Тест. Верны ли данные утверждения?

1. Все денежные средства должны храниться на расчетном счете.

2. С поставщиками и покупателями могут осуществляться только безналичные расчеты.

3. Предприятия могут иметь несколько расчетных счетов в одном банке.

4. Предприятия могут открывать расчетные счета в нескольких банках.

5. Расчеты с покупателями можно осуществлять платежными поручениями.

6. Объявление на взнос наличными оформляют при получении наличных денег в кассу.

Контрольные вопросы:

1. Каков порядок открытия расчетного счета?

2. Каковы основные источники поступления денежных средств на расчетный счет?

3. Кому перечисляют денежные средства с расчетного счета?

4. Для каких операций используют объявление на взнос наличными?

5. Для каких операций используют расчетный денежный чек?

6. В каких случаях применяют платежные поручения?

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 6. Обработка выписки из расчетного счета в банке.

Цель занятия: усвоение процесса обработки выписки банка из расчетного счета.

ПК.6.3. Работать с формами кассовых и банковских документов.

ПК 6.4. Оформлять кассовые и банковские документы.

Методические указания:

Выписка из расчетного (лицевого) счета клиента – это документ, информирующий о текущем состоянии расчетного счета предприятия.

К выписке прилагаются документы, на основании которых банк проводил операции по расчетному счету предприятия. К таким документам относятся:

• Платежные поручения (при списании денежных средств);

• Мемориальные ордера банка (при получении денежных средств или при осуществлении операций, которые банк проводит по счету самостоятельно, например, при списании комиссионных и процентов, и т.д.);

Каждой операции на расчетном счете банк присваивает специальный код, который указывает в банковской выписке (см. образец).

Код	На дебете расчетного счета	На кредите расчетного счета
01	Списано согласно вашему поручению	Зачислено согласно копии платежного поручения
02	Оплачено платежное требование	Зачислено по оплаченному платежному требованию
03	Оплачен наличными деньгами ваш денежный чек	Поступили наличные деньги
04	Оплачен ваш расчетный чек	Поступило согласно вашему реестру расчетных чеков
05	Списано за выставленный аккредитив	Зачислен остаток неиспользованного аккредитива
06	Списано с вашего расчетного счета	Зачислено на ваш расчетный счет
07	Списано в погашение кредита	Зачислена на расчетный счет сумма кредита
08	Выдана лимитированная чековая книжка	Зачислен на расчетный счет остаток суммы на чековой книжке
09	Произведено регулирование специальных ссудных счетов	Произведено регулирование специальных счетов
10	Списаны проценты за получение кредита

Образец выписки из лицевого счета клиента