- •Введение
- •Тематика практических занятий
- •Методические указания:
- •Методические основы организации учета наличных и безналичных расчетов.
- •1.1. Задачи и основы организации учета денежных средств
- •1.2. Основные нормативные документы учета наличных и безналичных расчетов.
- •Контрольные вопросы:
- •Методические указания:
- •Счет 50 «Касса» за январь 20___г.
- •Тестовые задания:
- •3.2 Учет кассовых операций.
- •Хозяйственные операции за октябрь
- •Хозяйственные операции за февраль
- •Журнал-ордер №1
- •Ведомость №1
- •Выписка из отчетов кассира за сентябрь 20___г.
- •Ведомость №1
- •Журнал-ордер №1
- •Ведомость №1
- •Методические указания:
- •Тест. Верны ли данные утверждения?
- •Контрольные вопросы:
- •Методические указания:
- •Выписка из лицевого счета клиента за 4 февраля 2013 г.
- •Операции за октябрь 20____г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Выписка из документов по операциям ооо «Донец» за январь 20___г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
- •Ведомость №2 за ______________ 20____г.
- •Методические указания:
- •Методические указания:
- •Тест. Верны ли данные утверждения?
- •Контрольные вопросы:
- •Методические указания:
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами» 91 «Прочие доходы и расходы»
- •Хозяйственные операции за месяц
- •Контрольное задание:
- •Методические указания:
Журнал-ордер №1
По кредиту счета №50 «Касса» за апрель 20___г.
Дата |
В дебет счетов |
Итого |
|||||
51 |
70 |
71 |
76 |
|
|
||
3 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №1
По дебету счета №50 «Касса» за апрель 20___г.
Дата |
В кредит счетов |
Итого |
|||||
51 |
70 |
71 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
|||||||
ЗАДАЧА 2. Составить журнал учета хозяйственных операций по данным отчетов кассира ОАО «Дюна» за сентябрь 20___г., журнал-ордер №1 и ведомость №1.
Выписка из отчетов кассира за сентябрь 20___г.
№ документа |
От кого получено или кому выдано (содержание операции) |
Сумма (руб.) |
|
Приход |
Расход |
||
Касса за 6 сентября 20____г. |
|||
|
Остаток на начало дня |
12450 |
|
231 |
По чеку №116421 (для выдачи заработной платы за август – 130500 руб., на хозяйственные расходы – 3000 руб., на командировочные расходы – 7000 руб.) |
140500 |
|
232 |
От Агеева Л.П. остаток подотчетных сумм |
36 |
|
471 |
Лаврову Л.В. под отчет на хозяйственные расходы |
|
3000 |
472 |
Кирееву К.В под отчет на командировочные расходы |
|
7000 |
473 |
Волкову В.Н., перерасход по авансовому отчету №17 |
|
29 |
233 |
От Сергеева С.В. в погашение задолженности по недостаче материалов |
190 |
|
234 |
От Орлова О.В. в погашение задолженности за поломку инструмента |
118 |
|
474 |
По платежным ведомостям №226-227 заработная плата за август |
|
120000 |
475 |
Взнос на расчетный счет поступившей дебиторской задолженности по квитанции №213146 |
|
300 |
|
Итого за день Остаток на конец дня |
? ? |
|
Касса за 7 сентября 20___г. |
|||
|
Остаток на начало дня |
? |
|
235 |
По чеку №116422 получено: на хозяйственные нужды – 2000 руб., командировочные расходы – 6500 руб. |
8500 |
|
236 |
От Лаврова Л.В. остаток подотчетных сумм |
12 |
|
237 |
От Фирсова Ф.В. в погашение задолженности по недостаче материалов |
47 |
|
476 |
Соболеву С.В. под отчет на командировочные расходы |
|
6500 |
477 |
Сомову С.О. под отчет на хозяйственные расходы |
|
2000 |
478 |
По платежной ведомости №228 заработная плата за август |
|
9100 |
479 |
По квитанции №213710 взнос на расчетный счет не выданной заработной платы |
|
1250 |
|
Итого за день Остаток на конец дня |
? ? |
|
Касса за 20 сентября 20___г. |
|||
|
Остаток на начало дня |
? |
|
238 |
По чеку №116423 от банка для выдачи заработной платы |
51200 |
|
239 |
От Титова Т.В в погашение задолженности по недостаче |
35 |
|
480 |
По ведомостям №232-239 плановый аванс в счет заработной платы за сентябрь |
|
46250 |
481 |
По квитанции №9214230 взнос на расчетный счет не выданной заработной платы |
|
4950 |
482 |
Сомову С.О. перерасход по авансовому отчету |
|
45 |
|
Итого за день Остаток на конец дня |
? ? |
|
Журнал-ордер №1
По кредиту счета №50 «Касса» за сентябрь 20___г.
Дата |
В дебет счетов |
Итого |
|||||
51 |
70 |
71 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|