37

Курс лекций по дисциплине МДК 01.01 «Организация безналичных расчетов» для студентов – заочников по специальности 080110 «Банковское дело» (базовый уровень подготовки)

Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций.

В1. Принципы организации налично – денежного и безналичного оборота

Сущность наличного и безналичного обращения.

Деньги находятся в постоянном движении между экономическими объектами, к ним относятся: домашние хозяйства, фирмы (финансовые и нефтяные), некоммерческие объединения(общества), и государства.

Денежное обращение – это движение денег во внутреннем обороте при выполнении ими своих функций, как в наличной, так и в безналичной форме.

Функции денег:

1.мера стоимости.

2.средство обращения.

3.средство платежа.

4.средство накопления и сбережения(тезаврация).

5.мировые деньги.

В современных денежных системах деньги выполняют свои функции, если поддерживается их оптимальное количество, а именно те, которые соответствуют потребностям экономики.

Здесь весьма велика роль Центрального Банка страны, который регулирует оптимальный уровень предложения денег и их выпуск в оборот. Для этого Центральный Банк использует анализ показателей денежной массы.

Денежная масса – это совокупность всех наличных и безналичных денежных средств, находящихся в обращении, в национальном хозяйстве.

На объем денежной массы влияют множество факторов:

1.объем ВВП.

2.темпы экономического роста.

3.уровень развития и структуры баланса.

4.рациональное деление рынков.

5.соотношение наличного и безналичного оборота.

6.состояние платежного баланса страны.

7.стоимость оборота денег.

8.валютная и финансовая политика государства.

Наличное и безналичное денежное обращение.

Движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: средство обращения и платежа; организуют наличное сокращение.

Они обслуживаются банкнотами и различными металлическими монетами.

Наличный оборот обслуживает финансовые отношения между населением, отдельными физическими лицами, юридическими лицами и населением, физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Наличный оборот используется при расчете и выплате заработной платы, премий, пособий, страховых вознаграждений, при платежах населения, при оплате ценных бумаг и дивидендов, комиссионных услуг.

Размер наличного оборота зависит:

1.от объема ВВП, в стране.

2.от уровня цен.

3.платежеспособного спроса населения.

4.от количества звеньев в расчетах платежной системы.

5.от распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через страхование, внебюджетные фонды и другие финансовые институты.

Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.

Видами безналичного оборота являются:

1.векскля.

2.чеки.

3.платежные поручения.

4.интернет банки.

Безналичный оборот обслуживает те же финансовые отношения, что и наличный, за исключением первой позиции.

Безналичный оборот используется на те же деньги, что и наличный при наличии участников расчетов счетов кредитной организации.

Преимущества безналичного оборота:

1.экономия наличных денег.

2.сокращение издержек обращения.

3.рост стоимости обращения.

В странах с развитой экономикой и кредитно – финансовой системой объем наличного оборота составляет порядка 10 %.

В России наличное обращение развито достаточно широко и составляет от 30 % до 60 % оборота.

Это характеризует экономику России как не слишком эффективную, целью Банка России является изменение структуры денежной массы в сторону преимущественно безналичного оборота.

Понятие денежных агрегатов.

На практике для целей мониторинга совокупной денежной массы применяют специальные показатели – денежные агрегаты.

Денежные агрегаты – это показатели объема структуры денежной массы, которые позволяют дать не только количественную характеристику ее величин, но качественную степень ее воздействия на экономическую активность страны.

В соответствии с международными стандартами в качестве основного критерия при формировании денежного агрегата используется понятие ликвидности, под которым понимается степень затрат и скорость конверсии отдаваемых вкладов и сбережений в наличные деньги как средство обращения и платежа.

Принципы расчета денежных агрегатов заключается в том, что:

1.каждый последний агрегат включает предыдущий.

2.каждый последний агрегат включает менее ликвидный, финансово – активный, чем предыдущие (по мере роста денежных агрегатов их ликвидность уменьшается).

Структура денежных агрегатов (основные агрегаты):

1.М0 – наличные деньги в обращении (деньги вне банков) банкноты и металлические монеты – 100 % ликвидность.

2.М1 – М0 + депозиты до востребования (средства на расчетных, текущих и других счетах).

3.М2 – М1 + срочные депозиты и сберегательные вклады в коммерческих банках.

4.М3 – М2 + сертификаты (сберегательные и депозитные) и государственные ценные бумаги.

5.М4 – М3 + другие виды депозитов, ценных бумаг и денежных активов.

В разных странах используется различное количество агрегатов несколько отличающихся в методике их расчета.

В России применяется 4 агрегата.

В США – 4 или 5.

Во Франции – 2 (М0 + М1).

В4.

Для разработки и реализации денежно – кредитной политики Банк России собирает и анализирует достоверную информацию о состоянии денежного оборота в стране его взаимосвязями с экономическими процессами в различных сегментах экономики.

При этом анализируется объем производства, уровень цен, платежеспособность спроса населения, уровень инфляции и другие показатели.

Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» наделяет Центральный Банк следующими функциями в части решения наличного денежного оборота:

1.

а) прогнозирование и организация производства.

б) перевозка и хранение банкнот и монет Банка России.

в) создание кассовых резервных фондов.

2.

а) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

3.

а) установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России.

б) порядок уничтожения банкнот и монет вышедших из обращения.

в) замена поврежденных и ветхих денежных знаков.

4.

а) определение порядка ведения кассовых операций.

Собственная денежная эмиссия – это выпуск в обращение дополнительного количества денежных знаков и платежных средств приводящих к росту денежной массы.

Нужно отметить, что первичной является эмиссия безналичных денег, а именно прежде чем появиться в обороте они определяются в виде записей на счетах коммерческих банков, затем через специальные хранилища Центрального Банка банкноты и монеты поступают в коммерческие банки, затем к хозяйственным субъектами населению.

В5. Законы денежного обращения.

Экономическая зависимость между массой денег в обороте, уровнем цен, реализуемых товаров, их количеством и стоимостью денег выражается законом денежного обращения.

Одним из современных воплощений является формулаФишера:

MV = P * Q,где:

М – масса денег в обращении;

V – Стоимость оборота денег;

Р – средняя цена ВВП;

Q – Количество реального ВВП.

Зависимость между динамикой роста цен, объема денежной массы; стоимости оборота денег и объема производства можно записать в следующем представлении по формуле Фишера (разные интерпретации):

Jp = Jm *Jv / Zq;

Jm = Jp * Zq / Jv.

Поскольку в макроэкономических критерия P*Q представляет собой ВВП в текущих ценах интерпретировать эту формулу следующим образом:

М = ВВП/V

Практика:

Задача 1. Совокупное производство ВВП за данный период составило 56 млрд.руб. Среднее число оборотов денежных единиц равно 4.

Определить массу наличных денег в обращении.

Дано:

ВВП=56 млрд.руб.

V=4

M-?

Решение:

М=ВВП/V

М=56 млрд.руб. / 4 = 14 млрд.руб.

Задача 2. Объем производства за текущий период увеличился на 5,5%, денежная масса увеличилась на 20%.

Как изменится средний уровень цен, при условии, что скорость оборота денег не изменилась?

Дано:

Iq=1,055

Im=1,2

Iv=1

Ip-?

Решение:

Ip=Im*Iv / Iq

Ip=1,2*1 / 1,055=1,14

Скорость оборота денег увеличилась на 14% в текущем периоде.

Задача 3. Совокупные платежи за определенный период составили 8000 млрд.руб. Налично-денежная масса в обращении составила 1750 млрд.руб.

Определить число оборотов денежных единиц.

Дано:

Q=8000млрд.руб.

М=1750 млрд.руб.

V-?

Решение:

М=ВВП/V → V=ВВП/М

V=8000млрд.руб. / 1750 млрд.руб.=4,57 оборотов

Задача 4. Объем производства увеличился на 6%, скорость оборота денег уменьшилась на 5%, средний уровень цен увеличился на 9%.

Найти изменение объема денежной массы.

Дано:

Iq=1,06

Iv=0,95

Ip=1,09

Im-?

Решение:

Im=Ip*Iq / Iv

Im=1,09*1,06 / 0,95=1,21

Объем денежной массы увеличился на 21% в текущем периоде.

Задача 5. Объем производства увеличился на 6%, денежная масса увеличилась на 24%, средний уровень цен увеличился на 30%.

Найти изменение скорости оборота денег.

Дано:

Iq=1,06

Im=1,24

Ip=1,3

Iv-?

Решение:

Iv=Ip*Iq / Im

Iv=1,06*1,3 / 1,24=1,11

Скорость оборота денег увеличилась на 11 % в текущем периоде.