4. Регулювання здійснення касових операції банків національній валюті з клієнтами

До касових документів банків належать:

1. прибуткові:

• заява на переказ готівки. Клієнт має право зазначити в заяві на переказ готівки дату валютування, яка не може перевищувати 10 календарних днів після складання касового документа (день складання не враховується). Якщо отримувач переказу протягом тридцяти робочих днів з дати валютування не отримав суму переказу, то банк отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днів повернути суму переказу банку платника.

• прибутковий касовий ордер

• рахунки на сплату платежів,

• сліп, квитанція, чек банкомата, що формуються платіжними терміналами, імпринтерами. Банк (філія, відділення) оформляє за підсумками касових операцій, виконаних із застосуванням ПТКС, імпринтерів, платіжних терміналів, на загальну їх суму за видами платежу прибутково-видатковий касовий ордер для відображення в бухгалтерському обліку.

• документи для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі, установлені відповідною платіжною системою.

• прибутковий позабалансовий ордер –для відображення позабалансових операцій (облік зразків банкнот)

2. видаткові:

• заява на видачу готівки.

• видатковий касовий ордер

• видатковий позабалансовий ордер

• грошовий чек

3. прибутково-видатковий касовий ордер - застосовуються для оформлення операцій з приймання та видачі готівки територіальним управлінням, банкам, а також видачі підкріплень власним філіям, а також для оформлення загальної суми проведених касових операцій

Обов'язкові реквізити касових документів:

• найменування банку, який здійснює касову операцію,

• дату здійснення операції,

• зазначення платника та отримувача,

• суму касової операції,

• призначення платежу,

• підписи платника або отримувача та працівників банку, уповноважених здійснювати касову операцію.

• номер рахунку отримувача (якщо є)

• найменування і код банку отримувача (якщо є)

Банку забороняється виправляти реквізити в касових документах .

Клієнт заповнює касові документи від руки чи за допомогою технічних засобів або банк (філія, відділення) за згодою клієнта заповнює касові документи із застосуванням технічних засобів або системи автоматизації банку (далі - САБ).

Правильність заповнення банком реквізитів касового документа клієнт засвідчує своїм підписом.

Друкується така кількість примірників касових документів, крім грошового чека, яка потрібна для учасників розрахунків.

Банк приймає від клієнта готівку через операційну касу за прибутковими касовими документами. В них перевіряється повнота заповнення реквізитів та наявність і тотожність підписів відповідальних працівників із зразками підписів.

Банк приймає від клієнтів готівку в операційну касу так:

- банкноти шляхом суцільного поаркушного перерахування,

- монети - за кружками.

Ппісля завершення приймання готівки банк зобов'язаний видати клієнту квитанцію або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі.

Квитанція має містити

-найменування банку

-дату здійснення касової операції

-підпис працівника банку, який прийняв готівку,

-відбиток печатки (штампа) або електронний підпис працівника банку.

Плата за виконання касової операції приймається за за окремим касовим документом.

Банк видає з операційної каси готівку національної валюти за видатковими касовими документами.

Банк перед видачею готівки перевіряє:

- повноту заповнення реквізитів на документі;

- наявність підписів відповідальних осіб

- належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, отримувачу, відповідність даних паспорта тим даним, що зазначені в касовому документі;

- у разі отримання готівки за довіреністю - відповідність оформлення довіреності на отримання готівки вимогам законодавства України;

- наявність підпису отримувача.

Видача банкнот із операційної каси проводиться повними пачками та корінцями банкнот у непошкодженій упаковці за зазначеними на накладках (етикетках) і бандеролях сумами без поаркушного перерахування або окремими банкнотами.

Корінець банкнот - 100 (сто) банкнот одного номіналу, які упаковані бандероллю

Бандероль - паперова стрічка (кільце) з установленими характеристиками, яка використовується для пакування корінців банкнот або пачки

Пачка банкнот - 1 000 банкнот одного номіналу і зразка, або 10 корінців

Банк перераховує суцільно банкноти з розкритих або неповних корінців, а також пачки та корінці банкнот з пошкодженою упаковкою попередньо перед видачею.

Монети в непошкодженій упаковці, що розфасовані в мішечки (блоки), пакети та ролики, видаються за написами на ярликах, пакетах і роликах, а також окремими кружками.

Клієнт видану з операційної каси готівку, не відходячи від неї, має перевірити. Банк зобов'язаний видати клієнту після завершення видачі готівки один примірник видаткового касового документа із відбитком печатки.