Вопросы для самостоятельной подготовки

1. Понятие, формы и методы банковского контроля.

2. Банк России – орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций (банковских групп).

3. Надзорные и регулирующие функции ЦБ РФ.

4. Меры ответственности, применяемые ЦБ РФ к кредитным организациям.

5. Отзыв лицензии: порядок и последствия отзыва.

6. Контроль в сфере наличного и безналичного денежного обращения.

Тема 7. Валютный контроль

Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) установлены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее - органы и агенты валютного контроля).

Валютное регулирование выражается в установлении государством порядка и правил осуществления валютных операций В науке валютный контроль рассматривается в качестве системы организационных, правовых мероприятий, направленных на обеспечение законности и целесообразности проведения валютных операций.

Ст. 1 Закона о валютном регулировании для целей валютного регулирования и валютного контроля устанавливается закрытый перечень резидентов. Иной режим определен по отношению к нерезидентам: перечень субъектов, выступающих в валютных правоотношениях в статусе нерезидента, является открытым; статусом нерезидента обладают все лица, не являющиеся резидентами.

Особую категорию субъектов валютных правоотношений составляют субъекты, наделенные властными полномочиями по регулированию и контролю.

Среди властных субъектов в Законе о валютном регулировании названы органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля.

Перечень органов валютного контроля указан в ч. 1 ст. 5 Закона. Он является исчерпывающим - это Центральный банк РФ и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ, - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).

К числу агентов валютного контроля относятся:

- таможенные органы;

- налоговые органы;

- уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;

- государственная корпорация «Внешэкономбанк»;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестров ценных бумаг.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Закон также устанавливает систему контрольных мероприятий за проводимыми валютными операциями.

Так, в соответствии с ч. 7 ст. 12 Закона о валютном регулировании резиденты обязаны представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.

Данное правило не распространяется на физических лиц - резидентов, дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства нашего государства, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях.

Права резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля (ст. 24 Закона о валютном регулировании):

- право знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

- право обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

- право на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Общие для резидента и нерезидента обязанности в сфере валютного контроля:

- представление органам и агентам валютного контроля документов и информации, предусмотренных ст. 23 Закона о валютном регулировании;

- ведение в установленном порядке учета и составление отчетности по проводимым валютным операциям, обеспечение сохранности соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

- выполнение предписаний органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- выполнение иных обязанностей, предусмотренных валютным законодательством и нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.