Тема 10 Финансы домашних хозяйств

Цель: Разъяснить значение финансов населения в финансовой системе государства. Пояснить сущность домохозяйств. Доходы населения и их классификация по степени регулярности, по источникам образования и по степени надежности. Расходы населения.

Структура лекции:

1.Сущность финансов населения

2.Доходы и расходы населения

3. Роль финансов населения в экономике

1.Сущность финансов населения

Финансы населения являются элементом децентрализованых финансов. Финансы населения имеют важное и все возрастающее значение:

- для обеспечения социальной стабильности общества;

- для формирования классовой структуры общества;

- как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц);

-как источник инвестиций в развитие экономики страны

- как источник финансирования внутреннего долга правительства;

- для формирования страхового фонда страховщиков и др.  

Финансы населения касаются экономической категории "домашнее хозяйство" (домохозяйство), как это принято мировой практикой планирование финансов разных уровней. Финансы населения формируются доходами и расходами отдельных домохозяйств. Домохозяйство — это экономическая единица, которая состоит из одного человека или нескольких людей, которые ведут общее хозяйство, которое обеспечивает экономику факторами производства и использует заработанные средства для текущего потребления и оплаты услуг и сбережения с целью удовлетворения своих потребностей. Финансы домашних хозяйств — это денежные фонды, которые формируются у граждан с доходов, полученных в результате трудовой, хозяйственной и других видов деятельности.

Финансы домашних хозяйств функционируют в пределах финансовой системы страны и имеют прямые и обратные связки с государственными финансами и финансами предприятий. Финансы государства и финансы предприятий направляются на нагромождение или потребление. К нагромождениям принадлежат все вложения средств на расширение производства, создания основных фондов всех видов или накопление денежных ресурсов в кредитных учреждениях и финансовых институтах. Потреблением является вложение средств в материальные блага и услуги, что предназначены для воссоздания рабочей силы и потребляются населением.

Формируясь за счет распределения и перераспределения вновь созданной стоимости в производственной и непроизводственной сферах, а также в сфере государственных финансов, финансы домашних хозяйств увеличиваются за счет собственной хозяйственной деятельности населения и доходов от инвестирования на финансовом рынке.

2.Доходы и расходы населения

Доходы домохозяйств– это часть национального дохода, предназначенная для использования членами домохозяйства в целях удовлетворения их потребностей. Следовательно, минимальный уровень доходов определяется необходимым уровнем удовлетворения минимальных потребностей людей для поддерживания их жизненных сил на требуемом уровне, то есть на уровне нормального воспроизводства рабочей силы.

Денежные доходы классифицируются следующим образом:

- по источникам дохода: оплата труда, предпринимательская деятельность, социальные выплаты, доходы от ценных бумаг, арендная плата, страховое возмещение, доходы от продажи имущества, подарки, теневые поступления;

- по регулярности поступления: регулярные, периодические, разовые;

- по надёжности: гарантированные (социальные выплаты), условно-гарантированные (оплата труда), негарантированные (подарки).

Основой финансовой деятельности граждан является процесс распределения дохода граждан на фонды потребления, накопления, налоговые платежи, а также на самострахования.

Фонд накопления может быть разделен  на фонды инвестиций в недвижимость, предметы долговременного пользования, банковские сберегательные сертификаты, ценные бумаги, сберегательные виды страхования.

Эти фонды могут пополняться за счет дивидендов от инвестиций, сберегательного страхования, залога, дарения, получения наследства, получения гонораров и авторских вознаграждений и др. Абсолютные размеры денежных доходов населения, начисленной заработной платы и назначенных месячных пенсий, выраженные в ценах соответствующих лет (фактически действовавших ценах), называются номинальными их показателями.

Реальные размеры денежных доходов населения, начисленной заработной платы, назначенных месячных пенсий - относительные показатели, исчисленные путем деления индексов номинальных размеров денежных доходов населения, начисленной заработной платы, назначенных месячных пенсий на индекс потребительских цен за соответствующий  временной период.

Расходы домашних хозяйств играют огромную роль в экономике. В конечном итоге они определяют емкость внутреннего рынка товаров и услуг, структуру ВВП, определяют развитие финансовых рынков.

Расходы классифицируются:

- по степени регулярности - постоянные, регулярные, разовые;

- постоянные расходы – это расходы на питание, коммунальные платежи, регулярные расходы – на одежду, транспорт, разовые расходы направляются на приобретение ;

- по степени необходимости расходы подразделяются на первоочередные, например, питание, одежда, оплата жилья, медикаменты, расходы второй очереди - расходы на образование, страхование;

по целям использования расходы делятся на потребительские – покупка товаров и оплата услуг, а также на обязательные платежи и взносы, на накопление, на покупку иностранной валюты.

Денежные доходы за вычетом  обязательных платежей и взносов представляют собой располагаемые денежные доходы населения.

Денежные расходы и сбережения населения включают расходы на покупку товаров и  оплату услуг, обязательные платежи и разнообразные взносы (налоги и сборы, платежи по страхованию, взносы в общественные и кооперативные организации, проценты за кредиты и др.), прирост (уменьшение) сбережений во вкладах, ценных бумагах, изменение задолженности по ссудам, приобретение недвижимости, покупку иностранной валюты.

Скрытая оплата труда наемных работников определяется балансовым путем как разница между суммарными расходами на все нужды домашних хозяйств, включая прирост их финансовых активов и формально зарегистрированными доходами.