
- •Билет № 1
- •Вопрос 1. Рынок: функции и структура.
- •Вопрос 2. Доказательства и доказывание в гражданском процессе (понятие, предмет доказывания, классификация доказательств, относимость и допустимость доказательств).
- •Вопрос 3. Трансфертное ценообразование: общие положения, условия признания лиц взаимозависимыми, методы определения доходов в сделках, участниками которых являются взаимозависимые лица.
- •Билет № 2
- •Вопрос 1. Спрос и предложение как базовые характеристики рыночной системы.
- •Вопрос 2. Представительство в суде: понятие, виды, полномочия представителя в суде.
- •Вопрос 3. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты, порядок взыскания и возврата налога.
- •Билет № 3
- •Вопрос 1. Теория потребительского поведения.
- •Вопрос 2. Компетенция арбитражных судов (подведомственность и подсудность дел Арбитражного суда).
- •Подведомственность дел арбитражным судам
- •Подсудность дел арбитражным судам
- •Вопрос 3. Страховые взносы: тарифы, порядок и сроки уплаты, порядок предоставления отчетности. Контроль за уплатой страховых взносов.
- •Билет № 4
- •Вопрос 1. Типы рыночных структур.
- •Вопрос 2. Понятия иска его элементы и виды.
- •Вопрос 3. Региональные налоги: значение, состав, характеристика, перспективы развития.
- •Билет № 5
- •Вопрос 1. Фиаско (провалы) рынка.
- •Вопрос 2. Объекты и субъекты процессуальных правоотношений
- •Вопрос 3. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, налоговый и отчетный период, доходы, не подлежащие налогообложению, общая характеристика налоговых вычетов.
- •Билет № 6
- •Вопрос 1. Экономический рост: содержание и основные факторы.
- •Вопрос 2. Основные понятия и определения предпринимательской деятельности.
- •Вопрос 3. Акциз: сущность акцизов, плательщики, объект обложения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
- •Билет № 7
- •Вопрос 1. Инфляция: понятие, причины.
- •Вопрос 2. Принципы предпринимательства.
- •Билет № 8
- •Вопрос 1. Фискальная политика государства.
- •Вопрос 2. Субъекты предпринимательства, их статус.
- •Вопрос 3. Ндс: общая характеристика, налоговый период по ндс, понятие вычетов по ндс и порядок их применения при исчислении налога. Вычеты ндс по нормируемым расходам.
- •Билет № 9
- •Вопрос 1. Проблемы дефицита и профицита федерального бюджета и государственного.
- •Вопрос 2. Формы поддержки предпринимательства в России и Кузбассе.
- •Билет № 10
- •Вопрос 1. Экономические функции государства.
- •Вопрос 2. Инновационное предпринимательство.
- •Вопрос 3. Налог на прибыль: общая характеристика, плательщики налога. Момент признания расходов для целей налогообложения прибыли. Признание расходов на рекламу.
- •Билет № 11
- •Вопрос 1. Социальная политика: основные направления.
- •Вопрос 2. Несостоятельность (банкротство) предприятий.
- •Вопрос 3. Налог на имущество организаций: общая характеристика, плательщики налога, объекты налогообложения, порядок исчисления, сроки отчетности и уплаты.
- •Билет № 12
- •Вопрос 1. Взаимосвязь инфляции и безработицы как показатель состояния экономики.
- •Вопрос 2. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Общий порядок расчета выручки. Контроль налоговых органов за ценами сделок.
- •Билет № 13
- •Вопрос 1. Характеристика рынка факторов производства.
- •Вопрос 2. Сущность, принципы и функции права.
- •Билет № 14
- •Вопрос 2. Права и обязанности налоговых органов.
- •Вопрос 3. Налогообложение имущества физических лиц: виды налогов, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.
- •Билет № 15
- •Вопрос 1. Транспортный налог: общая характеристика, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок расчета, уплаты и отчетности. Изменения, вступившие в силу с 2014г.
- •Вопрос 2. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
- •Билет № 16
- •Вопрос 2. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •Вопрос 3. Порядок исчисления и уплаты ндс налоговыми агентами, формирование документооборота, отчетность и право на вычет.
- •Билет № 17
- •Вопрос 1. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
- •Пути совершенствования налоговой системы рф.
- •Вопрос 2. Нормативно-правовые акты: понятие, признаки, виды.
- •Виды нормативно-правовых актов
- •Назначение выездной налоговой проверки.
- •Поведение выездной налоговой проверки.
- •Окончание выездной налоговой проверки.
- •Оформление результатов налоговой проверки.
- •Билет № 18
- •Вопрос 1. Гарантии (аванс, задаток, залог) исполнения обязательств по договору. Сравнительная характеристика и особенности налогообложения.
- •Вопрос 3. Таможенные пошлины в Российской Федерации: их фискальное и регулирующее значение. Виды пошлин, механизм исчисления и уплаты.
- •По способу исчисления таможенные пошлины подразделяются на:
- •По характеру:
- •От характера происхождения:
- •По типам ставок:
- •По способу вычисления:
- •Билет № 19
- •Вопрос 1. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
- •Вопрос 2. Налоговое планирование в организациях: его роль и место в системе управления финансами предприятий. Принципы и правила налогового планирования.
- •Вопрос 3. Земельный налог
- •Билет № 20
- •Вопрос 1. Контролируемые сделки. Критерии признания сделок контролируемыми (для целей налогообложения). Порядок проведения правильности ценообразования для целей налогообложения.
- •Стороны сделки (а также выгодоприобретатели) зарегистрированы (имеют местожительство) в России либо являются ее налоговыми резидентами
- •Вопрос 2. Государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговые риски и управление ими.
- •Билет № 21
- •Вопрос 2. Понятие и сущность налогового консультирования. Принципы и основные критерии эффективной деятельности налогового консультанта.
- •Билет № 22
- •Вопрос 2. Акцизы на алкогольную и табачную продукцию: особенности исчисления и уплаты. Изменения, вступившие в силу в 2013-2014гг.
- •Вопрос 3. Ндс экспортным операциям: понятие экспорта, нулевой ставки, документооборот, применение ставок и пени по неподтвержденному экспорту, экспорт работ (услуг).
Билет № 20
Контролируемые сделки. Критерии признания сделок контролируемыми (для целей налогообложения). Порядок проведения правильности ценообразования для целей налогообложения.
Государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговые риски и управление ими.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: сущность налога, виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению ЕНВД, объект налогообложения, расчет вмененного дохода и порядок уплаты ЕНВД, перспективы.
Вопрос 1. Контролируемые сделки. Критерии признания сделок контролируемыми (для целей налогообложения). Порядок проведения правильности ценообразования для целей налогообложения.
Для целей налогообложения контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учетом особенностей, указанных ниже), а также приравненные к ним сделки.
1.Совокупность сделок по реализации товаров (работ, услуг) с участием посредников, не являющихся взаимозависимыми лицами
(подп. 1 п. 1 ст. 105.14 НК РФ).Условия сделки: Цепочка посредников связывает взаимозависимых лиц, при этом сами посредники:
•не выполняют никаких функций, кроме организации исполнения сделки;
•не несут никаких рисков;
•не используют никакие активы для организации исполнения сделки
2. Сделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли(подп. 2 п. 1 ст. 105.14 НК РФ). Условия: Предметом сделки является товар, который входит в одну из следующих товарных групп:
•нефть (товары, выработанные из нефти)2;
•черные металлы;
•цветные металлы;
•минеральные удобрения;
•драгоценные металлы;
•драгоценные камни
Годовая сумма доходов по сделке: 60 млн.руб.
3. Сделки с участием иностранного лица, которое зарегистрировано (проживает) или является резидентом страны, поименованной в перечне, утвержденном приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. № 108н(подп. 3 п. 1 ст. 105.14 НК РФ).
Условия: Годовая сумма доходов по сделке: 60 млн.руб.
Стороны сделки (а также выгодоприобретатели) зарегистрированы (имеют местожительство) в России либо являются ее налоговыми резидентами
Сделки между взаимозависимыми лицами(п. 2 ст. 105.14 НК РФ).
Условия:
-Один из участников сделки платит НДПИ по ставкам, установленным в процентах,годовая сума:Свыше 60 млн руб.(п. 3 ст. 105.14 НК РФ);
-Хотя бы одна из сторон сделки платит ЕСХН или ЕНВД, а другая сторона (хотя бы один из других участников) сделки не применяет такие режимы(подп. 3 п. 2 ст. 105.14 НК РФ),Свыше 100 млн руб.(п. 3 ст. 105.14 НК РФ),Стороны сделки являются участниками одной и той же консолидированной группы налогоплательщиков(подп. 1 п. 4 ст. 105.14 НК РФ);
-Хотя бы одна из сторон сделки освобождена от уплаты налога на прибыль или является участником проекта «Сколково», который применяет ставку 0 процентов, а другая сторона (стороны) не относится к таким категориям организаций(подп. 4 п. 2 ст. 105.14 НК РФ) Свыше 60 млн руб.(п. 3 ст. 105.14 НК РФ)Стороны сделки являются участниками одной и той же консолидированной группы налогоплательщиков(подп. 1 п. 4 ст. 105.14 НК РФ);
-Хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком – участником регионального инвестиционного проекта (соответствует условиям, перечисленным в п. 1 ст. 25.9 НК РФ),Свыше 60 млн руб.(п. 3 ст. 105.14 НК РФ);
-Одна из сторон сделки является организацией, которая занимается добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении и рассчитывает налог на прибыль по правилам статьи 275.2 Налогового кодекса РФ, а другая сторона (стороны) не относится к такой категории организаций ,Свыше 60 млн руб.(п. 3 ст. 105.14 НК РФ);
-Все остальные сделки без дополнительных условий,Свыше 1 млрд руб.(подп. 1 п. 2 ст. 105.14 НК РФ и п. 3 ст. 4 Закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ),Стороны сделки являются участниками одной и той же консолидированной группы налогоплательщиков
(подп. 1 п. 4 ст. 105.14 НК РФ)Сторонами сделки являются лица, которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям:
•зарегистрированы в одном субъекте РФ;
•не имеют обособленных подразделений в других субъектах РФ;
•не платят налог на прибыль в бюджеты других субъектов РФ;
•не имеют убытков, принимаемых для целей налога на прибыль (включая убытки прошлых лет, переносимые на будущее, и убытки, приравненные к внереализационным расходам)(подп. 2 п. 4 ст. 105.14 НК РФ, письмо Минфина России от 6 августа 2013 г. № 03-01-18/31694).
Годовая сумма доходов по сделке определяется с учетом следующего:
•в качестве года принимается один календарный год;
•в совокупном годовом доходе учитываются доходы, которые признаются по правилам главы 25 Налогового кодекса РФ;
•учитываются доходы, которые признаны начиная с 1 января 2014 года.