2. Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ооо «Волжский продукт» за 2011-2013 гг.

Для проведения анализа были собраны сведения об объёме, численности, выработке, себестоимости и другие необходимые исходные данные за 2011, 2012, 2013 годы Приложение №1 - №4). С целью получения наиболее полного представления о динамике основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Волжский продукт» все данные представлены в сопоставимых ценах, сложившихся на конец 2013 г. В табл. 2.1 представлены расчеты технико-экономических показателей деятельности ООО «Волжский продукт» за 2011-2013 гг. и цепные темпы роста этих показателей.

Таблица 2.1

Динамика основных технико-экономических показателей деятельности

ООО «Волжский продукт» за 2011-2013 гг.

	Наименование показателя		Ед.изм.	Значение показателя					Изменение показателя
				2011 г.	2012 г.	2013 г.			абсолют.			относит.
									2012/11		2013/12	2012/11		2013/12
1	2		3	4	5	6			7		8	9		10
1.	Выручка от реализации услуг(из формы №2)		тыс. руб.	89745	103217	94576			13472		-8641	15,01		-8,37
2.	Численность работающих(штатное расписание)		чел	70	85	100			15		15	21,43		17,65
	в т.ч. рабочих		чел	63	78	93			15		15	23,81		19,23
3.	Выработка на 1 работающего		тыс. руб.	1282,1	1214,3	945,8			-67,75		-268,6	-5,28		-22,12
	1 рабочего(1/2)			1424,5	1323,3	1016,95			-101,2		-306,3	-7,11		-23,15
4.	Фонд заработной платы работающих		тыс. руб.	4956	6987	8676			2031		1689	40,98		24,17
	Рабочих(из баланса)			4609	6568	8242			1959		1674	42,50		25,49
5.	Среднегодовая заработная плата работающего		тыс. руб.	70,8	82,2	86,76			11,4		4,56	16,10		5,55
	Рабочего(4/2)			73,16	84,21	88,62			11,05		4,41	15,1		5,24
6.	Полная себестоимость в том числе издержки		тыс. руб.	89334	102847	88222			13513		-14625	15,13		-14,22
	обращения (форма №2)			16995	23202	22742			6207		-460	136,52		98,02
7.	Затраты на 1 руб. реализации (6/1)		руб.	0,99	1	0,93			0,01		-0,07	1,01		-7
8.	Прибыль от реализации(форма2)		тыс. руб.	411	370	6354			-41		5984	-9,98		1617,3
9.	Уровень рентабельности продаж (8/1)*100%		%	0,46	0,36	6,72			-0,1		6,36
10.		Объем реализации услуг в натуральном выражении(из приложений)	с/д	270551	311204		290652	40653		-20552		15,03	-6,6

Как видно из табл. 2.1, в 2013 году реализация услуг по сравнению с 2012 годом снизилась на 8,37%, а в 2012 г. по сравнению с 2011 годом увеличился на 15,01%. Таким образом, за анализируемый период данный показатель вырос на 5,38%. Численность работающих за 2012 – 2013 гг. увеличилась на 15 человек или на 17,65%, а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 15 человека (21,43%). Произошло это в основном за счет увеличения численности рабочих. Численность рабочих с 2011 по 2013 г. увеличилась на 30 чел. (темп прироста составил 47,62%). Численность служащих не изменялась. Среднегодовая выработка одного работающего составила в 2013 году 945,76 тыс. руб., в то время как в 2012 году – около 1214,32 тыс.руб. (1282,07 тыс. руб. в 2010 г.), следовательно, производительность труда в 2013 году по сравнению с 2012 годом снизилась на 22,12%, а в целом за анализируемый период снизилась на 26,23%.

Из таблицы 2.1. видно, что рост реализации услуг в целом за анализируемый период 2011-2013 гг. произошел исключительно за счет увеличения численности питающихся, т.к. объем реализации услуг в натуральном выражении за анализируемый период возрос на 20101 с/д или 7,43%. Данные по с/д берутся из актов сдачи приема услуг за месяц.

Издержки обращения (часть полной себестоимости за исключением затрат на приобретение продукции для реализации) за анализируемый период увеличились на 33,82%, а товарооборот увеличился – на 5,38%. Затраты на рубль реализации снизились. В 2011 г. этот показатель составил 99 копеек, в 2012 г. увеличился до 1 рубля, а в 2013 г. снизился на 7 копеек и составил 93 копейки на рубль реализованной продукции. В целом же за анализируемый период показатель затрат на рубль реализации снизился на 7%.

Таким образом, деятельность предприятия является прибыльной, при этом наблюдается снижение затрат ООО «Волжский продукт» на один рубль реализации товаров (с 99 копеек в 2011 году до 93 копеек в 2013 году). Все вышеперечисленное привело к росту показателя рентабельности производственной деятельности предприятия за анализируемый период на 6,74%. То, что деятельность ООО «Волжский продукт» является прибыльной, говорит о достаточно рациональном использовании предприятием имеющихся ресурсов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия..