Темы семинаров

Тема 1. Виды налогового контроля

1. Налоговое администрирование: цели, методы.

2. Налоговый контроль.

3. Формы и методы налогового контроля.

4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые проверки, их виды.

6. Цели и методы камеральных проверок.

7. Цели и методы выездных проверок.

Литература

1. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов/ Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: 2011.

2. Миляков И.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: учеб пособие.-2-е изд., перераб. и доп. / М.: Инфра-М, 2011.

3. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2007.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая и вторая. [Текст] - М.: Издательство «Омега-Л», 2012.

Тема 2. Система налогообложения и их оценка

1. Налоговая система.

2. Налоговая политика.

3. Налоговый механизм.

4. Виды налогов и сборов РФ.

5. Классификация налогов.

6. Классификация льгот.

Литература

1. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов/ Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: 2011.

2. Миляков И.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: учеб пособие.-2-е изд., перераб. и доп. / М.: Инфра-М, 2011.

3. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2007.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая и вторая. [Текст] - М.: Издательство «Омега-Л», 2012.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость

1. Налогоплательщики.

2. Объект налогообложения.

3. Операции, не подлежащие налогообложению.

4. Налоговая база.

5. Налоговый период.

6. Налоговые ставки.

7. Порядок определения налога.

8. Момент исчисления налога.

9. Налоговые вычеты.

10. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

11. Порядок возмещения налога.

Литература

1. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов/ Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: 2011.

2. Миляков И.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: учеб пособие.-2-е изд., перераб. и доп. / М.: Инфра-М, 2011.

3. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложения: Учебное пособие. – М.: Вузовский учебник, 2010.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая и вторая. [Текст] - М.: Издательство «Омега-Л», 2012.

Тема 4. Налог на прибыль

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

2. Порядок определения доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

3. Расходы. Группировка расходов. Амортизируемое имущество.

4. Метод начисления. Кассовый метод.

5. Порядок признания доходов. Порядок признания расходов.

6. Налоговая база.

7. Налоговые ставки.

8. Налоговый период.

9. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога.

10. Налоговая декларация.

11. Налоговый учет.