Тема 6. Банковский контроль

Понятие и общая характеристика банковской системы Российской Федерации. Понятие, формы и методы банковского контроля. Бухгалтерский учет и контроль кредитных организаций. Документация и документооборот в кредитных организациях. Отчетность кредитных организаций. Банк России – орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций (банковских групп). Надзорные и регулирующие функции ЦБ РФ. Проверки кредитных организаций и их филиалов. Ответственность за нарушения банковского законодательства. Меры ответственности, применяемые ЦБ РФ к кредитным организациям. Отзыв лицензии: порядок и последствия отзыва. Порядок осуществления кассовых операций. Контроль в сфере наличного и безналичного денежного обращения.

Тема 7. Валютный контроль

Валютное регулирование и валютный контроль: понятие, соотношение. Цели осуществления валютного регулирования и валютного контроля. Формы валютного контроля. Понятие и виды валютных ограничений. Органы и агенты валютного контроля: правовой статус, полномочия. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля. Права и обязанности резидентов и нерезидентов. Лицензирование валютных операций. Контроль за открытием счетов в иностранной валюте резидентов и нерезидентов. Контроль за расчетами в иностранной валюте на территории РФ. Контроль за куплей-продажей иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ. Контроль за использованием иностранной валюты. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Обжалование действий и бездействий должностных лиц органов валютного контроля.

Тема 8. Внутрихозяйственный финансовый контроль

Понятие, формы и методы внутрихозяйственного финансового контроля. Основные направления и значение внутрихозяйственного финансового контроля. Правовое регулирование внутрихозяйственного финансового контроля. Субъекты отношений, возникающих в связи с организацией и осуществлением внутрихозяйственного финансового контроля (руководитель предприятия, главный бухгалтер, ревизионная комиссия и др.), их права и обязанности. Значение бухгалтерского учета; ответственность руководителей и главных бухгалтеров за организацию бухгалтерского учета на предприятиях. Коммерческая тайна.

Тема 9. Аудиторский финансовый контроль

Аудиторский контроль - независимый вневедомственный контроль. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации; стандарты аудиторской деятельности. Виды аудиторского контроля: обязательный аудит, первоначальный и согласованный аудит. Принципы аудиторской деятельности: профессионализм, объективность, добросовестность, независимость, конфиденциальность, компетентность. Аттестация аудиторов. Лицензирование аудиторской деятельности: лицензионные требования, порядок получения лицензии на право осуществления аудиторской деятельности, приостановление, прекращение действия лицензии. Ответственность аудиторов и аудиторских фирм. Стадии аудита: определение объема аудиторской проверки, планирование аудита, формирование аудиторских доказательств, составление аудиторской документации, составление аудиторского заключения и аудиторского отчета. Структура и юридическая сила заключения аудитора.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ (ПРАКТИЧЕСКИХ) ЗАНЯТИЙ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Занятие 1.