4. Анализ кредитоспособности заемщиков банка в контексте управления кредитным риском банка

3.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Открытое акционерное общество «НОМОС-БАНК-Сибирь» (ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь») работает на рынке банковских услуг с 1992 г., имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на право проведения банковских операций № 410.

По состоянию на 01.01.2013 г. на финансовом рынке Новосибирской области действует 9 кредитных организаций и 62 филиала.

В банковском секторе Новосибирской области доля Банка по основным показателям деятельности на 01.01.2012 г. составила²⁹:

– средства на счетах предприятий и организаций – 4,2 %;

– средства индивидуальных предпринимателей – 3,9 %;

– средства на счетах физических лиц – 1,2 %;

– остаток ссудной задолженности – 1,2 %.

На 01.01.2012 г. среди 7 самостоятельных кредитных организаций Новосибирской области ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» занимал 3 место по величине зарегистрированного уставного капитала и 5 место по величине привлеченных средств юридических и физических лиц.

На 01.01.2012 года Банк осуществляет обслуживание клиентов в г. Новосибирске: в головном офисе и 7 дополнительных офисах, расположенных в разных районах города.

Банк с 2009 года входит в состав группы НОМОС под брендом «НОМОС-БАНК-Сибирь», которую возглавляет ОАО «НОМОС-БАНК». В 2010 году произошла смена типа акционерного общества - с ЗАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» на ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь».

Группа НОМОС-БАНКа занимает 8 место среди крупнейших российских банковских групп по размеру активов и 2 место среди крупнейших российских частных универсальных банков: консолидированные активы Группы по состоянию на 31.03.2012 г. составили 670,3 млрд. руб., собственный капитал — 80 млрд. руб. Обладая примерно 300 филиалами и офисами в экономически значимых регионах России, группа НОМОС-БАНКа занимает 9 место по размеру филиальной сети.

Акционером Открытого акционерного общества «НОМОС-БАНК-Сибирь» является ОАО «Промгазкомплект» - доля в уставном капитале Банка 100 %.

Организационная структура ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» представлена в рис. 3.1.

Организационное устройство ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка.

Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

В функции руководства Банка входит:

– определение целей развития банка;

– подготовка и обеспечение реализации стратегической программы;

– выявление новых перспективных сфер и направлений деятельности банка;

– разработка нормативной документации;

– обеспечение банка необходимыми кадрами с учетом перспектив его развития.

Функции других подразделений и служб определяются нормативными документами банка.

ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» является универсальным банком, ориентированным на комплексное обслуживание клиентов. В 2012 году Банк предоставлял следующие услуги для корпоративных клиентов, клиентов малого бизнеса, частных лиц и банков:

– кредитование юридических и физических лиц;

– межбанковское кредитование;

– расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

– операции с ценными бумагами, в т.ч. брокерское обслуживание;

– операции с иностранной валютой и драгметаллами;

– привлечение денежных средств физических и юридических лиц на расчетные и текущие счета, во вклады и депозиты.

В табл. 3.1 представлены основные показатели деятельности ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг.

Развитие Банка в 2011 году проходило в рамках новых стратегических установок. Как свидетельствуют данные таблицы, активы банка имеют положительную динамику.

Активы банка на 01.01.2012 г. составили 7493 млн. руб., по сравнению с 01.01.2011 г. их величина увеличилась на 9,4 %.

Значительный рост наблюдается по средствам клиентов юридических лиц, если на начало года средства юридических лиц имели отрицательное значение, то на конец года их сумма составила более 3 млрд руб. Увеличились также и средства физических лиц, характеризуя стабильность банка.

Источники собственных средств также имеют положительную динамику, их увеличение составило 14,5 %.

Чистые процентные доходы по итогам 2011 г. сократились на 15,7 %.

Таблица 3.1 – Основные показатели деятельности ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг., тыс. руб.

Показатель	По состоянию на:		Изменение:
	01.01.2011 г.	01.01.2012 г	тыс. руб.	темпы роста, %
Активы	6848249	7492519	644270	109,4
Средства клиентов, тыс. руб., в т.ч.:	2014096	5652564	3638468	280,7
- средства физических лиц;	2149371	2321801	172430	108,0
- средства юридических лиц, тыс. руб.	- 135275	3330763	3466038	64660 раз
Уставный капитал, тыс. руб.	800000	800000	0	100,0
Источники собственных средств, тыс. руб.	1420365	1626028	205663	114,5
Чистые процентные доходы, тыс. руб.	393723	331889	- 61834	84,3
Изменения резервов на возможные потери	- 54420	- 51585	2835	94,8
Чистые непроцентные доходы, тыс. руб.	286308	354286	67978	123,7
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	371188	369799	- 1389	99,6
Чистая прибыль, тыс. руб.	357027	356036	- 991	99,7
Средняя рентабельность активов (ROAA), %	5,21	4,75	- 0,46	х
Средняя рентабельность капитала (ROAE), %	25,14	21,90	- 3,24	х

При этом чистые непроцентные доходы уменьшились на 23,7 %.

По итогам 2011 г. получено меньше прибыли до налогообложения и чистой прибыли, что отразилось на снижении рентабельности как активов (снижение 0,46 %), так и рентабельности капитала (снижение 3,24 %).

Таким образом, по итогам 2011 г. ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» незначительно снизил эффективность банковской деятельности.

В структуре активов и пассивов Банка средства привлечены и размещены на территории РФ. В состав позиции по другим странам входят средства, размещенные на корреспондентских счетах в иностранных банках, а также средства, привлеченные от клиентов-нерезидентов. Позиция по другим странам незначительна и не оказывает существенного влияния на деятельность Банка. В числе клиентов, имеющих ссудную задолженность ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» есть предприятия, зарегистрированные в таких регионах Российской Федерации, как Алтайский край, Республика САХА, Кемеровская область, Санкт-Петербург, их доля в структуре клиентского кредитного портфеля на 01.01.2012 г. не превышает 6 %.

На 01.01.2012 года собственный капитал Банка составил 1619 млн. руб., что больше чем на 01.01.2011 года на 331 млн. руб.

Работающие активы Банка выросли на 16 % и на 01.01.2012 года составили 6 287 млн. руб. Изменение структуры работающих активов представлено в табл. 3.2³⁰.

Таблица 3.2 – Структура работающих активов ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» в 2010-2011 гг.

Наименование статьи	Остатки, тыс. руб.		Изменение удельного веса в общей сумме работающих активов, %
	2010 г.	2011 г.
Кредитование клиентов	2150913	3686635		+ 19,0
Операции с ценными бумагами	258345	257823		- 0,7
Операции с иностранной валютой	26188	24550		- 0,1
Межбанковское кредитование	2996148	2317747		- 18,3
Работающие активы	5431594	6286755

Основным изменением в структуре работающих активов в 2011 г. стало перераспределение вложений Банка из МБК в кредитный портфель (+ 19,0 %). Данное перераспределение активов соответствует проводимой акционерами Банка политике по оптимизации бизнес-процессов и миграции бизнеса из Новосибирского филиала «НОМОС-БАНКа» (ОАО) в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь». В 4 квартале 2011 г. Банком заключены договоры на приобретение прав требования у Новосибирского филиала «НОМОС-БАНКа» (ОАО) по ссудам юридических лиц с учетом процентов на сумму 2457 млн. руб.

Доля вложений в операции с иностранной валютой и ценными бумагами в работающих активах Банка осталась без изменений.

Вклад основных направлений деятельности в формирование доходов Банка и изменение структуры доходов в 2011 г. по сравнению с 2010 г. представлены в табл. 3.3.

Таблица 3.3 – Структура доходов ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» в 2010 -2011 гг.

Направление деятельности	Остатки, тыс. руб.		Изменение удельного веса в общей сумме доходов, %
	2010 г.	2011 г.
Кредитование	391250	274104	- 8,9
Операции с ценными бумагами	9575	18502	+ 1,0
Операции с иностранной валютой	65047	64672	+ 0,5
Расчетно-кассовое обслуживание	218409	217380	+ 1,8
Межбанковское кредитование	260200	197103	- 4,4
Прочие	89441	176867	+ 10,0
Всего доходов	1033922	948628

В 2011 г. произошло увеличение объема кредитного портфеля Банка на 71,4 %, при этом доля доходов от операций кредитования клиентов снизилась на 8,9 %. Основной причиной стало снижение процентных ставок по кредитам в 2011 г. Средневзвешенная процентная ставка по кредитам в рублях за 2011 г. составила 12,4 %, что меньше, чем в 2010 г. на 4 % годовых.

Рассмотрим показатели прибыли (табл. 3.4, рис. 3.2).

Таблица 3.4 - Динамика прибыли ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 -2011 гг.

Показатели	Сумма тыс. руб.		Отклонение
	2010 г.	2011 г.	тыс. руб.	%
Прибыль до налогообложения	371188	369799	- 1389	99,63
Прибыль после налогообложения	357027	356036	-991	99,72
Неиспользованная прибыль за отчетный период	357027	256036	- 100991	71,71

Прибыль до налогообложения, полученная Банком в 2011 г., составила 369,8 млн руб., что незначительно ниже результата 2010 г. Чистая прибыль за 2011 г. составила 356,0 млн руб. По итогам 2011 г. были выплачены дивиденды акционерам в размере 100,0 млн руб., в результате неиспользованная прибыль по сравнению с 2010 г. снизилась на 28,3 %. Таким образом, уровень полученной прибыли свидетельствует о незначительном снижении эффективности банковской деятельности ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» в 2011 г.

По сравнению с предыдущим годом показатели рентабельности ухудшились: по итогам 2011 г. рентабельность активов составила 3,42 % (против 5,21 % годом ранее), доходность капитала – 15,75 % (против 25,14 % годом ранее) (табл. 3.5).

Рисунок 3.2 – Динамика прибыли ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг.

Таблица 3.5 – Динамика показателей рентабельности ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 годы, %

Показатели	2011 г.	2011 г.	Изменение
Доходности капитала	25,14	15,75	- 9,39
Рентабельность активов	5,21	3,42	- 1,80
Доходность активов	9,65	6,54	- 3,12
Прибыльность активов, приносящих процентный доход	6,40	4,83	- 1,57
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами	90,57	75,36	- 15,21
Прибыльность активов	4,77	3,42	- 1,35
Прибыльность доходов (маржа прибыли)	54,01	52,28	- 1,73

Доходность активов и прибыльность активов, приносящих процентный доход, также снизилась, что свидетельствует о снижении активности банка в укреплении своей ресурсной базы.

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами снизился на 15,2 % и составил в 2011 г. 75,36 %, прибыльность активов составила 3,42 %, снизившись в 2011 г. на 1,35 %, а маржа прибыли снизилась на 1,73 % и составила 52,28 %.

Таким образом, коммерческая деятельность банка рентабельна, но эффективность деятельности по итогам 2011 г. незначительно снизилась. В целом развитие Банка в 2011 г. проходило в рамках годового финансового и бизнес планов.