продвижению товаров на заграничные рынки;

• осуществление технического обслуживания;

• проведению иных операций.

В случае использования услуг посредника эффективность внешнеэкономических операций повышается за счет следующих факторов:

• увеличения темпов сбыта товаров,

• значительной экономии средств в связи с отсутствием необходимости в создании заграничной сбытовой сети,

• оптимизации условий реализации посредством быстрого реагирования на изменения рынка,

• повышения конкурентоспособности товара путем сокращения сроков поставки, предпродажного сервиса, технического обслуживания,

• авансирования экспортеров посредниками,

• получение ценной первичной информации о рынке, каче­стве и конкурентоспособности товара,

• получение дополнительной выгоды за счет снижения издержек обращения на единицу реализуемого товара.

Вместе с тем следует иметь в виду, что экспортеры и импортеры товаров и услуг прибегают к услугам посредников только в том случае, если выплачиваемое посредникам вознаграждение ниже, чем возможные затраты продавцов и покупателей на самостоятельную организацию ими сбыта или закупок необходимых товаров и услуг.

При выборе коммерческого посредника следует руководствоваться следующими критериями:

• посредник не должен представлять на данном рынке интересы другой фирмы;

• должен располагать соответствующими торговыми, демонстрационными и складскими помещениями;

• иметь субагентскую сбытовую сеть на агентируемой территории;

• безукоризненное финансовое положение и обладать безупречной деловой репутацией;

• торговый и технический персонал посредника должен иметь необходимые знания и опыт работы с соответствующими товарами.

В зависимости от характера взаимоотношений между производителем – экспортером и посредником, а также от функций, выполняемых торговыми посредниками, можно выделить несколько видов ТПО: операции по перепродаже, комиссионные, агентские, брокерские.

Операции по перепродаже осуществляются торговым посредником от своего имени и за свой счет. Это означает, что он сам выступает стороной договора как с экспортером, так и с конечным покупателем и становится собственником товара после его оплаты.

Различают два вида операций по перепродаже.

К первому виду относятся операции, в которых торговый посредник по отношению к экспортеру выступает как покупатель, приобретающий товар на основе договора купли-продажи. Отношения между экспортером и такого рода посредником прекращаются после выполнения сторонами своих обязательств по договору купли-продажи.

Ко второму виду относятся операции, в которых экспортер предоставляет торговому посреднику, именуемом торговцем по договору, право продажи своих товаров на определенной территории в течение согласованного срока на основе договора о предоставлении права на продажу, в котором устанавливаются только общие условия, регулирующие взаимоотношения сторон по реализации товаров на определенной территории. В процессе реализации этого договора стороны заключают самостоятельные контракты купли-продажи, в которых устанавливают количество и качество поставляемого товара, цену, базисные условия поставки и другие основные условия контракта купли-продажи товара.

Комиссионные операции состоят в совершении одной стороной, именуемой комиссионером, по поручению другой стороны, именуемой комитентом, сделок от своего имени, но за счет комитента.

Взаимоотношения между комитентом и комиссионером регулируются договором комиссии, в соответствии с которым комиссионер не покупает товары комитента, а лишь совершает сделки по продаже товаров за счет комитента. Это означает, что комитент остается собственником товара до его передачи в распоряжение конечного покупателя. Риск случайной гибели товара лежит на комитенте.

Комиссионер заключает договор купли-продажи с покупателями от своего имени, и сам получает от них платеж за поставленные товары. Таким образом, комиссионер является посредником только с точки зрения комитента. Для покупателя он является стороной договора купли-продажи.

Важной частью договора комиссии является изложение полномочий комиссионера по техническим и коммерческим условиям предстоящих сделок. Обычно оговариваются:

• минимальные цены реализации при экспорте товара и максимальные при его импорте;

• минимальные сроки поставок оговоренных партий товара;

• предельные технические и качественные характеристики товара;

• пределы ответственности комитентов перед комиссионерами и наоборот;

• размеры (обычно до 10 % от суммы контракта) и порядок выплаты комиссионных вознаграждений;

• условие делькредера.

Ручательство комиссионера за исполнение сделки с третьим лицом означает, что в случае нереализации товара третьим лицам комиссионер покупает товары (полностью или частично) у комитента.

Разновидностью комиссионных операций в сфере международной торговли машинами и оборудованием являются операции консигнации. Они состоят в поручении одной стороной, именуемой консигнантом, другой стороне, именуемой консигнатором, продажи товара с консигнационного склада от своего имени и за счет консигнанта. Консигнационные операции осуществляются на основе договора консигнации, к которому применяются нормы законодательства о договоре комиссии.

Товары, предоставленные на склад консигнантом, остаются его собственностью до момента их продажи третьим лицам.

Агентские операции в международной торговле состоят в поручении одной стороной, именуемой принципалом, не зависимой от нее другой стороне, именуемой агентом (торговым, коммерческим), совершения фактических и юридических действий, связанных с продажей или покупкой товара на оговоренной территории за счет и от имени принципала. Агентские операции осуществляются на основе обычно многолетнего соглашения, именуемого агентским.

Независимость агента выражается в том, что он не состоит в трудовых отношениях с принципалом и осуществляет свою деятельность самостоятельно за определенное вознаграждение. В большинстве случаев агент является юридическим лицом, не участвует в сделке купли-продажи в качестве стороны контракта и не покупает за свой счет товары. Он действует лишь как представитель принципала в рамках ответственности, возложенной на него агентским соглашением. В этом и есть отличительная особенность агентского соглашения от договора о предоставлении права на продажу и от договора комиссии.

Брокерские операции в международной торговле состоят в установлении через посредника-брокера контакта между продавцом и покупателем на товарной, валютной или фондовой биржах. Независимо от конкретных действий брокера, а также от того, кого он представляет, брокер всегда выступает как посредник в узком юридическом смысле, совершая только фактические действия. Брокер никогда не является стороной в договоре, а выступает исключительно с целью сведения сторон, которые берут на себя обязательства по сделке, заключенной при посредстве брокера. В отличие от агента брокер не является представителем, он не состоит в договорных отношениях ни с одной из сторон и действует на основе отдельных поручений. В частности, брокер должен выполнять указания своего клиента о количестве, качестве, цене товара.

За свои услуги брокер получает обусловленное, нередко устанавливаемое торговыми обычаями вознаграждение, размер которого при товарных операциях колеблется от 0,25 до 2 %.

Брокеры обычно специализируются на совершении посреднических операций по купле-продаже одного, двух определенных биржевых товаров.

В зависимости от характера совершаемых операций различают следующие организационные формы ТПО: торговые, комиссионные, агентские, брокерские, фэкторы.

Торговые фирмы, как правило, осуществляют операции за свой счет и от своего имени. Работают в основном с постоянными поставщиками и поддерживают с ними длительные отношения.

По характеру совершаемых операций торговые фирмы подразделяются на торговые дома; оптовые, розничные, экспортные, импортные фирмы.

Комиссионные фирмы выполняют разовые поручения комитентов и действуют от своего имени, но за счет комитента. В зависимости от вида совершаемых операций, характера взаимоотношений с комитентом различают экспортные и импортные комиссионные фирмы.

Агентские фирмы по местоположению подразделяются на агентов в стране принципала (экспортный агент, агент-резидент) и агентов в иностранном государстве (заграничный сбытовой агент, заграничный закупочный агент).

Брокерские фирмы – это особый вид посреднических фирм, в обязанности которых входит функция свести контрагентов.

Специалисты брокерских фирм обладают высокой квалификацией, хорошо знают товар (как правило, биржевой) и состояние рынка, в достаточной степени осведомлены о запросах покупателей и возможностях поставщиков.

Фэкторы – торговые посредники, выполняющие широкий круг посреднических обязанностей от имени экспортера. Они не только осуществляют экспорт продукции своего принципала, но и финансируют экспортные операции, производят страхование экспортных кредитов, инкассацию платежей в стране сбыта, берут на себя операции по приемке товаров в стране назначения. Наибольшее распространение фэкторы получили в торговле текстильными товарами, кожей, лесом.

В соответствии с нормами российского права торговые посредники по характеру деятельности и особенностям отношений с предпринимателями подразделяются на следующие виды.

Коммерческие представители – посредники, выполняющие поручения предпринимателей (принципалов) по поиску для них коммерческих партнеров и действующие от имени принципалов при заключении ими договоров (см. ст. 184 ГК РФ).

Комиссионеры – посредники, содействующие по поручениям предпринимателей (комитентов) сбыту или приобретению товаров в рамках комиссионных договоров путем заключения от своего имени и за счет комитентов контрактов с третьими фирмами (гл. 51 ГК РФ).

Поверенные – посредники, которые по поручениям предпринимателей (доверителей) содействуют совершению коммерческих операций, в том числе по сбыту или приобретению товаров путем заключения договоров от имени и за счет доверителей (гл. 49 ГК РФ).

Агенты – посредники, совершающие по поручению предпринимателя (принципала) юридические и иные действия, в том числе по сбыту и приобретению товаров, путем заключения договоров от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (см. гл. 52 ГК РФ).

Дистрибьюторы – оптовые торговцы, которые в рамках дистрибьюторских договоров сбывают товары продавцов, заключая контракты купли-продажи. В ГК РФ отношения дистрибьюторов и продавцов особо не регулируются.

До либерализации ВЭД в Российской Федерации крупные экспортные внешнеторговые объединения, такие как Станкоимпорт, Автоэкспорт, Энергомашэкспорт, Трактороэкспорт, Машиноэкспорт, Нефтеэкспорт и др., имели больше чем по сотне посредников и представительств за границей, многие из которых в свою очередь создавали многоступенчатые системы сбыта через субпосредников и дилеров. Ряду крупных внешнеторговых объединений, преобразованных в акционерные общества, удалось до настоящего времени сохранить за границей значительную часть своих представительств и посредников. Однако падение производства и снижение конкурентоспособности российских товаров, к сожалению, ведут к потере традиционных внешнеторговых связей. В то же время новые экспортные и импортные российские организации создают новые посреднические структуры, содействующие сбыту и закупкам продукции на внешнем рынке.

Перспективной формой посреднической деятельности на внешних рынках России могут стать торговые дома. Однако существующие в России торговые дома по действующему российскому законодательству не могут быть признаны посредниками потому, что они не всегда оформляют свои операции договорами комиссии или поручения, хотя по законодательству и в торговой практике многих стран торговые дома давно уже утвердились среди торгово-посреднических фирм.

Институт брокерства в России представлен брокерскими фирмами на биржах и таможенными брокерами.

Статус брокеров на бирже определен положением о брокерских конторах и брокерах, где сказано, что отношения брокера с клиентом строятся на основе долговременного договора на брокерское обслуживание. Одновременно брокерская контора должна иметь договор с биржей на ведение брокерской деятельности, на основании которого осуществляется уплата биржевого сбора по заключаемой с клиентом сделке. Например, на Российской бирже сбор составляет 0,2 %. Брокерские конторы на бирже открываются членами биржи. Сделка на бирже осуществляется от имени клиента и за его счет по договору поручения. Если между брокером и клиентом заключен договор комиссии на продажу или покупку товара, то брокер выступает на торгах от своего имени, но за счет клиента.

Если между брокером и клиентом заключен договор купли-продажи, то брокер превращается в дилера и в дальнейшем должен выступать в случае продажи товара от своего имени и за свой счет.

Что касается посреднических функций в области таможенного дела, то институт таможенного брокера как специалиста по таможенному оформлению товаров, выполняющие такие функции, закреплен таможенным кодексом РФ.

По национальной принадлежности выделяют национальных посредников, содействующих обращению товаров на внутреннем рынке, внешнеторговых национальных, иностранных посредников.

Таким образом, можно констатировать, что в РФ положено начало созданию законодательной базы функционирования внешнеторговых посредников, играющих заметную роль в развитии экспортно-импортных операций в стране.

Международные торги как специфический способ выхода на внешний рынок

Международные торги – это способ закупки товаров, размещения заказов и выдачи строительных подрядов, предполагающий привлечение к определенному сроку предложений от нескольких поставщиков или подрядчиков из разных стран и заключение контракта с тем из них, кто предложил организаторам торгов наиболее выгодные условия (по цене, срокам и другим коммерческим и техническим условиям).

Преимущества международных торгов:

• гласность;

• применение к участникам единых требований;

• конкуренция (состязательность) между участниками;

• возможность на 15–20 % удешевить размещение заказов;

• ограничение коррупции, так как победитель торгов определяется коллегиально;

• снижение риска невыполнения поставщиком или подрядчиком взятых обязательств.

Сферы применения торгов в международной практике:

• проведение крупных государственных закупок;

• закупка машин и оборудования;

• размещение заказов на строительство и реконструкцию объектов;

• выполнения научно-исследовательских и изыскательских работ;

• выбор иностранных партнеров при создании совместных предприятий;

• получение займов МБРР и других международных организаций.

Виды международных торгов:

• открытые, в которых принимают участие все желающие фирмы и организации (характерны для размещения заказов на стандартное и универсальное оборудование, на небольшие по объему подрядные работы);

• закрытые, в которых участвуют фирмы, получившие специальное приглашение оргкомитета (характерны для размещения сложного, специального и комплектного оборудования, строительства предприятий под ключ).

Сдача с торгов заказа на сооружение объекта, включающего в себя его проектирование, поставку оборудования и предоставление сопутствующих услуг (передача лицензий и ноу-хау, авторский надзор), получила название «тендер». В международной торговле понятие «тендер» используют более широко:

• как извещение о предстоящих торгах;

• комплект документации, отражающий условия сделок, размещающихся на торгах;

• проформу – предложение организаторов торгов;

• предложение (оферта) фирм или организаций, желающих принять участие в торгах;

• закрытую процедуру подведения итогов торгов.

Организация международных торгов включает в себя следующие этапы

1. Подготовка. Организаторы или по их поручению инженерно-технические или строительные фирмы готовят и издают сборник тендерной документации, где содержится вся необходимая информация об условиях предстоящих закупок или строительных работ, в частности, наименования и количество оборудования, намечаемого к закупке, его технико-экономические характеристики, сроки поставки, закупочные цены. При размещении подрядных заказов на строительство объектов публикуются технические условия, включающие описание места расположения, строительную площадку, объем работ, характеристик и оборудования, условия приемки и сдачи объекта в эксплуатацию, проведения гарантийных испытаний; условия организации работ, сроки их выполнения, порядок привлечения местных и иностранных субподрядных фирм и найма местных рабочих.

В комплект тендерной документации могут входить также спецификации, чертежи, генпланы, примерные компоновки и планировки.

Комплект тендерной документации может публиковаться в газетах, специализированных журналах, бюллетенях, передаваться или продаваться заинтересованным фирмам по ценам фактических расходов на его изготовление.

2. Представление предложений участниками торгов может производиться двумя способами:

• участник заполняет и подписывает все страницы проформы тендера, указывая свои цены и сроки;

• оферент представляет тендерную документацию, составленную им самим, но соответствующую техническим и коммерческим условиям предстоящих торгов.

3. Процедура выбора победителя: в день открытия торгов все поступившие тендеры заносятся в протокол. Тендерный комитет определяет продолжительность сроков оценки поступивших предложений, которая включает в себя анализ технических и коммерческих характеристик зарегистрированных предложений, анализ эффективности предстоящих сделок. Процедура объявления победителя торгов может быть гласной и закрытой. Во втором случае оферент, выигравший торги, получает соответствующее письмо-извещение, другие участники не оповещаются.

4. Подписание контракта с фирмой, выигравшей торги. Если итогом торгов является подписание подрядного контракта, то подрядчик представляет гарантии банка о его финансовых возможностях по должному исполнению контракта.

Международные товарные аукционы как особый вид рынка состязательного типа

Международные товарные аукционы – специально организованные, периодически действующие в определенных местах рынки, на которых путем публичных торгов производится продажа предварительно осмотренных покупателями товаров, переходящих в собственность того из них, кто предложил наиболее высокую цену.

Торговые операции на международных аукционах совершаются только с наличным товаром, обладающим ярко выраженными индивидуальными свойствами, имеющим определенную периодичность поступления на рынок и реализуемым партиями.

Традиционные аукционные товары: пушнина и меховое сырье, немытая шерсть, чай, кофе, табак, цветы, овощи, фрукты, рыба, скот.

Организаторами международной аукционной торговли являются либо коммерческие организации, располагающие соответствующими помещениями, оборудованием и квалифицированным персоналом, часто это крупные компании, монополизировавшие торговлю каким-либо товаром, либо же специализированные брокерские фирмы, занимающиеся перепродажей товаров на условиях комиссии.

Техника проведения международных аукционов:

1. Подготовка:

• доставка товара его владельцем на склад аукционной компании;

• сортировка товара по однородным признакам и формирование специалистами аукционной компании лотов;

• присвоение каждому лоту номера для занесения в каталог аукциона с указанием сорта и количества единиц товара в данном лоте;

• подбор образцов товара из каждого лота или стринга (набора одинаковых по качественным характеристикам лотов) и их размещение в залах осмотра;

• издание каталога предстоящего аукциона, содержащего перечень всех лотов и условий аукционной продажи (дата открытия аукциона, порядок и место осмотра товара, время проведения торгов и др.);

• оповещение потенциальных покупателей.

2. Осмотр товара покупателями на международных аукционах является обязательным, так как по условиям аукционного торга претензии после покупки товара не принимаются. Он начинается не позднее, чем за 7 дней до открытия. Организаторы аукциона несут полную ответственность за соответствие образцов товару в лотах. Покупатель имеет право осмотреть весь лот. На аукционах чая и табака производится дегустация. Во время осмотра возможно приобретение образцов для проверки их качества.

3. Аукционный торг проводится аукционатором в аукционном зале, имеющем табло, где высвечиваются цены лотов. Торги проводятся двумя основными методами:

• повышательным, когда аукцинатором называется и на табло одновременно загорается минимальная цена на лот, а товар переходит в собственность покупателя, предложившего максимальную цену;

• понижательным, когда на табло загорается стартовая цена, а покупатели нажатием кнопки в ручке кресла выражают желание купить товар по цене, последовательно снижаемой аукцинатором на табло. Этот метод еще называется голландским, так как используется на цветочных аукционах в Голландии.

4. Подписание типовых аукционных контрактов между продавцом и покупателем на основе записей помощников аукциониста, расчет между ними и с организаторами аукциона. В течение определенного срока покупатель обязан забрать товар со склада.

Международные товарные биржи и их роль в МБ

Международные товарные биржи – особый вид постоянно действующих рынков, на которых совершаются сделки купли-продажи массовых сырьевых и продовольственных товаров, обладающих одинаковыми признаками, качественно однородные и взаимозаменяемые.

Через биржи продается и покупается примерно 20-30 % объема торговли 67 видами реальных товаров, которые можно объединить в следующие группы:

1. энергетическое сырье – нефть, дизельное топливо, бензин, мазут;

2. цветные и драгоценные металлы – медь, алюминий, свинец, цинк, олово, никель, золото, серебро, платина;

3. зерновые – пшеница, кукуруза, овес, рожь, ячмень, рис;

4. маслосемена и продукты их переработка – льняное и хлопковое семя, соя, бобы, соевое масло;

5. живые животные и мясо – крупный рогатый скот, свиньи, бекон;

6. пищевкусовые товары – сахар-сырец, сахар рафинированный, кофе, како-бобы, картофель, растительные масла, пряности, концентрат апельсинового сока, арахис;

7. текстильное сырье – хлопок, джут, натуральный и искусственный шелк, мытая шерсть;

8. промышленное сырье – каучук, пиломатериалы, фанера.

Атрибуты биржевых товаров:

• должны быть однородными и взаимозаменяемыми – одну партию можно без ущерба заменить на любую другую, того же качества и количества;

• пригодными для стандартизации, т.е. к созданию классификационного стандарта для осуществления сделок без наличия товара;

• не должны быстро портиться;

• спрос и предложение должны носить массовый характер;

• предложение должно превышать спрос в течение достаточно продолжительных периодов;

• величины спроса и предложения должны быть легко прогнозируемыми.

Продажа товаров на бирже производится исключительно по типовым биржевым контрактам.

Все товарные биржи подразделяются:

1. на универсальные, где ведутся операции по широкому спектру разнообразных товаров. Примером может служить Нью-Йоркская биржа хлопка, цитрусовых, нефти; Токийская товарная биржа, где продаются золото, серебро, платина, каучук, хлопковая и шерстяная пряжа и др.;

2. специализированные, где операции ведутся по одной или нескольким товарным группам: Лондонские биржи металлов и нефти, Гамбургская биржа кофе и др.

С организационно-правовой точки зрения биржи делятся:

1. на публичные биржи, патронируемые государством и муниципальными организациями (характерны для континентальной Европы);

2. частные биржи, функционирующие в форме закрытых акционерных обществ с ограниченным числом членов.

И члены бирж, и их участники платят бирже определенный процент от суммы проведенных операций.

Функции международных товарных бирж:

• покупка и продажа реального товара;

• проведение спекулятивных операций с целью получения прибыли от купли-продажи биржевых контрактов;

• осуществление хеджирования – страхования от возможных изменений цен в будущем;

• разработка стандартов на товары;

• разработка типовых контрактов;

• определение биржевых котировок;

• выполнение арбитражных функций.

Виды сделок, заключаемые на международных товарных биржах:

1. Сделки на реальный товар, которые завершаются переходом права собственности на товар от продавца к покупателю и сдачей-приемкой товара на одном из биржевых складов.

1.1. Сделки с немедленной поставкой (spot) со сроками исполнения до 14 дней. В этом случае товар находится на одном из биржевых складов и немедленно передается покупателя.

1.2. Сделки с отсрочкой поставки (forward), предусматривающие поставку товара в будущем по цене и в срок, зафиксированные в контракте.

2. Срочные фьючерсные сделки, которые не предусматривают обязательств сторон поставить и принять реальный товар, а предполагают куплю-продажу прав на товар, в силу чего сделки этого вида называются «бумажными». Заключенный фьючерсный контракт может быть аннулирован путем заключения противоположной сделки на равное количество товара. Фьючерсный контракт продается и покупается до тех пор, пока не будет найден покупатель реального товара. Каждая фьючерсная сделка немедленно регистрируются в Расчетной палате биржи, которая и выплачивает игрокам разницу стоимости контракта в момент его покупки и продажи. Совершаются такие сделки только на один стандартный вид товара, принятый биржей в качестве базисного.

3. Операции хеджирования, когда для страхования от возможных потерь в случае изменения цен на реальный товар в будущем используются фьючерсные сделки. Суть операции хеджирования в том, что, заключая контракт на продажу (покупку) реального товара в будущем и желая использовать существующие в момент заключения сделки уровень цен, продавец одновременно покупает фьючерсный контракт на тот же товар и на тех же условиях, а покупатель продает аналогичный фьючерсный контракт.

Техника проведения биржевых операций:

• клиент (продавец или покупатель) обращается в брокерскую контору биржи и дает поручение (продать или купить) определенное количество товара на определенных условиях (например, сообщается лимит цены, по «выгодной цене», с «минимальной суммой убытков» и т.п.);

• поручение клиента немедленно оформляется соглашением, в соответствии с которым брокер обязуется выполнить условия сделки, а клиент выплатить вознаграждение в размере 10–15 % от стоимости сделки. Незнакомые клиенты должны подтвердить свою платежеспособность банковской гарантией;

• брокерский агент срочными средствами связи передает поручение клиента в операционный зал биржи помощнику брокера, а тот в ринг – брокеру;

• брокер совершает требуемую сделку, записывает цену, количество товара, время совершения сделки, фамилию брокера-контрагента;

• после завершения торгов, но не позднее следующего дня, оформляется письменный контракт, который передается клиенту после оплаты им сделки и выплаты брокерского вознаграждения.

Международные выставки и ярмарки как элемент инфраструктуры МБ

В последние 20 лет выставки и ярмарки в международной практике приобрели черты самостоятельной сферы деятельности.

Международные торговые выставки – это эпизодическая демонстрация в различных промышленных центрах мира наиболее представительной продукции одной или нескольких отраслей производства.

Международные торгово-промышленные ярмарки – это регулярная демонстрация и продажа, как правило, в определенном месте значительной части выставленных для реализации видов продукции в соответствии с экспонируемыми образцами.

Основные функции международных выставок/ярмарок:

• реклама товаров;

• установление партнерских, в том числе кооперационных отношений между участниками;

• непосредственный сбыт продукции на внешнем рынке;

• проверка конкурентоспособности представленной продукции;

• мониторинг конъюнктуры рынка;

• подтверждение престижности фирмы.

Процесс организации и проведения международных выставок/ярмарок включает в себя следующие этапы:

1. организационный:

• принятие решения о проведении выставки;

• определение целей и места проведения выставки;

• разработка концепции выставочного проекта;

• разработка фирменного стиля проекта (логотип, визитки), развернутой тематики выставки;

• подготовка информационных писем о выставке, приглашений, рассылка приглашений официальным и заинтересованным лицам, участникам выставки;

• разработка рекламной кампании проекта, рекламно-информационных приложений, работа с прессой;

• программа поддержки выставки со стороны профессиональных объединений и органов государственной власти;

2) проведение выставки/ярмарки:

• застройка экспозиции;

• работа с экспонентами;

• проведение протокольных мероприятий (открытие выставки, пресс-конференция);

• реализация деловой программы

3. результативный этап:

• демонтаж;

• материалы социологических исследований;

• заключение договоров, согласно договоренностям, достигнутым на выставке;

• подведение итогов работы выставки.

Российские предприниматели, особенно представители малого и среднего бизнеса, активно используют для закупок международные выставки и ярмарки, проводимые как в России, так и за рубежом.

Вопросы для самоконтроля:

1. Раскройте содержание каждого из этапов проведения международных торгов.

2. Какими свойствами должны обладать товары, продаваемые на международных аукционах?

3. Назовите традиционные аукционные товары и основные центры международной аукционной торговли?

4. Охарактеризуйте содержание каждого из этапов проведения международных аукционов.

5. В чем специфика международных товарных бирж как одного из рынков состязательного типа?

6. Какие товары являются предметом биржевых торгов?

7. По каким критериям классифицируются международные товарные биржи и каковы их виды?

8. Какие виды сделок совершаются на международных товарных биржах?

9. Охарактеризуйте технику проведения биржевых операций.

10. В чем заключаются основные функции международных выставок и ярмарок?

Проектные задания по 3 модулю

1. Немецкая фирма планирует экспортировать кухонный микропроцессор в США на условиях ФОБ Гамбург. В результате изучения американского товарного рынка были получены следующие данные:

• розничная цена продажи аналогичного товара потребителю на внутреннем рынке США – 400 долларов, включая налог с продаж, который составил 8,25% от розничной цены;

• наценка импортера – 100% от объема продажи фирмы;

• наценка оптовика – 30% от объема продаж импортера;

• наценка розничного торговца – 100% от объема продажи оптовика;

• таможенный сбор – 9% от ФОБ;

• стоимость получения груза с таможни и складирования по прибытии – 3% от СИФ;

• стоимость накладных расходов (фрахт, транзит, страхование) – 15% от ФОБ.

Рассчитать цену предложения ФОБ Гамбург. Разработать возможные ценовые варианты предложения для фирмы.

2. Представьте в виде блок схемы взаимодействие субъекта МБ с транспортно-экспедиторскими фирмами при проведении международной доставки груза.

3. Разработайте алгоритм взаимодействия субъектов МБ со страховыми компаниями по страхованию внешнеторговых грузов.

Тест рубежного контроля по модулю 3

Тест рубежного контроля содержит 29 заданий. Время выполнения – 29 минут.

1. Каковы действия посредника при договоре поставки:

• закупка товара у поставщика и продажа его от своего имени и за свой счет;

• оплата по действующим расценкам за фактически оказанные услуги;

• заключение договора от имени и за счет экспортера.

2. Каковы действия посредника при договоре комиссии:

• расчет внешнеторговых цен;

• заключение договора от имени и за счет импортера;

• заключение договора от своего имени, но за счет экспортера или импортера.

3. Каковы действия посредника при договоре поручения:

• закупка товара у поставщика и продажа его за свой счет;

• организация рекламы и технического обслуживания;

• заключение договора от имени и за счет экспортера или импортера.

4. Что относится к условиям платежа в контракте:

• валюта платежа;

• срок и способ платежа;

• форма расчетов;

• штрафные санкции.

5. Как называется биржа, на которой осуществляется купля-продажа определенных видов товаров

• валютная;

• товарная;

• фондовая.

6. Как называется биржа, на которой осуществляется купля-продажа акций?

• валютная;

• товарная;

• фондовая.

7. На международных товарных биржах сделки заключаются товарами с

• уникальными свойствами

• индивидуальными свойствами;

• стандартизированными;

• различными свойствами.

8. При подписании внешнеторгового контракта участники сделки должны руководствоваться нормами:

• зарубежного партнера;

• отечественными;

• коллизионного права;

• международными.

9. Место подписания контракта влияет на:

• структуру оформления контракта;

• количество сторон, участвующих в сделке;

• содержательную сторону контракта;

• применимое право страны при рассмотрении спора.

10. Структура внешнеторгового контракта определяется:

• договоренностями;

• деловым оборотом;

• международными нормами.

11. К дополнительным условиям контракта относится:

• наименование сделки

• качество товара

• количество и сроки поставки

• условия платежа.

12. Основное условие контракта:

• базисные условия поставки;

• упаковка и маркировка;

• сдача-приемка товара;

• форс-мажор.

13. Вид цены контракта, не подлежащей изменению:

• подвижная;

• твердая;

• скользящая;

• публикуемая.

14. При заключении внешнеторгового контракта не применяются цены:

• биржевые;

• плановые;

• расчетные;

• прейскурантные.

15. Вид цены контракта, применяемый в условиях контракта при изменении элементов издержек производства:

• смешанная;

• скользящая;

• твердая;

• переменная.

16. Скользящие цены применяются в контрактах на товары:

• продовольственные;

• крупное промышленное оборудование;

• сырьевые;

• легкой промышленности.

17. Экспортёр достигнет наибольшей выгоды, если он заложит в ценовых условиях контракта валюту платежа, имеющую тенденцию к:

• конвертируемости;

• неизменности;

• повышению;

• снижению.

18. Страхование цены контракта от колебания валютных курсов достигается посредством:

• формы платежа;

• валютного счета;

• валютной оговорки.

19. Твердая цена применяется в сделках:

• с поставкой в течение короткого срока;

• с длительными сроками поставки;

• с неопределенными сроками поставки.

20. Подвижные цены применяются в контрактах с поставками товаров на:

• машины и оборудование;

• сырье;

• продовольствие;

• уникальные промышленные товары.

21. Цена, исчисленная в момент исполнения контракта с учетом издержек производства:

• периодически твердая;

• фиксированная;

• подвижная;

• скользящая.

22. Вид транспортных операций, который не используется в международных перевозках:

• трубопроводный;

• речной;

• воздушный;

• гужевой.

23. По оценке крупных отправителей грузов наибольшей перевозочной способностью обладает транспорт:

• железнодорожный;

• автомобильный;

• воздушный;

• водный.

24. Наибольшей степенью надежности обладает транспорт:

• морской;

• автомобильный;

• трубопроводный;

• железнодорожный.

25. Фактор, не являющийся объектом страхования:

• таможенная пошлина;

• груз;

• страховые выплаты;

• возросшая стоимость.

26. Объект, который страхователь может не принимать во внимание при исчислении страховой ставки:

• стоимость товара;

• страна происхождения груза;

• тип груза;

• восприимчивость к ущербу.

27. Оценка риска при организации перевозок грузов не требует информации о:

• нормативных источниках;

• статистике страхования;

• этических нормах страхования;

• сроках действия страхования.

28. Случай, который не выступает основанием для страховой выплаты:

• изменение температурного режима;

• повреждение лакокрасочного покрытия;

• нарушение правил погрузки;

• конфискации.

29. Место, где требуется осуществление контроля за взвешиванием грузов, при определении рисков «разницы в цене» - это пункт:

• отправления;

• назначения;

• по мере следования груза;

• промежуточных.

МОДУЛЬ 4. ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Комплексная цель четвертого модуля состоит в овладении принципами ценообразования, валютно-финансовых отношений в международной торговле и подходами к их применению на практике.

Тема 8. Основные положения и термины валютно-финансовых отношений с зарубежными партнерами

Валюта – это денежная единица государства, обращающаяся на внутреннем рынке и за его пределами, а также денежная единица международных валютно-финансовых организаций.

Национальная валюта – это установленная законом денежная единица государства; соответственно это государство – государство-эмитент данной валюты.

Иностранная валюта – банкноты и монеты других государств, а также кредитные и платежные средства, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетах (в том числе чеки, векселя).

Валюта характеризуется прежде всего режимом проведения конверсионных/валютообменных операций.

Конвертируемость валюты в узком смысле – это способность валюты одного государства обмениваться на валюты других государств; операцию по обмену валюты одного государства на валюту другого государства называют конверсионной или валютообменной; конверсионная операция бывает безналичной и наличной. Однако понятие конвертируемости в современной экономике значительно шире: оно отражает состояние и характер экономической и валютно-финансовой системы страны, при которых для обладателей средств в национальной валюте обеспечивается свобода совершения тех или иных операций не только внутри страны, но и за границей. Конвертируемость возможна только в условиях рыночной экономики. Достижение и поддержание страной конвертируемости своей национальной валюты – сложная экономическая проблема; введение режима конвертируемости валюты требует создания необходимых экономических условий.

По конвертируемости валюты делятся на свободно конвертируемые, частично конвертируемые и замкнутые валюты. Свободно конвертируемая валюта предполагает, что возможность обменять данную валюту на валюту других государств не ограничена, свободна; она имеет одинаковые режимы обмена внутри страны и за ее пределами, одинаковые режимы обмена для резидентов и нерезидентов. Другими словами, к числу СКВ относится валюта той страны, законами которой отменены и не предусматриваются какие-либо ограничения по любым видам операций с ней: торговым, неторговым (частные переводы физических лиц и т.п.), переводу капитала. К СКВ относят доллар США, евро, Японскую Йену, английский фунт стерлингов, швейцарский франк и некоторые другие.

Частично-конвертируемая валюта – валюта, в отношении которой страной-эмитентом применяются валютные ограничения для резидентов и нерезидентов и (или) по отдельным видам валютообменных операций. Частично конвертируемые валюты обмениваются только на некоторые виды иностранных валют и (или) не по всем видам операций международного платежного оборота. Российский рубль относится к разряду частично конвертируемых валют.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта – национальная валюта, которая функционирует только в пределах одной страны и не обменивается на иностранные валюты.

Выделяют понятие «клиринговая валюта» - расчетная денежная единица, существующая только в безналичной форме в виде записей операций внутри определенной группы стран-участниц платежного соглашения по взаимным поставкам товаров или оказанным услугам (по взаимной задолженности).

Проведение валютообменных/конверсионных операций предполагает аличие валютного курса. Валютный курс – это стоимость денежной единицы одного государства, выраженная в денежных единицах другого государства; обменное соотношение между двумя валютами. Способ обозначения валютного курса называют котировкой. Валютный курс может устанавливаться исходя из соотношения спроса и предложения на определенную валюту в условиях свободного рынка или быть строго регламентированной решением правительства или иного органа государственного управления страны величиной. В международной практике валюту котируют с точностью до четвертого знака после запятой, при этом два последних знака называют «пипсами» «pips», а три или четыре первых – фигурой.

«База котировки», или базовая валюта, - это валюта, фиксированное количество которой приравнивается к меняющемуся количеству другой валюты, называемой «валюта котировки», или котируемая валюта. В мировой практике обычно меняющееся количество национальной валюты (валюта котировки) приравнивают к фиксированному количеству иностранной (база котировки); такие котировки называют прямыми. Для большинства мировых валют базой котировки является доллар США. Если же фиксированное количество национальной валюты приравнивают к меняющемуся количеству иностранной, иными словами, если базой котировки выступает национальная валюта, а валютой котировки – иностранная, такие котировки называют обратными.

Если необходимая информация о курсе валюты отсутствует, ее можно получить расчетным путем. Кросс-курс – это курс одной валюты по отношению к другой, рассчитанный через третью; получается расчетным путем как соотношение двух валют, которое вытекает из их курса по отношению к какой-либо третьей валюте.

Для совершения определенного вида конверсионных операций банки устанавливают два курса: курс покупки (bid; курс, по которому банк покупает данную иностранную валюту за национальную или за дргую иностранную валюту) и курс продажи (offer; соответственно курс, по которому банк продает одну валюту за другую); разница между курсом покупки и курсом продажи называется спредом или маржой.

Валютный рынок – это сектор финансового рынка, в котором совершаются следующие виды операций: купля-продажа иностранной валюты за национальную, купля-продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту, ссудные и депозитные операции в иностранной валюте, операции с ценными бумагами в иностранной валюте.

С институциональной точки зрения валютные рынки представляют собой совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции. Межбанковские валютные биржи – это специализированные биржи, имеющие лицензию на организацию операций по покупке/продаже иностранной валюты за национальную и проведению расчетов по заключаемым на них сделкам.

По способу организации различают биржевой и внебиржевой валютный рынки, по географическому принципу – внутренний (участниками являются резиденты одной и той же страны) и международный (участниками являются резиденты разных стран). По субъектам валютные рынки можно разделить на межбанковский (прямой и брокерский), клиентский и биржевой; по характеру операций – на арбитражные (спекулятивные) и реальные (операции для обслуживания внешнеторгового оборота и движения капиталов). В реальном секторе валютных рынков можно также выделить обслуживание внешнеторгового оборота и финансовые трансферы (хеджирование, инвестиции).

Валютные арбитражные операции – это одновременные, но разнонаправленные операции с валютой на различных рынках с целью получения прибыли, основанной на разнице в котировках; арбитражные сделки могут заключаться на одинаковые или разные сроки, на одном или разных рынках. Локальный (пространственный) арбитраж предполагает получение дохода за счет разницы котировок валют на двух различных географических рынках. Временной арбитраж предполагает получение прибыли от разницы валютных курсов во времени.

Под торговлей валютой понимается покупка и продажа иностранной валюты за национальную или другие конвертируемые валюты.

В практике мировой торговли валютные операции или валютные сделки подразделяются на следующие виды.

1. Сделки на условиях «спот» (spot; наличные, кассовые сделки).

Кассовые (наличные, спот-) сделки – это сделки, которые исполняются сроком валютирования не позднее двух рабочих дней с даты заключения. Они, в свою очередь, подразделяются на:

• сделки на условиях «сегодня» - это валютные сделки, заключаемые текущим днем, датой валютирования по которым является текущий день (расчеты проводятся в день заключения сделки);

• сделки на условиях «завтра» - это валютные сделки, заключаемые текущим днем, датой валютирования по которым является следующий рабочий день;

• сделки на условиях «спот» - это валютные сделки, заключаемые текущим днем, датой валютирования по которым является второй рабочий день с даты заключения сделки.

2. Срочные сделки (форвардные).

Срочными сделками называются валютные сделки, срок валютирования/срок расчетов по которым составляет более двух рабочих дней с даты заключения сделки.

Валютная форвардная сделка – валютная сделка, заключаемая текущим днем, срок валютирования по которой превышает два рабочих дня с даты заключения сделки (курс оговаривается в момент заключения сделки); это сделка по поставке валюты в будущем.

Форвардные сделки в отличие от спот-сделок служат в основном для хеджирования валютных рисков участников ВЭД.

Валютная фьючерсная сделка – это форвардная валютная сделка, параметры которой стандартизированы; обычно валютный фьючерс – предмет торгов на бирже. Аутрайт – валютная сделка с условием поставки валюты на определенную дату.

Валютный опцион – валютная сделка, заключаемая текущим днем, по которой покупатель валютного опциона за установленную комиссию (опционную премию) получает право по оговоренному курсу на установленное число купить или продать определенную сумму в иностранной валюте.

3. Сделки на условиях «своп».

Сделка «своп» предполагает одновременное заключение двух встречных сделок: одной – на условиях спот-рынка, а другой – на условиях форвардного.

Отдельно выделяют операции «лидз энд лэгз» - это ускорение или задержка платежей в международной торговле для защиты от валютного риска или получения выигрыша от изменения валютных курсов.

Тема 9. Формы международных расчетов.

Начнем с рассмотрения проблем, связанных с финансированием международной торговли. В любой деловой операции продавец и покупатель должны путем переговоров прийти к согласию по таким базовым вопросам, как цена, количество и срок поставки товара. Однако когда в операции участвуют продавец и покупатель из разных стран, возникает несколько дополнительных аспектов:

• в какой валюте совершать операцию;

• когда и как проверять кредитоспособность;

• какую форму платежа использовать;

• как организовать финансирование сделки.

Выбор валюты

Выбор валюты, в которой будет совершаться сделка, — одна из проблем, присущих исключительно международной торговле. В этом смысле у экспортеров и импортеров обычно имеются четкие (и несовпадающие) предпочтения. Экспортер обычно предпочитает получать оплату в своей родной валюте, чтобы знать в точности, какую сумму он получит от импортера. Импортер чаще всего предпочитает расплачиваться своей валютой, чтобы знать точную сумму, которую он должен заплатить экспортеру. Иногда экспортер и импортер договариваются рассчитываться в третьей валюте. Например, если обе стороны относятся к странам с относительно слабыми или нестабильными валютами, они могут предпочесть оформить сделку в более стабильных денежных единицах. По некоторым оценкам, свыше 70% экспорта развивающихся стран и 85% экспорта стран Латинской Америки осуществляется в долларах США.

В некоторых отраслях принято совершать коммерческие операции в определенной валюте. В нефтедобыче и производстве коммерческих самолетов, к примеру, эту функцию выполняет американский доллар. В крупнейших странах-экспортерах принята практика, когда экспортеры выставляют иностранным покупателям счета в своей домашней валюте. Впрочем, мелкие страны-экспортеры могут предпочесть работать с валютой крупного торгового партнера; так, 91% экспорта Таиланда оплачивается в долларах США.

Проверка кредитоспособности

Еще один важный финансовый аспект международной торговли связан с надежностью и кредитоспособностью покупателя. Если импортер является финансово обеспеченной и надежной компанией, с которой у экспортера ранее уже были удовлетворительные деловые отношения, последний может упростить процесс оплаты, предоставив импортеру кредит. Однако если финансовое состояние импортера оставляет желать лучшего или кредитный риск работы с ним высок, экспортер может потребовать форму оплаты, при которой этот риск снижается.

При осуществлении коммерческих операций полезно проводить оценку кредитоспособности покупателей. В случае с большинством внутренних деловых операций в распоряжении фирм имеются простые и недорогие механизмы такой оценки. В Северной Америке, к примеру, фирмы могут запросить у покупателей рекомендательные письма или связаться с существующими источниками информации о кредитоспособности, такими как Dun & Bradstreet. Подобные источники существуют и в других странах, однако многие начинающие экспортеры о них не знают. К счастью, домашние банки фирм-экспортеров часто могут собрать информацию об иностранных покупателях за них, основываясь на своих банковских операциях за рубежом или пользуясь услугами банка-корреспондента из страны покупателя. В большинстве стран услуги проверки кредитоспособности также предлагают государственные органы, ответственные за развитие экспорта. В ряде стран существуют также коммерческие службы, специализирующиеся на оценках кредитоспособности различных организаций.

Если фирма игнорирует процесс проверки кредитоспособности, она рискует столкнуться с серьезными проблемами платежа. Так как физический и культурный разрывы между экспортером и импортером часто бывают велики, для любого бизнеса чрезвычайно важен поиск партнеров, покупателей и дистрибьюторов, с которыми можно строить долгосрочные доверительные отношения.

Способы платежа и формы расчетов

Стороны международной транзакции обычно договариваются о способе платежа и форме расчетов, исходя из проведенной экспортером оценки кредитоспособности импортера и стандартов соответствующей отрасли. За время существования торговли появилось много форм платежа, в том числе авансовый платеж, открытый счет, документарное инкассо, аккредитивы, кредитные карты и встречная торговля. Как и в большинстве финансовых аспектов, каждый способ платежа связан с разными рисками и разными издержками.

Авансовый платеж. С точки зрения экспортера авансовый платеж (payment in advance) — это самый безопасный метод оплаты: экспортирующая фирма получает от импортера деньги еще до того, как отгрузить свой товар. При таком методе экспортер снижает свой риск и быстро получает оплату, что может быть важно при малой величине оборотного капитала. Экспортеры предпочитают получать предоплату электронным способом, что позволяет им немедленно начать распоряжаться деньгами. При оплате обычным чеком клиринг в банковских системах обеих стран может занять от четырех до шести недель, в зависимости от величины и развитости соответствующих секторов финансовых услуг.

С точки зрения импортера аванс крайне нежелателен. Импортеру приходится отказываться от использования своих денег еще до получения товара, кроме того, он несет риск того, что экспортер не поставит товар в соответствии с условиями договора купли-продажи. По этой причине экспортеры, настаивающие на авансовом платеже, рискуют потерять покупателей в пользу конкурентов, готовых предложить более привлекательные условия оплаты. Тем не менее способ предоплаты может быть предпочтителен, если кредитный риск импортера высок.

Открытый счет. С точки зрения импортера наиболее безопасная форма расчета — это открытый счет (open account), когда экспортер отправляет, а импортер получает товар до того, как произведен расчет. После этого экспортер выставляет импортеру счет, указывая в нем сумму, форму и срок оплаты. Открытые счета — это еще и инструмент маркетинга, потому что для покупателей это своего рода краткосрочное финансирование. Использование открытого счета позволяет импортеру избежать сборов, взимаемых банками за альтернативные формы расчета, такие как аккредитив или документарное инкассо (см. ниже). Открытый счет выгоден еще и тем, что требует оформления меньшего числа документов, чем другие названные формы оплаты.

С точки зрения экспортера открытый счет может быть нежелателен по нескольким причинам. Во-первых, экспортеру приходится полагаться главным образом на репутацию импортера, что касается своевременности оплаты. Во-вторых, поскольку в операции отсутствует финансовый посредник вроде банка, экспортер не может воспользоваться его опытом в случае возникновения разногласий с импортером. В-третьих, меньший объем документооборота может не пройти для экспортера даром: если импортер откажется платить, отсутствие документальных свидетельств может помешать экспортеру отстаивать свои требования в судах страны импортера. Наконец, экспортер должен использовать свой оборотный капитал, финансируя иностранную дебиторскую задолженность.

Привлекать оборотные средства под обеспечение иностранных долговых обязательств часто обходится дорого, так как ориентированным на внутренний рынок кредиторам бывает сложно оценить рискованность портфеля иностранной дебиторской задолженности. Однако такое заимствование средств иногда возможно. Существует множество фирм, специализирующихся на международных операциях по кредитованию, именуемых факторингом (factoring). Такие фирмы покупают у организаций иностранные долговые обязательства по цене ниже ≪номинала≫. Размер взимаемой такими фирмами платы (в форме разницы между величиной долгового обязательства и выплачиваемой за него суммой денег) отражает временную ценность денег, а также проводимую факторинговой фирмой оценку портфельного риска.

Как результат, открытый счет более всего подходит для работы с хорошо зарекомендовавшими себя, давними покупателями и крупными фирмами с безупречной кредитоспособностью и репутацией компаний, своевременно оплачивающих свои счета. Аналогично, расчеты в форме открытого счета часто осуществляются между иностранными дочерними компаниями одной и той же родительской фирмы, потому что опасность дефолта при таких обстоятельствах минимальна. Около 40% международной торговли США приходится на внешнеторговые операции между дочерними предприятиями внутри одной корпорации.

У авансового платежа и открытого счета есть общая черта. В обоих методах бремя обеспечения денежного потока и риск дефолта перекладываются на какую-то одну сторону операции: на покупателя — в случае с авансом и на продавца — в случае с открытым счетом.

Документарное инкассо. Чтобы обойти присущие авансовому платежу и открытому счету проблемы денежного потока и риска, международные предприятия и банки выработали несколько других способов финансового обеспечения внешнеторговых операций. Один из них — документарное инкассо (documentary collection), когда коммерческие банки выступают в качестве агентов, способствующих процессу платежа. Инициируя такую форму расчета, экспортер составляет документ под названием вексель или тратта (draft илиbill of exchange), согласно которому покупатель обязуется выполнить платеж к определенному сроку. После того как экспортер отправляет товар, он передает тратту и соответствующую товаросопроводительную документацию, как-то: упаковочную ведомость и коносамент, своему банку. Коносамент (bill of lading), или транспортная накладная, играет в документарном инкассо сразу две важные роли: это и контракт на транспортировку между экспортером и перевозчиком, и документ, подтверждающий право собственности на товар. Далее, следуя инструкциям экспортера, банк связывается с банком-корреспондентом из страны импортера (или с одним из своих филиалов в той стране, если таковые имеются). Последний должен выдать импортеру коносамент, тем самым передав право собственности на товар, когда тот исполнит условия выписанной экспортером тратты. Схематично этот процесс показан на рис.

Рисунок – Схема использование тратты «до востребования».

Существуют две основные формы векселя:

1) простой вексель (тратта «до востребования»), по которому оплата производится при переходе права собственности на товар от экспортера к импортеру. Когда банк из страны импортера получает от банка экспортера коносамент и тратту «до востребования», он уведомляет об этом импортера, и тот оплачивает вексель. По факту оплаты банк выдает импортеру коносамент, после чего право собственности переходит к покупателю;

2) переводной вексель (срочная тратта), по которому импортеру предоставляется кредит: оплата должна быть произведена в течение определенного периода времени, скажем, 30 или 60 дней после получения товара импортером. (У срочной тратты существует такая разновидность, как чек по дате, в котором указывается конкретная дата, до которой должна быть произведена оплата.)

Для того чтобы получить право собственности на товар при использовании срочной тратты, импортер должен акцептовать ее, тем самым взяв на себя правовое обязательство оплатить тратту в установленный срок. Акцептованная срочная тратта называется торговым акцептом (trade acceptance): по законодательству большинства стран это имеющий юридическую силу и могущий быть переуступленным долговой инструмент. Банк импортера может за плату акцептовать срочную тратту сам, тем самым взяв на себя обязательство выплатить сумму, причитающуюся с импортера. В таком случае тратта становится банковским акцептом (banker's acceptance).

Экспортер может держать торговый акцепт или банковский акцепт до тех пор, пока не наступит срок оплаты. Впрочем, банки и другие коммерческие кредиторы часто покупают акцепты по цене ниже номинала, что позволяет экспортерам получать денежные средства немедленно. Некоторые акцепты продаются без права обратного требования («без оборота»), что означает, что покупатель акцепта несет потери, если импортер не станет платить. В противном случае акцепты продаются с правом обратного требования, что означает, что в случае невыплаты денег со стороны импортера экспортер будет обязан возместить убытки покупателя акцепта.

Экспортеры, планирующие продать свои акцептованные срочные тратты, должны сопоставлять суммы, которые они за них получат, и дополнительные расходы на оплату услуг банка, которые они понесут (в случае с банковскими акцептами), а также риск, на который они готовы пойти (в случае с акцептами, продаваемыми «без оборота»). Из-за своей повышенной рискованности акцепты, продаваемые без права обратного требования, продаются с большей скидкой по сравнению с номиналом, чем акцепты, продаваемые с таким правом. Аналогично, банковские акцепты, гарантированные не только импортером, но и банком, связаны с меньшим риском и обычно продаются дороже торговых акцептов. С точки зрения экспортера платеж путем документарного инкассо имеет несколько преимуществ перед использованием открытого счета. Во-первых, банковское вознаграждение за осуществление документарного инкассо весьма умеренное, поскольку банки не берут на себя риск, а выступают в роли агентов (кроме случая с банковским акцептом). Во-вторых, по законодательству большинства стран торговый или банковский акцепты — это имеющие юридическую силу долговые инструменты, что укрепляет правовые позиции экспортера в случае, если импортер отказывается платить. В-третьих, участие банков упрощает для экспортеров процесс инкассо, к тому же банки заведомо опытнее экспортеров в плане осуществления международных платежей. Кроме того, поскольку агентом по инкассо является местный банк импортера, а тот не захочет рисковать своей деловой репутацией среди местных кредиторов, импортер с большей вероятностью заплатит по срочной тратте в срок, чем по чеку, отправленному в рамках открытого счета. Наконец, так как акцепты имеют юридическую силу и принимаются судами в качестве официальных документов, в случае с документарным инкассо привлечь финансирование под иностранные долговые обязательства проще и дешевле, чем при использовании открытого счета.

Впрочем, и при документарном инкассо экспортер кое-чем рискует. Предположим, местный деловой климат изменится или импортер найдет более дешевый источник товара. В таком случае он может просто отказаться от поставки и не акцептовать тратту, возможно, найдя для этого какое-нибудь ложное оправдание вроде задержки доставки или ненадлежащей упаковки товара. Неисполнение импортером условий договора купли-продажи неизбежно приведет к тому, что товар экспортера, так и не получившего никаких денег, останется лежать в иностранном порту (за что придется платить). В другой ситуации импортер может не оплатить срочную тратту в срок. В обоих случаях у экспортера остаются правовые инструменты воздействия на неплательщика, но их применение часто отнимает много времени, энергии и денег.

Аккредитив. Чтобы избежать подобных затруднений, экспортеры часто требуют оплату с использованием аккредитива (letter of credit) — документа, выдаваемого банком и содержащего обязательство заплатить экспортеру при получении подтверждения того, что тот выполнил все требования, содержащиеся в этом документе. Из-за наличия поручительства банка аккредитив менее рискован для экспортера, чем документарное инкассо. Однако осторожные банкиры вряд ли согласятся на подобные условия, если не будут полностью уверены в том, что импортер возместит их расходы. В этой связи аккредитив выгоден экспортеру еще и тем, что банк осведомлен о кредитоспособности импортера, таможенных требованиях его страны и о различных ограничениях на движение капитала, накладываемых иностранными властями.

Обычно импортер обращается за аккредитивом в свой местный банк — в большинстве случаев это банк, в котором у него открыт счет. Банк оценивает кредитоспособность импортера, изучает предлагаемую сделку, определяет, нужно ли ему финансовое поручительство, и, если все в порядке, выдает аккредитив. За эти услуги банк чаще всего взимает с импортера небольшую плату. В аккредитиве оговариваются условия, при которых банк импортера переведет экспортеру деньги за товар. Условия, налагаемые банком — эмитентом аккредитива, отражают обычную деловую практику. В большинстве аккредитивов от экспортера требуется счет-фактура, соответствующие таможенные документы, коносамент, упаковочная ведомость и свидетельство о страховании груза. В зависимости от товара банк импортера перед тем, как оплатить аккредитив, может потребовать дополнительную документацию, например:

- экспортную лицензию, выданную соответствующим органом страны экспортера.

Экспортные лицензии могут требоваться в случаях с поставками политически значимых товаров, таких как ядерное топливо,или высокотехнологичных товаров, могущих использоваться в военных целях;

- свидетельство о происхождении товара, подтверждающее, что отправленный товар произведен в стране-экспортере. Такое свидетельство может требоваться в стране-импортере для расчета тарифов и соблюдения квот;

- акты осмотра — могут требоваться для подтверждения того, что товар осмотрен и соответствует стандартам. Например, на импортные продовольственные товары часто налагаются жесткие ограничения по содержанию пестицидов, чистоте, санитарной профилактике и условиям хранения.

Выдав аккредитив, банк импортера отправляет его и сопроводительную документацию банку экспортера, который извещает (авизует) своего клиента об условиях аккредитива, тем самым создавая авизованный аккредитив. Экспортер может также попросить свой банк добавить к аккредитиву собственные гарантии оплаты, результатом чего является подтвержденный аккредитив. Данный инструмент особенно актуален в случаях, когда экспортера волнует политический риск. Если правительство страны импортера впоследствии введет контроль над движением национальной валюты или как-либо еще заблокирует оплату со стороны банка импортера, экспортер может обратиться за деньгами в банк, подтвердивший аккредитив.

Следующий тип аккредитива — безотзывный аккредитив, который не подлежит изменению без письменного согласия обеих сторон, импортера и экспортера. Банк также может выдать отзывной аккредитив, который банк может изменять в любое время по любому поводу. Безотзывный аккредитив обеспечивает экспортеру большую защиту, чем отзывной. Правда, внесение изменений в такой документ может оказаться хлопотным, дорогим и долгим процессом.

Выдавая, авизируя и/или подтверждая аккредитивы, банки взимают за свои услуги плату. В этой связи международные фирмы должны определять, какие из этих услуг им действительно необходимы, дабы избежать ненужных затрат. Когда товары продаются на условиях аккредитива, факт оплаты не зависит от того, выполнены ли условия договора купли-продажи, заключенного продавцом и покупателем. Выдавший аккредитив банк производит оплату только в случае полного выполнения условий аккредитива. Значит, прежде чем соглашаться на эти условия, экспортер должен внимательно их проанализировать и убедиться в том, что они совпадают с условиями договора.

Удивительно, но именно эта особенность аккредитивов — то, что оплата осуществляется по факту соблюдения условий аккредитива, а не по факту исполнения договора купли-продажи — и делает их столь полезными для международной торговли. Если экспортер выполнил условия аккредитива, банк импортера обязан перевести ему деньги, даже если импортер отказывается от товара или не оплачивает его. Это уже проблемы банка импортера, но не экспортера. Впрочем, вероятность возникновения подобных ситуаций снижается из-за того, что импортер вряд ли станет рисковать своей деловой репутацией или кредитной историей в банке. Схема использования аккредитива для типичной внешнеторговой операции изображена на рис.

Рисунок – Схема использования аккредитива

Хотя банк-эмитент не заплатит экспортеру до тех пор, пока не будут соблюдены все условия аккредитива, экспортер часто может продать этот аккредитив еще до наступления ожидаемой даты платежа. В качестве покупателя может выступить банк экспортера или другой коммерческий кредитор, а сумма, которую получит экспортер, будет меньше номинальной стоимости аккредитива. Разница между тем и другим отражает временную ценность денег, риск, который понесет покупатель аккредитива, если банк-эмитент не выполнит своих обязательств по данной транзакции, и административные издержки покупателя. Так как в случае с подтвержденными и безотзывными аккредитивами риск вторичных покупателей ниже, такие аккредитивы продаются дороже (с меньшей разницей от номинальной стоимости), чем «простые» аккредитивы. Таким образом, экспортер, планирующий продать аккредитив до получения денег по нему, должен сопоставить повышенные расходы на оформление такого менее рискованного инструмента и более высокую цену, которую он получит за него от вторичных покупателей.

Кредитные карты. Для оплаты мелких международных транзакций, особенно между международными торговцами и иностранными розничными покупателями, могут использоваться кредитные карты, такие как «American Express», «VISA» или «MasterCard». Для выполнения международных транзакций фирма может обратиться в известную кредитную систему, соблюдая, естественно, ограничения, налагаемые на соответствующую кредитную карту. Компании — эмитенты кредитных карт, как правило, взимают с торговцев небольшую плату (обычно 2—4%) и, со своей стороны, берут на себя расходы по получению денежных средств от покупателей и риски неплатежей. За конвертирование валют такие компании обычно берут дополнительные 1-3% от суммы сделки. При этом они не оказывают ни экспортерам, ни импортерам никакой помощи по оформлению документов, связанных с международной торговлей.

Встречная торговля. Дополнительный метод оплаты, используемый в международных транзакциях — встречная торговля. При встречной торговле (countertrade) фирма в качестве оплаты за свои товары или услуги принимает не деньги, а что-то другое. Разновидности встречной торговли включают в себя бартер, встречную покупку, обратный выкуп и офсетные (компенсационные) сделки. Простейшая форма встречной торговли — бартер (barter), когда стороны одновременно обмениваются товарами.

Более сложная форма встречной торговли — встречная покупка, когда одна фирма продает свои товары другой фирме в одно время, а оплату получает в форме продукции другой фирмы в более позднее время. Это самый распространенный вариант встречной торговли. Иногда его еще называют параллельным бартером, так как моменты исполнения сторонами обязательств по договору в этом случае не совпадают. При таких условиях одна часть сделки может быть осуществлена, несмотря на то что вторая требует больше времени.

Следующий вариант встречной торговли называется обратным выкупом (buy-back), когда одна фирма продает другой средства производства, а оплату получает в форме изготовленной с их помощью продукции. Так как при обратном выкупе оплата связана с результатом использования продаваемого товара, этот метод особенно полезен, когда покупателю важно быть уверенным в том, что экспортер обеспечит необходимое послепродажное обслуживание, как-то: обучение работе с новым оборудованием и его ремонт.

Еще один важный тип встречной торговли — офсетные сделки (offset purchases), когда отдельные компоненты экспортируемого товара производятся в стране-импортере. Офсетные соглашения особенно важны при продаже органам государственной власти военной техники, такой как реактивные истребители и танки.

Следить за тем, чтобы экспортным поставкам соответствовали надлежащие объемы встречных покупок, часто бывает обременительно. Для упрощения встречной торговли фирмы могут договориться об открытии клирингового счета. При этом фирма-экспортер обязуется осуществить встречную покупку на эквивалентную сумму, которая и записывается на ее клиринговый счет. Когда экспортер приобретает товары у своего партнера, со счета списываются соответствующие суммы. Таким образом, фирме не приходится подводить баланс после каждой встречной транзакции, но в то же время она должна выполнить свои кумулятивные обязательства к моменту прекращения срока действия клирингового счета.

Иногда фирмы вступают в отношения встречной торговли, стремясь увеличить свои объемы международных продаж, но не имея опыта или желания заниматься собственно меновой торговлей. В этом случае в соглашениях о встречной торговле часто предусматривается схема переключения (switching arrangement) — возможность продажи участниками своих прав приобретения товаров, т. е. переход обязательств по меновой торговле с одной фирмы на другую.

Существует множество консультационных фирм, многие из которых располагаются в Лондоне (где есть доступ к рынкам капитала) и Вене (откуда есть доступ к бывшим коммунистическим странам), предлагающих финансовые, маркетинговые и юридические услуги международным предприятиям, участвующих в соглашениях со схемой переключения.

Некоторые фирмы специализируются на использовании возможностей встречной торговли: их бизнес как раз и состоит в построении сложных меновых цепочек.

По оценкам компетентных источников, встречная торговля составляет 15-20% мировой торговли, а в некоторых опубликованных отчетах говорится даже о 40%. Встречная торговля представляет особую значимость для стран, испытывающих дефицит свободно конвертируемой иностранной валюты, и часто используется как средство уменьшения ее оттока.

Преимущества и недостатки различных методов оплаты сведены в табл.

Таблица – Методы оплаты в международной торговле

Методы, посредством которых снижается риск экспортера, как правило, обходятся дороже. Соответственно, экспортер должен решить, какой риск он готов на себя взять. В работе с новым и неизвестным покупателем экспортер может выбрать пусть и более затратный, зато безопасный способ оплаты. В работе с постоянными клиентами могут быть приемлемы менее дорогие, но более рискованные методы.

Финансирование внешней торговли

При заключении международных сделок важную роль часто играют условия финансирования. В большинстве отраслей существуют стандартные соглашения о финансировании, и международная фирма должна быть готова предложить такие условия своим зарубежным покупателям. В зависимости от товара в отрасли может быть принято предлагать покупателям возможность произвести оплату в течение 30-180 дней после получения счета-фактуры. При продаже сложных товаров, таких как коммерческие самолеты, поставки которых могут осуществляться по прошествии нескольких лет после подписания контракта, условия оплаты могут быть намного сложнее. Они могут включать в себя рассрочку с авансовым платежом, штрафы за отказ или задержку доставки, инфляционные поправки и сниженные процентные ставки при долгосрочном финансировании. Рынки капитала зачастую развиты слабо, и местные кредиторы могут устанавливать чрезвычайно высокие проценты, особенно для мелких заемщиков. Из-за этого экспортеры, обладающие доступом к дешевому капиталу, могут получить конкурентное преимущество, предлагая финансирование иностранным покупателям, у которых более дешевых источников денежных средств может и не быть. Конечно, выступая в роли кредитора, экспортер берет на себя дополнительный риск того, что его товар не будет оплачен. Прежде чем принять решение о предоставлении кредита, экспортер должен изучить все «плюсы» в виде увеличения объема продаж и ≪минусы≫ в виде повышенного риска неисполнения обязательств контрагентом.

Вопросы для самоконтроля:

1. Какие специфические проблемы возникают при финансировании и организации платежей в международных сделках?

2. Какие основные способы платежа и формы расчетов используются в международных транзакциях?

3. Какие типы аккредитивов существуют?

4. Чем отличаются срочная тратта и тратта «до востребования»? Чем торговый акцепт отличается от банковского акцепта?

5. В чем отличия между разными видами встречной торговли?

Темы эссе по 4 модулю

1. Каковы, на Ваш взгляд, преимущества и недостатки каждого метода оплаты, используемого в международных транзакциях, с точки зрения экспортера?

2. Какой тип аккредитива наиболее предпочтителен для экспортера? Обоснуйте ответ.

3. Почему фирмы используют встречную торговлю? С какими проблемами они при этом сталкиваются?

4. Если бы в мире существовала только одна валюта, как это сказалось бы на мировой торговле и мировых инвестициях?

Тесты рубежного контроля по 4 модулю

Тест рубежного контроля содержит 8 заданий. Время выполнения – 8 минут.

1. Способ платежа, предусматривающий выплату покупателем поставщику товаров согласованных в контракте сумм в счет причитающихся по контракту платежей до передачи товара в его распоряжение:

• в кредит;

• погашение аванса;

• наличный;

• с авансом.

2. Форма платежа, при которой платеж осуществляется против товаросопроводительных документов:

• банковский перевод;

• инкассо;

• аккредитив;

• платеж чеком.

3. В международной торговле понятие платежа наличными предполагает, что:

• платеж осуществляется до доставки товара;

• покупатель оплачивает по кредитной карте в момент получения товара;

• покупатель передает продавцу банкноты после заключения контракта;

• между поставкой товара и оплатой нет большого разрыва во времени;

• между поставкой товара и оплатой существует значительный разрыв во времени.

4. Основным первичным документом, на основании которого зачисляют или снимают валюту со счета является:

• счет-фактура;

• платежное поручение;

• выписка банка;

• заявление на перевод.

5. Документ, служащий предварительным счетом:

• счет-фактура;

• инвойс;

• счет-проформа;

• коносамент.

6. Организации, которые проводят перечисления за рубеж или получают валюту из-за рубежа, могут открыть валютный счет в количестве:

• неограниченном;

• один счет на каждую валюту;

• один счет на все операции;

• только в соответствии с определенными суммами.

7. Следует ли держать на валютном счете предприятия иностранную валюту, если российское правительство ведет курс по укреплению национальной денежной единицы:

• необходимо принять взвешенное решение;

• да, всегда необходимо иметь страховой резерв валюты;

• да, это увеличивает доходы предприятия;

• нет, это снижает доходы предприятия.

8. Как называется валютная операция, предусматривающая немедленную оплату?

• свот;

• спот;

• форвард.

Список рекомендуемой литературы

1. Авдокушин Е.Ф. Маркетинг в международном бизнесе. Уч. пос. – М.: «Дашков и К^о», 2004. – 368 С.

2. Арустамов Э.А., Андреева Р.С. Внешнеэкономическая деятельность. Сущность и основы организации в РФ. Учебник. – М.: Интерэксперт, 2008. –269С.

3. Белорусов А.С. Международный менеджмент. Учебник. 2-е изд. – М.: Экономист, 2007. – 330С.

4. Внешнеэкономическая деятельность. Под ред. проф. Е.П. Пузаковой. Учебник. 2-е изд. – М.: Экономист, 2008. – 662С.

5. Внешнеэкономическая деятельность. Под ред. проф. Л.Е. Стровского. Учебник. 4-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 799С.

6. Международный бизнес и его развитие в России. Под ред. проф. Г.П. Солодкова. Уч. пос. – Ростов н/Д. 2007. – 265С.

7. Мировая экономика и международный бизнес. Под ред. проф. В.В. Полякова и Р.К. Щенина. Учебник. 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2007. – 650С.

8. Международный бизнес: мировой опыт. Словарь-справочник. Под ред. проф. Б.Г. Дякина. – М.: РОСБИ, 1998. – 582С.

9. Пивоваров С.Э., Майзель А.И. Международный менеджмент. Уч. пос. – СПб, «Питер». 2000. – 253С.

10. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. Учебник. – М.: Экономист, 2006. – 671С.

11. Прокушев Е.В. Внешнеэкономическая деятельность. Учебник. 5-е изд. – М.: «Дашков и К^о», 2008. – 500 С.

12. Чинелов М.В. Основы международного бизнеса. Уч. пос. – М.:КНОРУС, 2007. – 304С.

Глоссарий

Аваль - вексельное поручительство, по которому сторона, его совер­шающая, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любой из обязанных по векселю сторон - ак­цептантом, векселедателем, индоссантом.

Авалист - лицо, совершившее аваль, т.е. давшее вексельное поручи­тельство.

Аванс - денежная сумма, выданная в счет предстоящих поставок и/или платежей в рамках исполнения внешнеторговой сделки.

Авизо - официальное банковское извещение об исполнении расчетно-платежной операции со стороны одного из контрагентов другому.

Агент по покупке (закупке) - профессионально подготовленный поку­патель продукции промышленного назначения.

Агентское соглашение - вид договора о выполнении агентом от его имени и в интересах принципала (основного должника в обязательстве) определенного рода обязанностей.

Агентское вознаграждение - вид оплаты посреднических услуг по про­даже и рекламе товара с целью расширения объемов его сбыта.

Ажио (курсовая разница) - несоответствие в суммах валютной выруч­ки или платежей, возникающее в результате изменения курса националь­ной валюты по отношению к иностранной с момента заключения внеш­неторговой сделки к моменту платежа.

Аккредитив - форма международных расчетов посредством соглаше­ния, в силу которого банк-эмитент (выставивший аккредитив), действуя по просьбе и на основании инструкций своего клиента (приказодателя аккредитива), обязуется за его счет производить платежи бенефициару (получателю платежа) в пределах обозначенных сумм или оплачивать, ак­цептовать переводные векселя (тратты) против товаросопроводительных документов.

Аккредитив безотзывный - твердое обязательство банка-эмитента про­изводить платеж и акцепт тратт без права аннулирования его до истечения срока.

Аккредитив денежный (циркулярный) - соглашение, в силу которого выплата с аккредитива не обусловлена представлением коммерческих до­кументов.

Аккредитив документарный - разновидность аккредитива, по условиям которого банк-эмитент обязуется производить платежи продавцу против предъявления товаросопроводительных документов.

Аккредитив компенсационный (встречный) - соглашение, предпола­гающее выставление обоюдных аккредитивов в одном и том же банке в случае совпадения их условий.

Аккредитив неподтвержденный - разновидность аккредитива, не пред­усматривающая подтверждения платежа со стороны исполняющего его банка.

Аккредитив непокрытый - разновидность аккредитива, указывающая на отсутствие валютных средств для предварительного покрытия суммы платежа.

Аккредитив отзывный - разновидность аккредитива, который может быть отозван или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара.

Аккредитив подтвержденный - разновидность аккредитива, требующая подтверждения банком-эмитентом в пользу бенефициара, т.е. гарантии выполнения условий платежа.

Аккредитив покрытый - соглашение, предусматривающее при откры­тии аккредитива банком-эмитентом предварительное предоставление ва­лютных средств в размере предстоящего платежа со стороны приказодателя.

Аккредитив револьверный (возобновляемый) - соглашение, предусмат­ривающее автоматическое возобновление аккредитива по мере исполне­ния выплат в пределах установленных сумм платежа и сроков его действия.

Аккредитив резервный - обязательство банка-эмитента перед бенефи­циаром производить платежи против обусловленных документов в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по кон­тракту.

Аккредитив трансферабельный (переводной) - соглашение о возмож­ности передачи бенефициаром права на получение платежа третьим лицом.

Акцепт - согласие на оплату или гарантия оплаты товарных, финансо­во-расчетных документов или товара в процессе исполнения внешнетор­говой сделки.

Акцептант - сторона, принявшая на себя обязательство платежа по представленному счету, векселю.

Акцептный кредит - выставление тратты экспортером не на импортера, а на кредитующий его банк, который, в свою очередь, акцептует тратту экс­портера.

Акциз - вид косвенного налога на товары массового потребления.

Аллонж - дополнительный к векселю лист, где ставится поручительская гарантия, запись - аваль.

Арбитражные валютные сделки - обменные операции, при которых действия по покупке сопровождаются продажей валюты (или платежных средств) банком-корреспондентом, и, наоборот, в целях получения прибы­ли от разницы валютных курсов во времени (валютный арбитраж «во вре­мени»), а также за счет различий в курсе валюты на разных валютных рын­ках (валютный арбитраж «в пространстве»).

Аренда - одна из форм реализации готовой продукции (машин, обору­дования, транспортных средств, производственных и выставочных площа­дей) на международном рынке путем кредитования экспорта без права передачи собственности на товар арендатору-производителю.

Ассортимент - состав продукции по видам, типам, сортам, размерам, маркам.

Ассортимент производственной продукции - состав товарных позиций, отражающих специализацию производства.

Ассортимент товаров (товарный ассортимент) - группа товаров, тесно связанных между собой по ряду характеристик - принципам функциони­рования, использованию одними и теми же группами потребителей, орга­низационным формам продажи на международном рынке, присутствия в рамках одного и того же диапазона цен.

Ассортиментная структура - соотношение стоимостных и физических объемов товаров и товарных позиций по видам, типам, маркам и т.д. в со­ставе товарной группы.

Аукцион - продажа с публичных торгов на условиях предложения наи­высшей цены покупателем.

Аутрайт - простая срочная валютная сделка, предполагающая платежи по курсу «форвард» в сроки, строго определенные сторонами сделки.

Базисная цена - а) цена, принятая в качестве критерия при определе­нии экспортно-импортных цен в международной торговле в целом или по группам товаров;

б) цена единицы продукции с известными фиксированными парамет­рами в качестве критерия при определении внешнеторговой цены кон­кретного товара;

в) цена мирового товарного рынка в качестве исходной величины при определении контрактных цен с последующей ее корректировкой с учетом способа ценообразования, технических и потребительских параметров.

Банк авизующий - банк-посредник в аккредитивной форме расчета для обеспечения передачи аккредитива от банка-эмитента бенефициару.

Банк исполняющий - банк в аккредитивной форме расчета, назначен­ный банком-эмитентом для исполнения аккредитива указанным спосо­бом.

Банк подтверждающий - банк, выступающий в роли гаранта платежа перед бенефициаром по аккредитиву при наличии рисков - страновых и банковских.

Банки-корреспонденты - банки, сотрудничающие между собой на ос­нове межбанковских соглашений и связанные системой межбанковских депозитов.

Банковская гарантия - ручательство, совокупность правовых принци­пов и средств со стороны банков, по просьбе клиента, обеспечивающих выполнение обязательств по внешнеторговым сделкам.

Банковский кредит - денежные ссуды, предоставляемые экспортерами (кредиторами) импортерам (заемщикам) за счет средств уполномоченных банков в системе внешнеторговой деятельности.

Банковский перевод - форма международных расчетов путем поруче­ния перевододателем (должником) уполномоченному банку перевести оп­ределенную сумму через банк-корреспондент в пользу переводополучате­ля (бенефициара).

Банк-ремитент (инкассирующий) - банк в инкассовой форме расчета, назначенный доверителем (экспортером) для исполнения инструкций по обеспечению акцепта тратт или платежа.

Банк-эмитент - банк, выставивший аккредитив по просьбе и на осно­вании инструкций своего клиента.

Бартерная сделка - товарообменная операция с передачей права соб­ственности на товары без участия платежа денежными средствами.

Бартерные компенсационные сделки - простой обмен товарами или ус­лугами на международном рынке (товарообменные операции) без учета их денежной стоимости.

Бенефициар - сторона, в пользу которой совершается платеж или выставляется аккредитив.

Беспошлинный ввоз - импорт товаров, свободных от обложения таможенными пошлинами.

Биржа (международная товарная) - акционерная организация, предо­ставляющая помещения, гарантии, расчетные и информационные услуги для обеспечения сделок с товарами; организует международную торговлю массовыми товарами, имеющими устойчивые и четкие качественные параметры.

Биржевая цена - цена на товары, реализуемые в порядке биржевой тор­говли.

Биржевой бюллетень - периодическое издание биржи, где публикуют­ся биржевые цены, сведения о заключенных сделках, курсы ценных бумаг (валютные биржи).

Бланковая надпись - передаточная надпись векселедержателя на оборотной стороне векселя без указания имени нового владельца, передаю­щая право взыскания с векселедержателя означенной на векселе суммы.

Брокер - официальный посредник между покупателями и продавцами товаров, валют, ценных бумаг на товарных, валютных и фондовых биржах, который обладает местом на бирже, заключает сделки по поручению и за счет клиента.

Валюта клиринга - согласованная расчетная единица, в которой ве­дутся клиринговые счета, выраженная в валюте государств-партнеров клирингового соглашения, в валюте одной из стран-партнеров или в ва­люте третьей страны.

Валюта платежа - один из видов СКВ, в которой обеспечивается фак­тическая оплата товара по внешнеторговой сделке или погашение между­народного кредита.

Валюта цены (валюта сделки) - денежная единица, отражающая стои­мость единицы товара во внешнеторговом контракте.

Валютная интервенция - целевые операции со стороны государства по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке с целью ограничения динамики курса национальной валюты определенны­ми пределами его повышения или понижения.

Валютная корзина - набор национальных валют для целей котировки иностранной валюты при определении валютного курса национальной или международной коллективной валюты.

Валютная оговорка - условие, включаемое во внешнеторговый кон­тракт с целью страхования экспортера или кредитора от риска обесцене­ния валюты платежа.

Валютная оговорка косвенная - условие внешнеторгового контракта, предусматривающее фиксацию экспортной цены в более стабильной ва­люте по сравнению с валютой платежа.

Валютная оговорка прямая - условие внешнеторгового контракта, предусматривающее увязку курса валюты цены и платежа с курсом другой, третьей, наиболее устойчивой валюты.

Валютные ограничения - система мер государственного регламентиро­вания административного характера, сужающего права юридических и физических лиц по обменным операциям с иностранной валютой и други­ми валютными ценностями.

Валютные операции - обмен иностранных валют на условиях исполь­зования различных критериев с целью купли-продажи, а также страхова­ния потерь от рисков изменения валютного курса.

Валютные операции «своп» - действия, направленные на обеспечение продажи одной из валют на условиях ее обратного выкупа в той же сумме через определенное время по курсу, зафиксированному в момент сделки.

Валютный арбитраж - покупка иностранной валюты на одном валют­ном рынке с одновременной продажей ее на другом валютном рынке в целях извлечения прибыли на разнице в валютных курсах на разных рын­ках.

Валютный демпинг - спекулятивные операции на внешнем валютном рынке с целью получения прибыли за счет изменения валютного курса.

Валютный клиринг - межправительственные соглашения о взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающих из стоимостно­го равенства товарных поставок и предоставляемых услуг.

Валютный контроль - способ государственного регулирования объема наличности в иностранной валюте и ее обменного курса на другие валюты на внутреннем рынке.

Валютный коридор - уровень обменного курса валют, выравнивающий покупательную способность каждой из них с ограничением допустимых пределов колебаний.

Валютный курс - цена национальной денежной единицы, выраженная в валюте других стран.

Валютный паритет - законодательно установленное соотношение между двумя валютами, являющееся основой валютного курса.

Валютный резерв - государственный запас иностранной валюты, золо­та, предназначенный для платежей по международным расчетам.

Валютный рынок - система организационно-экономических отноше­ний по купле-продаже иностранных валют и платежных средств; механизм, посредством которого обеспечиваются международные расчеты.

Вексель - один из видов платежных средств международной системы расчетов в форме письменного долгового обязательства заемщика кредитору строго установленной формы, наделяющего его владельца (векселедержателя) правом требовать со стороны, подписавшей это обязательство (векселедателя), уплаты обозначенной в нем суммы к установленному сроку.

Вексельное обязательство - поручительство об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий.

Внешнеторговая деятельность - предпринимательство в области меж­дународного обмена товарами, работами, услугами, информацией, резуль­татами интеллектуальной деятельности.

Внешнеторговая операция - комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) видов работ и технических приемов, последовательное применение которых обеспечивает реализацию договора купли-продажи между иностранными партнерами.

Внешнеторговая сделка - способ оформления достигнутых коммерческих и финансовых договоренностей между продавцом и покупателем с учетом ее разновидностей, формализованных в разных типах внешнеторговых контрактов.

Внешнеторговые организации - участники ВЭД, в составе Министерства торговли, выступающие в роли посредников по обеспечению внешнеторговых операций, в большей мере по линии ВЭС.

Внешнеэкономическая деятельность - определенная совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических и коммерческих функций экспортоориентированных предприятий и организа­ций с учетом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранного партнера.

Внешнеэкономические объединения отраслевые - участники ВЭД, целе­выми функциями которых являются содействие развитию ВЭД предпри­ятий отрасли и обеспечение поставок на внешний рынок на основе комис­сии и посреднических договоров.

Внешнеэкономические связи - форма реализации межгосударственных соглашений - торговых, научно-технического и производственного сотрудничества, кредитно-финансовых.

Внешнеэкономический комплекс России - сектор национального ком­плекса страны, объединяющий совокупность экспортоориентированных отраслей и производств.

Внешние валютные рынки - финансовые рынки, где осуществляются международные сделки купли-продажи и обмен иностранных валют.

Внешняя торговля - форма связи между производителями продукции разных стран, обслуживающая сферу товарного обращения преимущест­венно через коммерческие сделки, оформленные внешнеторговыми кон­трактами.

Встречная торговля - совокупность сделок, при заключении которых закупка продукции сопровождается ответными поставками товаров в целях достижения баланса экспортно-импортных операций.

Гарантия - ручательство, совокупность правовых принципов и средств, обеспечивающих выполнение обязательств.

Гармонизированная система описания и кодирования товаров - между­народный детализированный и унифицированный внешнеторговый клас­сификатор, в основу построения которого положена совокупность различ­ных признаков товаров: происхождение, вид материала, назначение, хи­мический состав.

Государственное регулирование - степень вмешательства администра­тивных органов государства в предпринимательскую деятельность в усло­виях рыночных отношений с помощью набора различных форм и методов преимущественно экономического характера с целью поддержания опти­мальной пропорциональности развития экономики страны.

Дебет-нота - извещение поставщика покупателю о наличии долга (недоплаты) по поставленному товару.

Дебитор - должник по отношению к противоположной стороне в про­цессе различного рода деятельности.

Девальвация валюты - целенаправленные действия правительства по снижению стоимости национальной валюты (обменного курса) относи­тельно других иностранных валют в целях стимулирования совокупного спроса в экономике. Противоположный процесс - ревальвация.

Девизы - платежные средства в иностранной валюте, предназначен­ные для обслуживания международных расчетов.

Декларант - лицо, уполномоченное распоряжаться грузом и имеющее на то законодательно установленное право, - владелец товара, транспорт­ный агент, таможенный брокер.

Декларирование груза - обязательная процедура таможенного офор­мления путем предъявления грузовой таможенной декларации и прилагаемых к ней документов, удостоверяющих перемещаемый груз - его объем и стоимость.

Делькредере - ручательство комиссионера перед комитентом за исполнение договора комиссионера с третьей стороной.

Демередж - издержки фрахтователя по простою судна под погрузкой сверх сталийного времени (установленного лимита).

Демпинг - занижение цены вывезенной за пределы таможенных гра­ниц продукции по сравнению с ценами внутреннего рынка страны экспор­тера или мировыми ценами.

Депозит - денежные средства или ценные бумаги, отданные на хране­ние в финансово-кредитные институты, таможенные, судебные или административные органы.

Депозитный счет - вклад, приносящий проценты в депозитных институтах, средства с которого могут быть изъяты в любой момент без наложе­ния штрафа, и исключающий право пользования чеками для владельца.

Дисконт - скидка с курса валюты при срочных наличных операциях в практике валютных и товарных бирж; учетный процент, взимаемый бан­ками при учете векселей (тратт).

Дисконтирование векселей - покупка банком векселей у векселедержателей до истечения их срока.

«Добровольное» самоограничение поставок в международной торговле - один из методов нетарифных ограничений в форме неофициальной дого­воренности между экспортером и импортером об ограничении ввоза от­дельных товаров на рынок импортера - сокращения объемов, ежегодного прироста или снижения цен.

Долгосрочное государственное регулирование - использование методов прогнозирования, программирования и стратегического планирования в условиях рыночной экономики в целях формирования стратегии и при­оритетов в развитии национальных секторов и отраслей производства, способных обеспечить выпуск конкурентоспособной продукции и впи­саться в мировой рынок.

Домициль - место платежа по векселю.

Жирант (индоссант) - сторона, в пользу которой переводится век­сель, чек или другое платежное средство путем передаточной надписи.

Задаток - сумма, предоставленная одной из договаривающихся сто­рон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Залог - некоторое финансовое или товарное обеспечение, передавае­мое заемщиком кредитору в качестве гарантии возврата ссуды и обеспече­ния исполнения договорных обязательств.

Импорт - закупка и ввоз иностранных товаров, технологий, услуг из-за рубежа в целях реализации на внутреннем рынке страны-импортера.

Импортная стоимость товара - фактурная стоимость в ценах ФОБ, указанная в счете иностранного поставщика с учетом затрат по доставке до границы страны экспортера.

Инвойс (счет-фактура) - коммерческий счет со стороны продавца покупателю, удостоверяющий фактическую поставку товара и его стоимость.

Индекс цен - показатель относительного изменения среднего уровня цен товаров в период времени или в территориальном разрезе.

Индент - предложение на закупку товаров по ценам и на условиях предполагаемого покупателя.

Индикативное планирование - метод государственного регулирования рыночной экономики, суть которого - координирование позиции госу­дарства и частного сектора в целях построения очередности в приоритет­ных отраслях и намечаемых объемов выпуска продукции.

Индоссамент - передаточная надпись на платежном документе (вексе­ле, чеке), ценной бумаге, коносаменте, удостоверяющая переход прав по данному документу другой стороне.

Индоссант - лицо, совершающее передаточную надпись на платежных документах и ценных бумагах в системе международных расчетов.

Инжиниринг - совокупность инженерно-консультационных услуг в процессе создания и обслуживания промышленных проектов за рубежом.

Инкассо - форма международных расчетов, которая предусматривает обязательство банка-ремитента (экспортера) передачи финансовых и/или товаросопроводительных документов импортеру после процедуры акцепта и платежа за отгруженный товар со стороны последнего.

Инкассо документарное - условие расчетов, при котором инкассо финансовых документов обязательно сопровождается коммерческими доку­ментами, а также инкассо только коммерческих документов.

Инкассо телеграфное - уведомление импортера путем телеграфного извещения о высылке товаросопроводительных документов в его адрес с перечислением основных реквизитов инкассового поручения.

Инкассо чистое - условие расчетов, при котором инкассо финансовых документов не требует коммерческих документов.

Инкассовое поручение - расчетный документ, имеющий место в случае наличия у контрагентов прав на бесспорное списание средств.

Инструменты таможенного регулирования в международной торговле - таможенный тариф и пошлины, таможенная стоимость, система преференций, гармонизированная система описания и кодирования товаров.

Интермодальные перевозки - смешанные перевозки с использованием сквозного транспортного документа - сквозного коносамента.

Инфляция - долговременный рост цен, уровня безработицы и сокращение объема производства, сопряженные с экономическим спадом.

Инфраструктура - комплекс национальных отраслей, обслуживающих различные сферы деятельности - транспорт, связь, торговля, образова­ние, водоснабжение и др.

Исследование внешних товарных рынков - качественный и количественный анализ ситуации (политической, экономической, финансовой, социальной) и обстоятельств, оказывающих непосредственное или кос­венное влияние на объем и эффективность продажи товара на конкретном рынке или в его сегменте.

Исследование рынков сбыта - непрерывная обработка информации о различных аспектах ситуации на рынке с помощью данных официальной статистики, коммерческой информации, рекламных изданий и других конкурентных материалов.

Квота глобальная - объем допустимого размера импорта в стоимостных или натуральных показателях для участника ВЭД на определенный период, независимо от страны происхождения товара.

Квота импортная (экспортная) - доля участия импортеров (экспортеров) в ввозе (вывозе) какой-либо продукции, выраженная в процентах от их необходимого объема; процентное ограничение ввоза (вывоза). При на­личии встречных обязательств государств по импортированию товаров, за­крепленных торговыми соглашениями, квоты принимают двусторонний характер.

Квота индивидуальная - допустимый размер импорта товаров из конкретных стран для участника ВЭД в рамках одной внешнеторговой сделки.

Квотирование в международной торговле - лимитирование размера им­порта на национальные рынки с помощью различного рода квот - глобальных, индивидуальных, сезонных, тарифных.

Квоты неконкретизированные - ограничение импорта для участника ВЭД без учета временного периода.

Квоты сезонные - ограничение размеров импорта на национальные рынки на определенное время года по отдельным товарам.

Клиринг - система безналичных расчетов на основе зачета взаимных денежных требований контрагентов в процессе товарных поставок между двумя странами и их ежегодное сбалансирование.

Клиринговые соглашения (валютный клиринг) - межправительственные договоренности о взаимном зачете встречных требований и обяза­тельств, вытекающих из стоимостного равенства поставок товаров и услуг.

Клиринговые счета - взаимные счета в банках-корреспондентах двух стран в системе клиринговых соглашений с целью централизации двусторонних расчетов.

Комиссионные операции - коммерческие операции, при которых одна сторона (комитент) поручает другой стороне (комиссионеру) совершить сделку от своего имени, но за счет комитента.

Комитент - сторона, дающая поручение другой стороне (комиссионе­ру) заключить сделку или ряд сделок от имени последней, но за счет коми­тента.

Коммерческий банк - финансовый институт, предоставляющий широкий диапазон финансовых услуг, включая предоставление ссуд и кредитов, и располагающий разветвленной сетью отделений в регионах деятельнос­ти своих клиентов.

Коммерческий кредит - заемные средства в товарной форме, предо­ставляемые со стороны продавца (экспортера) покупателю (импортеру) в виде отсрочки платежа за поставленный по внешнеторговой сделке товар.

Компенсационная пошлина - таможенная пошлина, взимаемая сверх обычных ввозных пошлин в качестве возмещения ущерба (или попыток) национальной экономике или производителям.

Компенсационная сделка - договор купли-продажи о взаимной постав­ке товаров за равнозначную стоимость.

Комплектная поставка - разновидность внешнеторговых операций, предполагающих взаимоувязанную поставку компонентов предмета сдел­ки, чаще всего промышленного оборудования, объединенного в единый технологический комплекс и предназначенного для пуска строящегося за рубежом объекта и производства конкретной продукции, готовой к по­треблению или дальнейшей переработке.

Конверсионный арбитраж - валютные операции, связанные с покупкой одной валюты против другой на международном валютном рынке с целью приобретения недостающей валюты или продажи избыточной для обеспе­чения текущих операций банков.

Конверсия валюты - обмен одной национальной валюты на другую по действующему валютному курсу.

Конвертируемая валюта - национальная валюта, свободно и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты.

Конкурентный лист - обобщающий информационный документ о технико-экономических показателях, качестве, ценах, коммерческих услови­ях реализации экспортируемой продукции, необходимый для обоснова­ния и расчета контрактной цены.

Конкурентоспособность - совокупность технико-экономических и качественных параметров, характеризующих степень способности продукции соответствовать сложившимся на конкретном товарном рынке требованиям определенного периода.

Конкуренция - система взаимодействия, взаимосвязи и борьбы проду­центов и поставщиков в процессе реализации продукции на товарных рынках.

Коносамент - документ, содержащий условия договора морской пере­возки и определяющий взаимоотношения перевозчика и грузовладельца в процессе транспортировки в международном судоходстве.

Консалтинг - консультирование продуцентов, продавцов и покупате­лей по широкому кругу вопросов хозяйственно-экономической, в том числе внешнеэкономической, деятельности предприятий и фирм.

Консигнация - форма комиссионной продажи товаров, при которой их владелец передает комиссионеру товар для реализации со склада.

Консорциумы - форма объединения (на основе временного соглаше­ния) предприятий производственного, финансового и внешнеэкономи­ческого профиля деятельности для целей реализации крупномасштабных проектов на внешнем рынке и тесного взаимодействия с иностранными фирмами.

Контингент внешнеторговый - предельная норма товарных позиций для ввоза или вывоза из страны, выраженная в стоимостных или физичес­ких показателях (объемах).

Контингентирование - метод нетарифных ограничений в международ­ной торговле и централизованного контроля со стороны государства над ввозом и вывозом посредством ограничения номенклатуры товаров в пре­делах установленных количественных или стоимостных квот на фиксиро­ванный период времени.

Контингента во внешней торговле - предельная норма ввоза, вывоза или транзита в определенные страны, установленная для некоторых това­ров и выраженная в физических или стоимостных показателях.

Контингента тарифные - предельный перечень разрешенного ввоза определенного количества товаров по сниженным таможенным пошли­нам или беспошлинно.

Контокоррентный счет - единый текущий и ссудный счет в уполномоченном банке для хранения денежных средств предприятий и фирм и про­ведения безналичных расчетов по различным платежам.

Контрагент - сторона, берущая на себя определенные обязательства по договору.

Контракт - договор, соглашение (чаще письменное), определяющее взаимные права и обязательства сторон.

Контрактация - заключение контракта между предприятиями и фирмами- контрактантами.

Контрактная цена - зафиксированная в контракте цена экспортируе­мой или импортируемой продукции (услуг), выраженная в валюте.

Конъюнктура товарного рынка - совокупность признаков, характеризующих текущее состояние товарного рынка в определенный период: дина­мику, структуру, соотношение спроса и предложения, цены и условия про­дажи рассматриваемого товара.

Корреспондентские отношения - договорные взаимоотношения между кредитно-финансовыми учреждениями в системе международных расче­тов в отношении платежей и расчетов по поручению друг друга.

Корреспондентские отношения без счета - договорные отношения между финансовыми институтами (банками) в системе международных расчетов по счетам одного из них и его корреспондента в третьем банке.

Корреспондентские отношения со счетом - договорные отношения в системе международных расчетов между банками по счету, открытому одним из них у корреспондента (ностро - «наш»), либо по счету, откры­тому корреспондентом в одном из них (лоро - «их»).

Корреспондентские счета - взаимные счета для проведения расчетных операций в системе международных расчетов, а именно: счет «ностро» в одном иностранном банке является счетом «лоро» в другом.

Котировка валютная - установление курсов иностранных валют по отношению к национальной в соответствии с действующими нормами государственного регулирования и законодательством.

Краткосрочные методы государственного регулирования (система гибко­го государственного регулирования) - реакция государственных органов оперативного характера в целях преодоления кризисных явлений, инфля­ции, а также защиты интересов внутреннего рынка и национальных това­ропроизводителей с помощью налогов, цен, квот, лицензий, тарифов.

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и с уплатой процента за пользование ею.

Кредит-нота - извещение поставщика покупателю о получении суммы, превышающей стоимость поставки товара.

Кредитный риск - вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в рамках предоставленных ссуд в установленный кон­трактом срок.

Кредитоспособность - наличие предпосылок для получения и возврата кредита.

Куртаж (брокерская комиссия) - вознаграждение маклеру за посредничество при совершении какой-либо сделки.

Лизинг - основной вид долгосрочной аренды в международной тор­говле путем передачи лизингодателем лизингополучателю во временное пользование с оплатой последним потребительской стоимости услуг лизингодателя и «процента по кредиту».

Лицензиар - собственник (юридическое лицо) изобретения, патента, технологических знаний, выдающий лицензиату лицензию на использо­вание своих прав в определенных пределах.

Лицензиат - юридическое лицо, приобретающее у собственника изобретений, патентов, производственных и коммерческих знаний (лицен­зиара) лицензию на право их использования в определенных пределах.

Лицензии автоматические - автоматически оформляемое разрешение на право ввоза товаров по ранее выданной лицензии в целях упрощения процедуры ее выдачи.

Лицензии открытые индивидуальные - разрешение на ввоз товаров неограниченного объема.

Лицензионная сделка - способ продажи технологий и продукции «ноу-хау» на международном рынке, сопровождающийся передачей полных или частичных прав на использование изобретений покупателю.

Лицензионная торговля - основная форма международной торговли технологиями, патентами и лицензиями на изобретения, включая сделки с «ноу-хау».

Лицензирование в международной торговле - ограничения в виде получения права или разрешения (лицензии) от уполномоченных государственных органов на ввоз определенного объема продукции.

Лицензия генеральная - постоянно действующее разрешение на право импорта определенных товаров без ограничения объема и стоимости, независимо от страны их происхождения.

Лицензия импортная - разрешение в форме сертификата на право ввоза определенных товаров.

Лицензия индивидуальная - разовое разрешение на право совершения одной импортной операции с конкретным видом (или видами) товаров определенного стоимостного объема с указанием страны их происхождения.

Лицензия неавтоматическая - практика получения разрешения на импорт в качестве предварительного, не оговоренного конкретно условия, когда квоты заранее государством не определены.

Лоты - мелкие партии товаров, разбитые на основе однородности по качественным характеристикам в соответствии с принятой в аукционной торговле экспортной сортировкой для обеспечения отбора образцов, выставленных в демонстрационных залах.

Межбанковский депозит - денежные средства или ценные бумаги одного банка в другом банке.

Международные платежные средства - денежные единицы и расчетные документы, используемые во внешнеторговых расчетах.

Международные расчеты - система исполнения платежей по денеж­ным требованиям и финансовым обязательствам, возникшим между сто­ронами в лице государств, международных финансовых институтов, пред­ставителей предпринимательской сферы разных стран в процессе внешне­торгового обмена.

Международные товарные аукционы - особые, специально организованные рынки в заранее обусловленных местах с определенной периодич­ностью действия в установленные время и сроки для целей продаж с пуб­личных торгов и приобретения на условиях назначения наивысшей цены.

Международные товарные биржи - постоянно действующие рынки по торговле большими массами однородных сырьевых товаров с устойчивы­ми качественными параметрами, где совершаются до 20% международных торговых сделок.

Международные товарные номенклатуры - подробные перечни товаров, распределенные по какой-либо классификационной системе: Стандартная международная торговая классификация ООН (СМТК), Гармонизированная система описания и кодирования товаров (ГС), Классификатор товаров по укрупненным экономическим группировкам ООН (КУЭГ).

Международные товарные соглашения - межправительственные договоры многостороннего характера в торговле сырьевыми товарами в целях регулирования и ограничения сферы деятельности ТНК.

Международные торги (тендеры) - конкурсная форма размещения заказов на закупку на мировом рынке оборудования или привлечения подрядчиков для сооружения комплектных объектов, включая оказание инжиниринговых услуг.

Мировой рынок - сфера устойчивых товарно-денежных отношений между странами, входящими в систему международного разделения труда.

Мировые цены - стоимостное выражение интернациональной величи­ны единицы реализуемой на мировом рынке продукции.

Множественность валютных курсов - дифференцированные курсовые отношения валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.

Мониторинг - комплекс наблюдений и исследований, определяющих изменения в составе соответствующих процессов.

Наличный расчет - способ платежа в системе международной торгов­ли, при котором товар оплачивается полностью в период его готовности к отгрузке - до или в момент перехода товара или товаросопроводительных документов в распоряжение покупателя.

Налог - вид сбора, установленный государством для физических и юридических лиц и подлежащий обязательной уплате.

Налог на добавленную стоимость - система налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом из этапов их производства, обмена, перепродажи, выраженной процентной ставкой - единой или дифференцированной в зависимости от вида продукции.

Нау-счет - чековый депозит, по которому платится процентный доход.

Негоциация тратт - покупка или учет переводных векселей в системе международных расчетов.

Нетарифные ограничения внешнеторговых операций в международной торговле - комплекс мер ограничительно-запретительного характера, препятствующих проникновению иностранных товаров на внутренние рынки стран с целью усиления конкурентных условий импортирующей страны и национальной защиты промышленного производства, жизни и здоровья населения, окружающей среды, морали, религии, экономичес­кой безопасности государства.

Овердрафт - отрицательный баланс (остаток) на текущем счете в виде дебетового сальдо, иногда приобретающий статус краткосрочной ссуды.

Оговорка мультивалютная - условие контракта, предусматривающее пересчет суммы платежа в случае изменения среднеарифметического курса набора нескольких наиболее устойчивых валют (корзины) по отно­шению к валюте платежа.

Оговорка о скользящих ценах - условие контракта, предусматриваю­щее фиксацию условной цены с последующим пересмотром в зависимости от изменения ценообразующих факторов.

Оговорка эскалаторная - условие контракта, позволяющее учитывать рост издержек (цен) в процессе его исполнения.

Оговорки двусторонние - условия контракта, предусматривающие пересчет суммы платежа в процессе его исполнения в случае изменения курса валюты платежа к моменту его наступления.

Оговорки защитные - условия внешнеторговых контрактов, предусматривающие возможность увязки размеров платежа в зависимости от из­менений на международных валютных и товарных рынках с целью защиты от рисков - валютных, коммерческих, страновых.

Оговорки индексные - условия контракта, ориентированные на изменение цены продукции или суммы платежа в зависимости от движения со­гласованного общего (или отдельных) индекса цен к моменту платежа.

Оговорки односторонние - условия контракта, обеспечивающие защи­ту интересов одной из его сторон и предусматривающие пересчет суммы платежа только в случае повышения (или понижения) валютного курса.

Оптовый (межбанковский) валютный рынок - система организационно-финансовых отношений уполномоченных банков экспортеров и импорте­ров между собой, а также с национальными (центральными) банками по поводу обмена иностранных валют, который определяет обменный курс на розничном валютном рынке.

Опцион - 1. Контрактное обязательство на право покупки или прода­жи товара (фьючерсного контракта) по цене, установленной в момент заключения сделки, в течение оговоренного периода. 2. Право выбора альтернативных валютных условий контракта, кото­рое оговаривается в договоре и предоставляется соответствующей стороне сделки в определенный срок или при наступлении определенных обстоя­тельств, создавая условия для арбитража.

Опционный контракт - право, но не обязательство, на покупку ценных бумаг по зафиксированной в контракте цене в будущем, в строго установ­ленный срок.

Организационно-правовые методы государственного регулирования эко­номики - законодательные нормы, определяющие права различных предпринимательских структур и устанавливающие правила конкуренции в ус­ловиях рынка с целью защиты интересов производителей и потребителей от ограничительных акций монополий.

Ордерный чек - разновидность платежного средства - чека, который выписывается в пользу определенной стороны или по ее приказу путем индоссамента (передаточной надписи) чекодержателя его новому владельцу.

Открытый счет - форма внешнеторговых расчетов, основанная на открытии банками взаимных корреспондентских счетов контрагентов с целью отражения на них сумм основного долга в момент отгрузки товара экспортером.

Отсылка - ответ на запрос поставщика со стороны покупателя о подтверждении своей деловой репутации (коммерческая) и платежеспособ­ности (финансовая).

Оферта - формальное предложение потенциальному партнеру о заключении сделки с указанием всех необходимых для ее заключения условий.

Паритет покупательной способности - уровень обменного курса валют, выравнивающий покупательную способность каждой из них и рассчитанный

Паушальный платеж - твердо фиксируемая в контракте сумма лицензионного вознаграждения, исходя из возможных оценок экономического эффекта и прибыли покупателя лицензии в результате ее использования; порядок оплаты по лицензионным соглашениям посредством одновре­менного платежа в пользу лицензиара (продавца).

Переводной вексель (тратта) - средство платежа в системе международных расчетов в виде письменного приказа кредитора (трассанта) заемщику (плательщику, трассату) об оплате указанной суммы предъявителю вексе­ля (ремитенту).

Планирование ассортиментной структуры продукции - непрерывный процесс обновления номенклатуры товара, пропорций товарных позиций, приведение потребительских свойств и технических характеристик товара в соответствие с требованиями потребителей товарных рынков.

Платежеспособность - способность своевременно и полностью выполнять обязательства по возврату платежа в соответствии с условиями торговых и расчетно-кредитных договоров (соглашений).

Платежное поручение - приказ банка, адресованный своему коррес­понденту, о выплате определенной суммы, по просьбе и за счет переводо­дателя, бенефициару с указанием банку-плательщику способа возмеще­ния выплаченной им суммы.

Платежное требование - расчетный документ как средство платежа в форме требования поставщика о переводе средств на его счет со счета плательщика за отгруженные товары или оказанные услуги.

Платежные соглашения - межгосударственные договоры, регулирую­щие организацию расчетов и платежей между двумя или группами стран.

Платежные средства (девизы) - расчетно-платежные документы, предназначенные для международных расчетов и выраженные в иностранной валюте - чеки, векселя, переводы, банковские поручения.

Подряд - договор, в рамках которого подрядчик обязуется за свой риск выполнить объем работ по заданию заказчика, а заказчик - принять и оплатить работы.

Показатели конкурентоспособности - совокупность критериев количественной и качественной оценки уровня соответствия продукции требова­ниям товарных рынков.

Полис - свидетельство, выданное страховой компанией по факту страхования товара и содержащее условия заключенного договора о страхова­нии.

Посредник - сторона (звено), стоящая между владельцем товара и покупателем и содействующая продаже (покупке), заключению сделки.

Пошлина - вид налога для физических и юридических лиц в составе инструментов экономических методов государственного регулирования.

Пошлина адвалорная - процентная ставка по отношению к стоимости единицы ввозимого (вывозимого) товара, обозначенная в таможенном тарифе.

Пошлина специфическая - размер ставки в таможенном тарифе, обозначенной в стоимостных показателях к единице физического объема вво­зимого (вывозимого) товара.

Пошлины смешанные - одновременное использование адвалорных и специфических пошлин по отношению к конкретному товару при ввозе (вывозе) со стороны таможни в случае наличия у нее соответствующих полномочий.

Принципал - основной должник в обязательстве по встречным закуп­кам на международном рынке; участник внешнеторговой сделки, от имени и по поручению которого действует агент.

Продуцент - одна из сторон в контракте, выступающая в лице производителя продукции.

Простой вексель (соло) - письменное обязательство заемщика на имя кредитора об оплате указанной суммы в установленный срок в будущем по частям или по требованию.

Рамбурс - способ возврата платежа в системе международных расче­тов через посредство третьего, как правило, первоклассного банка в про­цессе акцепта тратт экспортера.

Расчет в кредит во внешнеторговой сделке - отсрочка платежа со сторо­ны экспортера или выдача авансов со стороны импортера.

Ревальвация - повышение курса национальной валюты по отношению к валютам других стран со стороны государства.

Регламентация в системе международной торговли - методы и принци­пы воздействия на экспорт и импорт с целью установления справедливых равнозначных условий конкуренции между производителями в системе международного разделения труда независимо от страны их происхожде­ния, то есть либерализации международной торговли.

Регламентирование внешней торговли межгосударственное - воздейст­вие на экспортно-импортные операции посредством достижения много­сторонних и двусторонних соглашений и договоров - Генеральных согла­шений по тарифам и торговле, международные Кодексы и Конвенции.

Регламентирование внешнеторговых операций административного харак­тера - различного рода количественные и стоимостные ограничения, на­правленные на сокращение объемов и уровня импортных поставок отдельных товаров путем контингентирования, лицензирования, квотирования, запретов.

Регламентирование внешнеторговых операций мерами финансового воз­действия - система различных сборов, налогов и пошлин оперативного характера в зависимости от изменения конъюнктуры внутреннего и внешнего рынка.

Регламентирование внешнеторговых операций национальное - набор до­пустимых международными нормами методов ограничения экспорта и импорта с помощью тарифных предпочтений или нетарифных ограниче­ний, а также валютно-кредитных инструментов и способов стимулирова­ния экспортеров.

Реимпорт - ввоз из-за границы ранее вывезенной за пределы таможенной территории национальной продукции, не подвергшейся там перера­ботке.

Ремитент - получатель финансовых средств по переводному векселю.

Рейтинг - вид аренды в международной торговле транспортными средствами, когда арендодатель берет на себя обязательства не только техни­ческого обслуживания (морских и авиасудов), но и страхования их, а также пользователя - чартера; краткосрочная аренда машин и оборудования без права их последующего приобретения арендатором, плата за которую выше, чем по лизингу.

Репатриация (валютной выручки) - возвращение в страну экспортера платежа за ранее вывезенный товар.

Рефинансирование - обмен ценных бумаг правительства с истекшим сроком погашения на новые ценные бумаги, то есть погашение государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Реэкспорт - обратный вывоз за пределы таможенной территории това­ров, ранее ввезенных из-за границы, без их переработки.

Розничный валютный рынок - система организационно-финансовых взаимоотношений между уполномоченными банками экспортеров и импортеров и их клиентами по поводу валютных операций.

Роялти - вид оплаты по лицензионным соглашениям посредством ежегодных отчислений лицензиата (покупателя) в пользу лицензиара (продавца) в течение срока действия соглашения.

Сайты - период в организации оптовых покупок драгоценных камней на международном рынке.

Самоокупаемость - принцип хозяйствования, функционирования предприятия, фирмы, при котором возмещение собственных расходов обеспечивается исключительно за счет выручки от реализации произведенной продукции.

Самофинансирование - система хозяйствования предприятия, фирмы, ориентированная на покрытие затрат на простое и расширенное воспроизводство за счет собственных источников.

«Своп»-соглашение - договор с иной страной о приобретении валюты данной страны в целях осуществления контроля на внутреннем валютном рынке за состоянием обменного валютного курса или осуществления валютной интервенции.

Сделка - действия (соглашение), направленные на установление, изменение или расторжение правоотношений между сторонами - юридическими или физическими лицами.

Сделка «офсет» - одна из разновидностей встречной торговли, в осно­ве которой предполагается как обмен товарами и услугами, так и возмож­ность вложения капитала взамен предоставления различного рода услуг и льгот.

Сделка международная - соглашение между двумя и более сторонами, находящимися в разных странах, о поставке продукции (услуг) в обусловленных объемах.

Сертификат качества - разновидность сопроводительных документов, удостоверяющих соответствие качественных критериев установленным нормам, предусмотренным договором.

Сертификат о происхождении - документ, удостоверяющий страну-производителя импортируемого товара в целях дифференциации размера ввозных пошлин.

Скользящая цена - стоимость единицы продукции с длительным сро­ком изготовления во внешнеторговых сделках, в основе расчета которой используется принцип скольжения.

Смешанное общество в сфере ВЭД - фирма, создаваемая за рубежом в целях ускорения процессов и объемов реализации продукции на внешних рынках, капитал которой принадлежит юридическим лицам разных стран.

Смешанные общества - форма организации компании от лица экспортоориентированных производственных структур на зарубежном рынке при долевом участии иностранного партнера с целью увеличения объемов экспортных поставок и повышения эффективности внешнеторговых сде­лок.

Совет таможенного сотрудничества (СТС), в настоящее время Всемирная Таможенная Организация - международная неправительственная, посто­янно действующая организация, задачами которой являются согласование и унификация таможенных требований, операций и процедур.

Срочные валютные рынки - система организационно-финансовых отношений между коммерческими и национальными банками, их клиента­ми и посредниками-маклерами по поводу валютных операций в виде сроч­ных и арбитражных валютных сделок.

Срочные валютные сделки - операции по купле-продаже валют, когда платеж производится через определенный срок по курсу, зафиксирован­ному в момент заключения сделки с целью страхования от валютных рис­ков по внешнеторговым сделкам.

Срочные вклады - счета, приносящие процент по вкладу в депозитных институтах, средства с которых могут быть изъяты без применения штрафа только по истечении установленного в договоре срока.

Сталийное время - лимит времени, устанавливаемый чартером для за­грузки и разгрузки судна.

Стимулирование экспорта - поощрение, национальных экспортоориентированных предприятий-производителей, работающих на внешнем рынке, в целях преодоления жесткой международной конкуренции.

Стоимость кредита - сумма, предназначенная к уплате заемщиком за пользование кредитом, в состав которой входит процентная ставка, комис­сия и сборы, страховая премия.

Страхование - финансовое обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, выплачивающему денежное возмещение в случае такого ущерба.

Стринг - единица аукционных торгов в виде рядов партий товаров, сходных по качеству лотов, представленных для осмотра в период прове­дения международных аукционов.

Структура внешнеторгового товарооборота - стоимостное соотношение долей экспорта и импорта в общем объеме вывоза и ввоза товаров.

Структура экспорта (импорта) - стоимостное соотношение долей различных видов товаров в общей сумме экспорта (импорта) страны.

Счет - платежное требование - расчетный документ, совмещающий счет-фактуру и платежное требование.

Счет «востро» - счет, который ведется банком-корреспондентом за границей в национальной валюте и ссылка на который означает «ностро».

Счет «лоро» - взаимооткрываемый счет в банках-корреспондентах за рубежом, где отражаются все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению («их» счет).

Счет «нау» - разновидность банковского счета, занимающего промежуточное положение между сберегательными и текущими счетами.

Счет «ностро» - счет банка в банке-корреспонденте («наш» счет), где отражаются взаимные платежи в системе межкорреспондентских отноше­ний.

Счет «супер-нау» - гибрид депозитного счета и счета «НАУ» (чековый процентный счет), используемого для осуществления расчетных операций и приносящего процент по ставкам финансового рынка в случае превыше­ния оговоренной заранее суммы - остатка.

Счет текущих операций - раздел платежного баланса страны, где фиксируются объемы экспорта и импорта товаров и услуг, ее чистого дохода от инвестиций и чистого объема трансфертных платежей.

Счет транзитный - банковский счет, куда поступает валютная выручка, которая может быть использована только после исполнения определенных условий в рамках государственного валютного регулирования ВЭД.

Счет-проформа - предварительный («фиктивный») счет, который покупатель может запросить у продавца, с указанием цены товара, стоимости упаковки, транспортных расходов. Выставляется при частичных отгруз­ках, при консигнации, для получения импортной лицензии.

Счет-фактура - документ, оформляемый со стороны продавца на имя покупателя, удостоверяющий фактическую поставку товаров и услуг и их стоимость, может быть использован в качестве накладной, направляемой с товаром в процессе исполнения внешнеторговой сделки.

Тайм-чартер - морской договор на аренду торгового судна или его части на определенный срок.

Таймшит - морской документ, где точно фиксируется расход погрузоразгрузочного времени при международных морских перевозках.

Таможенная декларация - документ, содержащий сведения о перемещаемом через таможенную границу грузе, служащий основанием для про­пуска его через государственную границу при ввозе, вывозе, транзите.

Таможенная очистка - выполнение комплекса таможенных формальностей в отношении ввоза или вывоза грузов через таможенную границу.

Таможенная стоимость - реальная база для начисления и уплаты таможенных пошлин исходя из фактической цены сделки и некоторых видов дополнительных издержек (транспортных, комиссионных).

Таможенно-тарифное регулирование - один из методов экономическо­го регламентирования в международной торговле, предполагающий стои­мостное воздействие на экспортно-импортные потоки в процессе пересе­чения ими государственных границ.

Таможенные пошлины - денежный сбор (налог), взимаемый с товара при пересечении им таможенной границы по ставкам в соответствии с таможенным тарифом.

Таможенные сборы - дополнительный размер платежей, взимаемых помимо таможенных пошлин в процессе таможенного оформления.

Таможенные тарифы конвенционные - содержат перечень ставок для ввозимых и вывозимых товаров, установленных на основе заключения торговых соглашений между странами и предусматривающих льготные ставки (преференции) участвующим сторонам.

Таможенные формальности - последовательность действий в рамках прохождения таможенных процедур при пересечении товаром таможен­ных границ, определенных международными нормами и системой государственного национального регулирования внешнеторговых операций. В их числе - представление грузовой таможенной декларации и товаросопроводительных документов, процедура их проверки, досмотр товара, на­числение и уплата пошлин и сборов, выпуск товаров с таможни.

Таможенный досмотр - физическая инспекция товара в составе проце­дур таможенного оформления для целей определения его соответствия описаниям в представленных документах.

Таможенный тариф - систематизированный перечень ставок, определяющий размер платы по импортным и экспортным товарам.

Таможенный тариф простой - представляет единый размер ставки для каждого товара, независимо от страны.

Таможенный тариф сложный (многоколонный) - установление двух или более ставок по каждому товару, в зависимости от страны его проис­хождения.

Твердая валюта - валюта, устойчивая по отношению к собственному номиналу, а также к курсам других валют, обеспеченная золотом или дру­гими ценностями.

Твердая контрактная цена - контрактная цена, зафиксированная на определенном уровне в момент подписания контракта.

Текущие операции - поступления и платежи по внешнеторговым сделкам и транспортным операциям, другие виды разовых платежей в системе взаиморасчетов между контрагентами.

Текущий счет внешнеторговых операций - учетная категория импорта и экспорта товаров и услуг, включая разовые односторонние платежи.

Тендерный комитет - временный целевой орган, создаваемый заказчиком в связи с проведением международных торгов.

Товарная номенклатура - совокупность ассортиментных позиций (групп) товаров и товарных единиц, предлагаемых покупателям конкрет­ным продавцом, обозначенных в производственной программе выпуска предприятием-производителем исходя из его профиля деятельности.

Торговля прибрежная - форма связи в системе международного пред­принимательства между предприятиями и фирмами, расположенными в приграничных территориях сопредельных государств по сухопутной или морской (речной) границе.

Торговые дома - универсальные торгово-производственные структу­ры, обеспечивающие внешнеторговые, транспортно-экспедиционные и страховые функции у себя в стране и за рубежом.

Торговые преференции - льготы в торгово-экономическом режиме международной торговли, предоставляемые одним государством другому на взаимной основе или в одностороннем порядке.

Трансакционная стоимость товара - цена продукции на внутреннем рынке страны экспортера.

Трансакция - банковская операция по переводу денежных средств, в том числе за границу, для определенных целей.

Трассант - сторона, выписывающая переводной вексель (тратту).

Трассат - сторона, обязанная уплатить по переводному векселю.

Тратта - переводной вексель, представляющий письменный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) уплатить указанную сумму третьему лицу - ремитенту.

Трейдинговые компании - близкие к торговым домам структуры с меньшей степенью универсализации, целью которых выступает реализация крупномасштабных внешнеторговых операций на внешнем рынке.

Упаковка - изделие, включающее тару, в которую помещается продукция, этикетку и упаковочный лист.

Упаковочный лист - товарный документ, где перечисляются все виды, сорта, ассортимент товаров, упакованных в одно товарное место (ящик, кипу, рулон).

Условия контракта - согласованные сторонами и зафиксированные в соответствующих разделах контракта предмет сделки, характеристика то­вара, цены, сроки исполнения обязательств, а также сами взаимные права и обязанности сторон.

Условия общие - положения соглашения (сделки, контракта), определяющие права и обязанности сторон в вопросах сбора исходных данных для проектирования и выполнения проектных работ, поставок оборудова­ния, командирования специалистов и другие условия между партнерами.

Условия платежа (расчета) - договорно-правовые реквизиты контрак­та, определяющие выбор формы расчета между контрагентами, средств и способа возврата платежа и составляющие основу финансовых условий внешнеторгового контракта.

Условия поставок - основные принципы и обязательства сторон в предстоящей сделке, оговариваемые заранее в целях регулирования отношений по вопросам, имеющим однотипный характер в сделках, на которые распространяются общие (международные) условия поставок: КАФ, СИФ, ФОБ, ФАС.

Учет векселей - покупка банком (кредитным учреждением) векселей до истечения их срока с выплатой держателю указанной суммы за вычетом процента исходя из ставки его на ссудный капитал в зависимости от каче­ства и срока векселя.

Учетная ставка - норма процента, взимаемая национальными (федеральными) банками при предоставлении ссуд коммерческим банком.

Учетный процент (учетная ставка) - плата, взимаемая банками за авансирование суммы путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг, акций, облигаций и других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним.

Фактор - доля неоплаченной части основной суммы долга в ипотеч­ном пуле, выраженная в виде десятичной дроби.

Факторинг - разновидность торгово-комиссионной операции в международной торговле, сочетающейся с кредитованием оборотных средств клиента, включая инкассирование его дебиторской задолженности, кредитование и гарантию по кредитным и валютным рискам. Перепродажа права на взыскание долгов.

Фактор-компания - компания, специализирующаяся на операциях факторинга.

Фактурная цена (стоимость) - цена реальной сделки купли-продажи, которая может изменяться на величину транспортных и страховых издер­жек.

ФАС, «свободно вдоль борта судна» - базис поставки при морских перевозках, при которой обязанности продавца считаются выполненными в момент размещения товара вдоль борта судна в определенном порту погрузки.

Фиксированный валютный курс - официально установленное соотно­шение между национальными валютами, основанное на определенных в законодательном порядке валютных паритетах.

Финансовый лизинг - соглашение об аренде оборудования, предусмат­ривающее выплату в период его действия стоимости, покрывающей пол­ную сумму его амортизации или большую ее часть, а также прибыль арен­додателя.

Фискальная политика - меры налогово-бюджетного характера со стороны правительственных органов с целью пополнения доходов государственного бюджета.

Фискальные пошлины - таможенные пошлины, установленные в целях получения доходов в государственный бюджет.

Форвард - расчет по валютной или иной сделке более чем через два рабочих дня после ее заключения.

Форвардные сделки - срочные валютные операции, совершаемые банками по телефону или телексу на договорной основе с целью покупки или продажи валюты по курсу, зафиксированному на момент сделки.

Форс-мажор - возникновение чрезвычайных и неотвратимых обстоя­тельств, препятствующих выполнению условий договора.

Форфейтинг - процесс кредитования внешнеторговых сделок в международной торговле путем покупки векселей экспортера и других платеж­ных средств, акцептованных импортером.

Франко - условия поставки и оплаты товара, от которых зависит учет в ценах затрат на транспортные, погрузо-разгрузочные работы, страхова­ние.

Франко-условие - базис поставки, согласно которому покупатель освобождается от непосредственных расходов по погрузке и транспортиров­ке грузов, поскольку они включены в цену товара.

Фрахт - одна из форм оплаты морской перевозки владельцу судна, а также погрузки и выгрузки или эксплуатации судна на протяжении установленного времени.

Фрахтование - уторговывание и заключение договора на морскую перевозку грузов.

Фьючерсные валютные сделки - покупка банком на валютной бирже по текущему курсу обязательства по выплате указанной заявителем валюты к сроку предстоящего платежа.

Фьючерсные операции - срочные сделки купли-продажи на междуна­родных товарных биржах по фиксированной в момент ее заключения цене с исполнением операции через определенный период.

Фьючерсный контракт - соглашение о покупке или продаже финансовых средств или товаров в будущем в оговоренный сторонами срок по цене, зафиксированной в момент заключения контракта.

Хайринг - среднесрочная аренда машин и оборудова­ния без передачи права собственности на товар арендатору.

Хедж - срочная сделка в целях страхования от возможного падения цен путем открытия позиции на срочных товарных рынках, которая равна по сумме и противоположна по своему характеру сделке, заключенной на обычном рынке.

Хеджевые сделки - страховые операции на случай неблагоприятных колебаний цен на мировом рынке путем заключения встречной фиктив­ной сделки на покупку товара против заключения контракта на поставку реального товара через определенный период по сложившейся надень по­ставки цене.

Хозяйствующие субъекты - юридические и физические лица, зани­мающиеся деятельностью по производству, реализации или приобрете­нию товаров.

Цена базисная - исходная цена для определения цены фактически поставляемого товара в предстоящей сделке в процессе проведения переговоров с учетом возможных скидок и надбавок в зависимости от характе­ристики товара и конъюнктуры рынка.

Цена биржевая - цена, складывающаяся из биржевой котировки и надбавки (скидки) в зависимости от качества, удаленности от места поставки, предусмотренного правилами биржи, и других отклонений от биржевого стандарта.

Цена КАФ - стоимость, полностью включающая расходы по транс­портировке, но исключающая расходы по страхованию.

Цена контрактная - цена, фиксируемая в сделке купли-продажи, которая в зависимости от условий контракта может быть твердой (зафиксиро­ванной на определенном уровне в момент подписания контракта), с пос­ледующей фиксацией (осуществляемой в согласованные сторонами сроки на основании конкретных источников), скользящей (изменяемой в тече­ние периода действия контракта в соответствии с согласованной сторона­ми формулой скольжения цены).

Цена СИФ - стоимость, указывающая, что все расходы - по перевоз­ке, оплате таможенных пошлин и сборов, страхованию - вместе с риском гибели или порчи товара до пересечения им борта судна в порту покупателя несет продавец товара.

Цена ФАС - стоимость, ограничивающая транспортные и экспедиторские расходы отправителя доставкой груза до причала.

Цена ФОБ - стоимость, указывающая, что продавец несет лишь часть расходов но транспортировке и страхованию - только до момента достав­ки товара на борт судна.

Цены международной торговли - совокупность цен, действующих на мировом рынке, или мировые цены.

Цены мировою рынка - цены, характерные для крупных экономичес­ких экспортных или импортных (раздельных) операций, имеющих регу­лярный характер и предусматривающих платеж в СКВ.

Цессия - переуступка прав по требованию в обязательстве по погаше­нию платежа заемщиком кредитору.

Чартер - договор между судовладельцем и фрахтователем (нанимате­лем) всего судна или его части на определенный рейс или срок.

Чек - средство платежи и системе международных расчетов в виде письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку- плательщику об оплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъяви­телю).

Чек дорожный - платежный документ как средство обеспечения валю­той туристов в виде денежною обязательства выплатить обозначенную в нем сумму его владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в мо­мент его продажи.

Чек именной - вид чека, оформленного на конкретное лицо.

Чек кроссированный (кросс-чек) - вид чека с двумя параллельными чертами по диагонали, но которому банк платит другому банку по приказу владельца кросс-чека или своему клиенту - владельцу текущего счета - путем зачисления суммы чека на их счета, не прибегая к оплате наличны­ми. Используется в качестве защиты на случай потери или кражи чека.

Чек ордерный - вид чека, выписанного в пользу конкретного лица или по его приказу, может быть передан новому владельцу с помощью индоссамента (передаточной подписи).

Чек предъявительский - разновидность чека, оформленного на предъявителя путем передачи через простое поручение.

Чековый депозит - счет, приносящий его владельцу проценты по вкла­ду и дающий право на выписку чека, подлежащего обязательному погаше­нию.

Штивка - укладка груза в трюме судна, надлежащее размещение.

Экономические методы государственного регулирования - косвенное воздействие государства на внутрихозяйственные экономические процес­сы, реализуемые через финансово-кредитную и банковскую сферы эконо­мики (посредством изменения ставки процента, скидок и субсидий), а также налоговой системы, ценового механизма, таможенных инструмен­тов, системы страхования и стимулирования экспортного производства.

Экспорт - продажа и вывоз товаров, технологий и услуг за пределы таможенной границы для реализации их на внешнем рынке.

Экспорт невидимый - объем предоставленных иностранным фирмам и гражданам разнообразных услуг - туристических, транспортных, инжиниринговых и других.

Экспорт чистый - объем экспорта товаров и услуг за вычетом импорта товаров и услуг.

Экспортная стоимость - сумма согласно счету, предъявленному иностранному покупателю, за вычетом прямых накладных расходов в ино­странной валюте, связанных с реализацией товара.

Экспортная субсидия - один из способов государственной поддержки экспортеров-производителей за счет государственного бюджета путем прямого финансирования проектно-изыскательских работ и экспортного производства, а также путем предоставления на те же цели благоприятных (льготных) кредитов.

Экспортный кредит - вид кредита, предоставляемого иностранным покупателям или их уполномоченным банкам с целью финансирования про­даж товаров.

Экспортный лизинг - сделка, в которой лизинговая компания покупает оборудование у национальной фирмы с целью последующей его передачи за границу арендатору.

Эмбарго - вид нетарифных ограничений со стороны государства на ввоз в страну или вывоз из нее валюты, золота, товаров, ценных бумаг.

Эмиссия - выпуск в обращение денежных знаков и ценных бумаг во всех формах.

Эмитент - орган или структура, производящие эмиссию.