Примерные темы контрольных работ и рефератов

1. Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства

2. Акты законодательства о налогах и сборах как источник налогового права

3. Банки как субъекты налоговых правоотношений

4. Вопросы налогообложения в дореволюционных трудах отечественных ученых

5. Выездные налоговые проверки как форма налогового контроля

6. Государственная пошлина как финансово-правовая категория

7. Договор в налоговых правоотношениях

8. Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений

9. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке

10. Защита прав налогоплательщиков в суде

11. Значение актов Конституционного суда РФ в регулировании налоговых отношений

12. Источники налогового права

13. Камеральные налоговые проверки как форма налогового контроля

14. Классификации налогов

15. Конструкция (элементы юридического состава) налога

16. Льготы в сфере налогообложения. Виды и особенности установления

17. Международный договор в системе источников налогового права России

18. Методы налогово-правового регулирования

19. Налоговая декларация. Способы совершенствования налоговой отчетности

20. Налоговая ответственность как вид юридической ответственности

21. Налоговая система Российской Федерации

22. Налоговая тайна

23. Налоговое обязательство как вид финансового правоотношения

24. Налоговое планирование как законный способ снижения налогового бремени

25. Налоговое право в системе российского права.

26. Налоговое правоотношение.

27. Налоговые последствия гражданско-правовых сделок

28. Национальные налоговые системы

29. Обязанность по уплате налога. Понятие и механизм реализации

30. Основные направления налоговой политики России на современном этапе

31. Понятие и виды субъектов налогового правоотношения

32. Понятие и роль налогов в РФ

33. Правовое регулирование взыскания налогов

34. Правовое регулирование взыскания налоговых платежей

35. Правовое регулирование деятельности Федеральной налоговой службы России

36. Правовое регулирование изменений сроков уплаты налогов и сборов

37. Правовое регулирование учета налогоплательщиков в России

38. Правовой статус налоговых органов

39. Правовой статус налогоплательщиков

40. Правовой статус организации как налогоплательщика

41. Правовой статус физического лица как налогоплательщика

42. Правовые основы налогового контроля

43. Презумпция невиновности в налоговых правоотношениях

44. Принципы налогового права.

45. Проблемы разграничения отдельных составов налоговых правонарушений

46. Производство по делам о налоговых правонарушениях

47. Роль фискальных платежей в обеспечении финансовой деятельности современного государства

48. Способы обеспечения уплаты налогов

49. Теории происхождения и первые формы налогов

50. Федеральная таможенная служба как участник налоговых правоотношений.

51. Юридическая природа налога

52. Юридическая природа сбора

53. Юридические презумпции и фикции как формы закрепления налогово-правовых норм

Вопросы для подготовки к экзамену по курсу «налоговое право в россии и зарубежных странах»

1. Понятие налогового права.

2. Соотношение налогового права с другими отраслями права.

3. Предмет налогового права и метод налогового права.

4. Налогоплательщики и плательщики сборов.

5. Налоговые агенты.

6. Налоговые органы.

7. Источники налогового права.

8. Налоговые правоотношения (понятие, содержание).

9. Объекты налоговых правоотношений.

10. Сроки в налоговых правоотношениях.

11. Таможенные сборы.

12. Таможенные пошлины.

13. Понятие налога и сбора.

14. Объект налогообложения.

15. Налоговая база и налоговый период.

16. Налоговые ставки и порядок уплаты налогов.

17. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

18. Методы налогообложения.

19. Классификация налогов и ее виды.

20. Прямые налоги.

21. Косвенные налоги.

22. Федеральные налоги и их роль.

23. Региональные налоги и сборы.

24. Местные налоги и сборы.

25. Налоговые льготы.

26. Налоговый кредит (понятие, виды).

27. Налоги с физических лиц.

28. Налоги с юридических лиц.

29. Налог на доходы физических лиц.

30. Объект налога на доходы физических лиц.

31. Налоговая база и налоговые вычеты налога на доходы физических лиц.

32. Налог на имущество физических лиц.

33. Объект налога на имущество физических лиц.

34. Порядок исчисления и льготы по налогу на имущество физических лиц.

35. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

36. Объект налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

37. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

38. Государственная пошлина.

39. Налог на добавленную стоимость.

40. Объект НДС, порядок исчисления и уплаты.

41. Ресурсные налоги и платежи.

42. Дорожные налоги.

43. Налоговая система Германии.

44. Налоговая система Франции.

45. Налоговая система Англии.

46. Налоговая система США.

47. Налоговая система Италии.

48. Налоговая система Японии.

1 Вестник КС РФ. 2003. № 2.

2 Кучеров И. И. Указ. соч. С. 115.

3 Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. М., 2000. С. 11.

4 Ст. 72, п. 2 ст. 289 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Бюджетного кодекса РФ.

5 Запольский С.В. Правовые проблемы самофинансирования предприятий в условиях полного хозяйственного расчета (финансово-правовой аспект): автореф. дисс… д-р. юрид. наук. М., 1989. С.21-22; Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М. Изд. Норма. 2001. С. С.271- 283; Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права. // Законодательство. М. 2003. № 7 С. 22-32; Налоговое право: Учебник Под. ред. С. Г. Пепеляева С. 147- 148; Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств . Алматы. 2001. С. 78- 155.

6 Запольский С.В. Указ. соч. С.21-22.

7 Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»// СЗ РФ. 1997. N 1. ст. 197.; Определение Конституционного Суда РФ от 4 июля 2002 г. № 202-О «По жалобе унитарного государственного предприятия «Дорожное ремонтно-строительное управление № 7» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ. 2003. № 1; Определение Конституционного Суда РФ от 10 января 2002 г. № 5-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Спецремстройнефть» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного суда РФ от 6 декабря 2001 г. № 257-О «По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества «Коммерческий банк «Ланта-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 2002. № 3; Определение Конституционного Суда РФ от 13 ноября 2001 г. № 225-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб государственных унитарных предприятий «Арктикморнефтегазразведка» и «123 Авиационный ремонтный завод», открытых акционерных обществ «Горно-металлургический комбинат «Печенганикель», «Салаватнефтеоргсинтез» и «Таймырэнерго» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного Суда РФ от 21 декабря 1998 г. «По жалобе ТОО «Агроинвест-КБМ» на нарушение конституционных прав граждан частью второй статьи 4 Закона Российской Федерации «О дорожных фондах в Российской Федерации» и пунктом 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 1999. № 2 и др.

8 Постановление Конституционного Суда РФ от 14 июля 2003 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 4, пункта 1 статьи 164, пунктов 1 и 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» в связи с запросами Арбитражного суда Липецкой области, жалобами ООО «Папирус», ОАО «Дальневосточное морское пароходство» и ООО «Коммерческая компания «Балис» \\ «Российская газета» от 29 июля 2003 г. № 150.

9 Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. № 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»// Вестник КС РФ №1. 1999.