Тема №12. Региональные налоги

1. Налог на имущество организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка.

2. Общая характеристика налога на игорный бизнес: особенности установления и введения; специальные понятия, используемые в целях его исчисления; налогоплательщики.

3. Общая характеристика транспортного налога: особенности установления и введения, налогоплательщики, транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Тема 13. Местные налоги

1. Общая характеристика и значение земельного налога, особенности установления и введения.

2. Плательщики земельного налога, лица, не являющиеся плательщиками земельного налога.

3. Объект налогообложения.

4. Земельные участки, не облагаемые земельным налогом.

5. Налоговая база по земельному налогу. Кадастровая стоимость земельного участка.

6. Налоговые льготы по земельному налогу.

7. Налоговая ставка по земельному налогу.

8. Порядок исчисления и уплаты земельного налога и авансовых платежей.

9. Налоговый и отчетный период по земельному налогу.

10. Налоговая декларация и налоговый расчет по земельному налогу.

11. Общая характеристика (налогоплательщик, объект) и история взимания налога на имущество физических лиц, особенности установления и введения.

12. Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц.

13. Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, их классификация.

14. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

15. Обязанность уполномоченных органов и специализированных организаций, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества.

16. Налоговый период.

Тема 14. Специальные налоговые режимы

1. Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации, практика применения в России.

2. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

3. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

4. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определение понятий «вмененный доход», «базовая доходность», корректирующие коэффициенты базовой доходности» налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.

5. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.

6. Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов.

Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.

Тема №15. Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах. Международное налоговое право.

1. Понятие и виды налоговых систем.

2. Характеристика налоговых систем отдельных европейских государств.

3. Характеристика налоговой системы США.

4. Характеристика налоговой системы Китая.

5. Налоговое резидентство.

6. Международно-правовые механизмы избежания многократного (двойного) налогообложения.

7. Понятие и предмет международного налогового права.

8. Участники международно-правовых налоговых отношений.

9. Принципы международного налогового права.

Источники международного налогового права.