СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………..................	3
1. Банки: общая характеристика их деятельности………………………..	5
1.1. Банк и его функции. Банковские операции. Банковская прибыль и ее норма……………………………………………………………………...	5
1.2.Банковские активы и банковские резервы. Банковские деньги……..	10
2. Банковская система и ее структура……………………………………..	14
2.1. Центральный банк и его функции. Центральный банк как орган регулирования экономики кредитно-денежными методами…………….	14
2.2. Коммерческие банки и специализированные кредитно- финансовые институты…………………………………………………….	19
2.3. Тенденции развития системы коммерческих банков……………….	23
2.4. Становление и функции новой банковской системы в России……..	27
Заключение………………………………………………………………….	31
Список используемой литературы………………………………………...	33

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями людей. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Сфера деятельности банков не имеет не географических, ни национальных границ, это мировое явление, обладающее уникальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, российские банки, однако, потеряли свой статус в обществе,а также изначально высокую роль в мировом масштабе.

Отечественным банкам, в принципе, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое значение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Проще говоря, в нашем сознании, на примере СССР, так долго и настойчиво чиновники внедряли командный стиль управления народной сельскохозяйственной деятельностью, а банки настолько были загнаны в угол, что потеряли свой авторитет и назначение в экономике страны, поэтому в настоящее время необходимость восстановления их подлинной роли не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, и какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны более глубокие представления о сути банка и банковской системы в целом, необходима его раскрытая концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Вопрос состоит в том, собственно что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко" - скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции) а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так разнообразна, что их действительная сущность в основном оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В своей работе я планирую показать сущность банка, его функции, их разновидности, банковскую систему России, становление и функции новой банковской системы в России, а также структуру самой банковской системы.

1. Банки: общая характеристика их деятельности.

1.1.Банк и его функции. Банковские операции. Банковская прибыль и ее норма.

Кредитно-финансовая система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредитно-финансовая система складывается из банковской и небанковской (парабанковской) систем. Небанковские институты: инвестиционные, страховые, финансовые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы, ломбарды.

Ядром всей кредитной системы является банковская система: совокупность всех банков в национальной экономике.

Банк (от итал. banco — скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк — это коммерческое  юридическое лицо, которое:

• создано в целях извлечения прибыли;

• имеет право осуществлять банковские операции;

• имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

• действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России — Банка России);

• не имеет права осуществлять торговую, производственную либо страховую деятельность.

Функции банков:

• Пассивная: выдача и сбор денежных средств в виде вкладов (дерозитров) и оплата выписанных на банк чеков, платежных поручений вкладчиков. Банк выступает в качестве должника. Считается эта функция пассивной, потому что она связана с операциями по образованию банковских ресурсов;

• Активная: предоставлене кредитов предприятию и населению. Называется активной функцие, так как связанна с операциями по размещению и использованию денежных средств.

В соответствии с Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» государственные (национальные) банки проводят единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; регулируют денежное обращение; устанавливают правила осуществления расчетов, а также правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляют валютное регулирование; а также надзор за деятельностью банковских и кредитных учреждений.

Таким образом, основная функция Центрального банка – организация денежного обращения в стране.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Поэтому, весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковских операций.

Согласно Федеральному Закону РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1, к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)[1].

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо указанных банковских операций вправе осуществлять и иную деятельность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

Банковские операции делятся на пассивные, активные и посредические. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными - операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли, посреднические банковские операции представляют собой операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

К активным банковскими операциями относят:

• услуги по кассе;

• расчетные операции с клиентами ;

• ссудные операции;

• агентские;

• межбанковские услуги;

• валютные оперции и др.

Рассмотрим подробнее активные операции, которые может совершать банк для своих клиентов.

Услуги по кассе. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. Предприятие независимо от организационно - правовой формы, обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий[11].

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком.

Ссудные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. В настоящее время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему. По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

Агентские услугам банка. К ним относятся: брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов.

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение между банками временно свободных денежных средств.

Валютные операции. Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Все валютные операции должны совершаться через центральный Банк или уполномоченные банки.

И, несомненно, рассмотрим пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы.

Пассивные операции подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, к числу которых относятся прием вкладов, получение межбанковских кредитов, выпуск собственныхценных бумаг, операции РЕПО. 

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.

Банки работают на коммерческом расчете, то есть ориентируются на получение прибыли. Прибыль банка образуется потому, что процентная ставка по кредиту, всегда больше процентной ставки по депозиту.

Валовая (общая) прибыль банков составляет разницу между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. В валовую прибыль банка входят их доходы от всех коммерческих операций. Частью этой прибыли банк покрывает издержки. Оставшаяся часть прибыли – чистая прибыль.

Норма банковской прибыли - это отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка, выраженное в процентах. Норма прибыли банка зависит от двух факторов: от нормы прибыли предпринимательского капитала и от процентной ставке по кредиту.

Норма банковской прибыли(Пч) – это отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка(КС), выраженное в процентах.

Пч=Пч/Кс *100%.

Норма дохода банка – не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала[7].

Другим фактором, определяющим уровень прибыльности банков, является процентная ставка по кредитам, которая показывает цену заемных средств.

Ссудный процент выполняет функции перераспределения доходов и прибыли, регулирования производства посредством движения ссудных капиталов между предприятием и отраслями, а в ряде случев – страхованием против риска обесцения денег, процентная ставка выступает движущим мотивом превращения временно свободных денежных капиталов и доходов в ссудный капитал. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от вида кредита, его срока, размера, характера обеспечения[7].