Глава 2. Разработка заявки структурного подразделения для включения в бюджет доходов и расходов предприятия.
Разработка осуществляется на примере энергетического цеха (хозяйство).
Опираясь на задание, что при составлении формы заявки центра ответственности в бюджет доходов и расходов следует обратить внимание на специфику выбранного центра ответственности, отметим, что данная служба относится к центру затрат. Это разновидность центра закупок.
Структура энергетического хозяйства предприятия. В состав энергетического хозяйства предприятия входят:
электрическая и тепловая станции;
высоковольтные подстанции, питающие предприятие от централизованной системы;
паросиловой цех;
газогенераторная, кислородная, компрессорная, водонасосная станции;
подстанция инертных газов и кислорода;
цех ремонта электрооборудования;
телефонная станция.
Энергохозяйство предприятия подразделяется на две части: общезаводскую и цеховую.
К общезаводскому подразделению энергохозяйства относятся генерирующие преобразовательные установки и общезаводские сети, которые объединяются в ряд специальных цехов: электросиловой, теплосиловой, газовый, слаботочный и электромеханический. Состав цехов зависит от энергоемкости производства и связей завода с внешними энергосистемами. На небольших предприятиях все энергохозяйство может быть объединено в один, два цеха.
Цеховую часть энергохозяйства образуют первичные энергоприемники (потребители энергии — печи, станки, подъемно- транспортное оборудование), цеховые преобразовательные установки и внутрицеховые распределительные сети.
Схема структуры энергетического хозяйства предприятия.
Общие положения.
Основной задачей энергетического хозяйства является надежное и бесперебойное обеспечение предприятия всеми видами энергии установленных параметров при минимальных затратах. Объем и структура потребляемых энергоресурсов зависят от мощности предприятия, вида выпускаемой продукции, характера технологических процессов, а также связей с районными энергосистемами.
В задачу энергетического хозяйства входят также выполнение правил эксплуатации энергетического оборудования, организация его технического обслуживания и ремонта, проведение мероприятий, направленных на экономию энергии и всех видов топлива, а также мероприятий по совершенствованию и развитию энергохозяйства предприятия.
Материальные потоки
электрическая станция Энергетический цех тепловая станция
высоковольтная подстанция газогенераторная
водонасосная
паросиловый цех компрессорная
ремонтный цех кислородная
Информационные потоки
Цех электроснабжения диспетчер завода
технический директор
отдел главного энергетика бухгалтерия
цех водо-паро-снабжения
Денежные потоки
Так как, управление не ведет деятельность, которая напрямую связана с денежным обращением, соответственно денежных потоков управление не имеет.
ЗАЯВКА энергетического цеха (хозяйства) - тыс.руб
Статьи затрат |
За год |
Месяц |
Месяц |
Месяц |
Квартал |
|
Расходы: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
оборудование |
|
|
|
|
|
|
ремонт |
|
|
|
|
|
|
мероприятий по совершенствованию и развитию энергохозяйства предприятия. |
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные затраты, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Обслуживание и ремонт оборудования |
|
|
|
|
|
|
Уборка помещений |
|
|
|
|
|
|
Расходы по рационализации и изобретательству |
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия (силовая и осветительная) |
|
|
|
|
|
|
Пар, сжатый воздух, вода |
|
|
|
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
Инструмент и оснастка |
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
Канцелярские товары |
|
|
|
|
|
|
Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные элементы |
|
|
|
|
|
|
Расчетная часть, сводные таблицы.
3.1. Бюджет доходов и расходов, тыс. руб.
Наименование графы |
период |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
янв |
фев |
Март |
1 кв. |
апр |
май |
июн |
2 кв. |
июл |
авг |
сен |
3 кв |
окт |
ноя |
дек |
4 кв. |
Год |
|
||||||||||||||
1 |
Реализация |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
115 860 792 |
|||||||||||||
2 |
В т.ч. НДС полученный |
1 472 807 |
1 472 807 |
1 472 807 |
4 418 421 |
1 472 807 |
1 472 807 |
1 472 807 |
4 418 421 |
1 472 807 |
1 472 807 |
1 472 807 |
4 418 421 |
1 472 807 |
1 472 807 |
1 472 807 |
4 418 421 |
17 673 680 |
|||||||||||||
3 |
Чистый объем продаж |
8 182 259 |
8 182 259 |
8 182 259 |
24 546 777 |
8 182 259 |
8 182 259 |
8 182 259 |
24 546 777 |
8 182 259 |
8 182 259 |
8 182 259 |
24 546 777 |
8 182 259 |
8 182 259 |
8 182 259 |
24 546 777 |
98 187 112 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
4 |
Расходы на сырье и материалы |
2 789 413 |
2 789 413 |
2 789 413 |
8 368 238 |
2 789 413 |
2 789 413 |
2 789 413 |
8 368 238 |
2 789 413 |
2 789 413 |
2 789 413 |
8 368 238 |
2 789 413 |
2 789 413 |
2 789 413 |
8 368 238 |
33 472 950 |
|||||||||||||
5 |
Расходы на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
18 031 |
18 031 |
18 031 |
54 093 |
18 031 |
18 031 |
18 031 |
54 093 |
18 031 |
18 031 |
18 031 |
54 093 |
18 031 |
18 031 |
18 031 |
54 093 |
216 372 |
|||||||||||||
6 |
Расходы на топливо |
70 355 |
70 355 |
70 355 |
211 064 |
46 903 |
46 903 |
46 903 |
140 709 |
46 903 |
46 903 |
46 903 |
140 709 |
70 355 |
70 355 |
70 355 |
211 064 |
703 545 |
|||||||||||||
7 |
Расходы на энергию |
201 709 |
201 709 |
201 709 |
605 127 |
134 473 |
134 473 |
134 473 |
403 418 |
134 473 |
134 473 |
134 473 |
403 418 |
201 709 |
201 709 |
201 709 |
605 127 |
2 017 089 |
|||||||||||||
8 |
Расходы на оплату труда |
503 695 |
503 695 |
503 695 |
1 511 084 |
503 695 |
503 695 |
503 695 |
1 511 084 |
503 695 |
503 695 |
503 695 |
1 511 084 |
503 695 |
503 695 |
503 695 |
1 511 084 |
6 044 336 |
|||||||||||||
9 |
Начисления на зарплату, включаемые в себестоимость |
151 108 |
151 108 |
151 108 |
453 325 |
151 108 |
151 108 |
151 108 |
453 325 |
151 108 |
151 108 |
151 108 |
453 325 |
151 108 |
151 108 |
151 108 |
453 325 |
1 813 301 |
|||||||||||||
10 |
Административные расходы, без процентов за кредит и налогов |
937 035 |
937 035 |
937 035 |
2 811 106 |
937 035 |
937 035 |
937 035 |
2 811 106 |
937 035 |
937 035 |
937 035 |
2 811 106 |
937 035 |
937 035 |
937 035 |
2 811 106 |
11 244 422 |
|||||||||||||
11 |
Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
12 |
Коммерческие расходы |
1 197 990 |
1 197 990 |
1 197 990 |
3 593 970 |
1 197 990 |
1 197 990 |
1 197 990 |
3 593 970 |
1 197 990 |
1 197 990 |
1 197 990 |
3 593 970 |
1 197 990 |
1 197 990 |
1 197 990 |
3 593 970 |
14 375 878 |
|||||||||||||
13 |
Прочие расходы в себестоимости, не включенные в 4-12, без амортизации и налогов |
42 210 |
42 210 |
42 210 |
126 631 |
42 210 |
42 210 |
42 210 |
126 631 |
42 210 |
42 210 |
42 210 |
126 631 |
42 210 |
42 210 |
42 210 |
126 631 |
506 523 |
|||||||||||||
14 |
Операционные затраты |
5 911 545 |
5 911 545 |
5 911 545 |
17 734 636 |
5 820 857 |
5 820 857 |
5 820 857 |
17 462 572 |
5 820 857 |
5 820 857 |
5 820 857 |
17 462 572 |
5 911 545 |
5 911 545 |
5 911 545 |
17 734 636 |
70 394 416 |
|||||||||||||
15 |
Налоги в себестоимости |
54 635 |
54 635 |
54 635 |
163 905 |
54 635 |
54 635 |
54 635 |
163 905 |
54 635 |
54 635 |
54 635 |
163 905 |
54 635 |
54 635 |
54 635 |
163 905 |
655 619 |
|||||||||||||
16 |
Амортизация |
239 949 |
239 949 |
292 737 |
772 635 |
330 596 |
377 920 |
377 920 |
1 086 436 |
377 920 |
377 920 |
377 920 |
1 133 760 |
377 920 |
377 920 |
377 920 |
1 133 760 |
4 126 591 |
|||||||||||||
17 |
Себестоимость |
6 206 129 |
6 206 129 |
6 258 917 |
18 671 175 |
6 206 088 |
6 253 412 |
6 253 412 |
18 712 913 |
6 253 412 |
6 253 412 |
6 253 412 |
18 760 237 |
6 344 100 |
6 344 100 |
6 344 100 |
19 032 300 |
75 176 626 |
|||||||||||||
18 |
Прибыль от реализации |
1 976 130 |
1 976 130 |
1 923 342 |
5 875 602 |
1 976 171 |
1 928 847 |
1 928 847 |
5 833 864 |
1 928 847 |
1 928 847 |
1 928 847 |
5 786 540 |
1 838 159 |
1 838 159 |
1 838 159 |
5 514 477 |
23 010 483 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
19 |
Операционные и внереализационные доходы |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 894 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 894 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 894 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 894 |
12 347 576 |
|||||||||||||
20 |
Операционные и внереализационные расходы |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 697 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 697 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 697 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 697 |
24 602 788 |
|||||||||||||
21 |
Налоги, не включенные в себестоимость и уменьшающие налогооблагаемую базу налога на прибыль |
|
|
72 283 |
72 283 |
|
|
72 283 |
72 283 |
|
|
72 283 |
72 283 |
|
|
72 283 |
72 283 |
289 132 |
|||||||||||||
22 |
Прибыль до налогообложения |
954 863 |
954 862 |
829 791 |
2 739 516 |
954 903 |
907 579 |
835 296 |
2 697 778 |
907 579 |
907 579 |
835 296 |
2 650 454 |
816 891 |
816 891 |
744 608 |
2 378 390 |
10 466 138 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
23 |
Налог на прибыль |
190 973 |
190 972 |
165 958 |
547 903 |
190 981 |
181 516 |
167 059 |
539 556 |
181 516 |
181 516 |
167 059 |
530 091 |
163 378 |
163 378 |
148 922 |
475 678 |
2 093 228 |
|||||||||||||
24 |
Чистая прибыль |
763 890 |
763 890 |
663 833 |
2 191 613 |
763 922 |
726 063 |
668 237 |
2 158 222 |
726 063 |
726 063 |
668 237 |
2 120 363 |
653 513 |
653 513 |
595 687 |
1 902 712 |
8 372 910 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
25 |
Использование прибыли |
|
|
|
|
14 321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 321 |
|||||||||||||
25.1 |
В т.ч. уплата процентов за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
26 |
Нераспределенная прибыль текущего периода |
763 890 |
763 890 |
663 833 |
2 191 613 |
749 601 |
726 063 |
668 237 |
2 158 222 |
726 063 |
726 063 |
668 237 |
2 120 363 |
653 513 |
653 513 |
595 687 |
1 902 712 |
8 358 589 |
|||||||||||||
27 |
Справочно: сумма процентов за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
3.2. Бюджет движения денежных средств, тыс. руб.
Наименование графы |
Период |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
янв |
фев |
март |
1 кв. |
апр |
май |
июн |
2 кв. |
июл |
авг |
сен |
3 кв |
окт |
Ноя |
дек |
4 кв. |
Год |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток денежных средств на начало периода |
207 109 |
2 517 803 |
3 868 701 |
207 109 |
2 030 422 |
3 471 999 |
5 882 838 |
2 030 422 |
5 093 942 |
7 501 452 |
9 908 963 |
5 093 942 |
9 116 739 |
10 717 825 |
12 318 912 |
9 116 739 |
207 109 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОД |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
Внесение денежных средств в оплату уставного капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
2 |
Привлечение кредитов финансово-кредитных учреждений, займов, финансирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
3 |
Поступления денежных средств от реализации и авансовые платежи |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
9 655 066 |
9 655 066 |
9 655 066 |
28 965 198 |
115 860 792 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
4 |
Операционные и внереализационные доходы (поступления на счет) |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 895 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 895 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 895 |
1 028 965 |
1 028 965 |
1 028 965 |
3 086 895 |
12 347 580 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
5 |
Прочие |
21 191 |
21 191 |
21 191 |
63 573 |
21 191 |
21 191 |
21 191 |
63 573 |
21 191 |
21 191 |
21 191 |
63 573 |
21 191 |
21 191 |
21 191 |
63 573 |
254 292 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО ПРИХОД |
10 705 222 |
10 705 222 |
10 705 222 |
32 115 666 |
10 705 222 |
10 705 222 |
10 705 222 |
32 115 666 |
10 705 222 |
10 705 222 |
10 705 222 |
32 115 666 |
10 705 222 |
10 705 222 |
10 705 222 |
32 115 666 |
128 462 664 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
РАСХОД |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
6 |
Оплата приобретения внеоборотных активов |
0 |
479 898 |
479 898 |
959 796 |
479 898 |
0 |
0 |
479 898 |
1 664 |
1 664 |
1 664 |
4 992 |
368 601 |
368 601 |
368 601 |
1 105 803 |
2 550 489 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
6.1 |
из них |
Основные средства |
|
479 898 |
479 898 |
959 796 |
479 898 |
|
|
479 898 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 439 694 |
|||||||||||||||||||||||||||||
6.2 |
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 664 |
1 664 |
1 664 |
4 992 |
|
|
|
|
4 992 |
||||||||||||||||||||||||||||||
6.3 |
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
368 601 |
368 601 |
368 601 |
1 105 803 |
1 105 803 |
||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
Выплаты по кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
из них |
Проценты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Основная сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
8 |
Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции, (с НДС) |
5 966 180 |
5 966 180 |
5 966 180 |
17 898 540 |
5 875 492 |
5 875 492 |
5 875 492 |
17 626 477 |
5 875 492 |
5 875 492 |
5 875 492 |
17 626 477 |
5 966 180 |
5 966 180 |
5 966 180 |
17 898 540 |
71 050 035 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
В т.ч. лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
9 |
НДС, уплаченный бюджету |
- |
- |
3 141 909 |
3 141 909 |
- |
- |
3 141 909 |
3 141 909 |
- |
- |
3 141 909 |
3 141 909 |
- |
- |
3 141 909 |
3 141 909 |
12 567 636 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
10 |
Выплаты налогов в себестоимости и налогов, уплачиваемых из балансовой прибыли |
54 635 |
54 635 |
126 918 |
236 188 |
54 635 |
54 635 |
126 918 |
236 188 |
54 635 |
54 635 |
126 918 |
236 188 |
54 635 |
54 635 |
126 918 |
236 188 |
944 752 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
11 |
Выплаты, включаемые в операционные и внереализационные расходы |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 696 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 696 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 696 |
2 050 232 |
2 050 232 |
2 050 232 |
6 150 696 |
24 602 784 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
12 |
Уплата налога на прибыль |
190 973 |
190 973 |
165 958 |
547 904 |
190 981 |
181 516 |
167 059 |
539 556 |
181 516 |
181 516 |
167 059 |
530 091 |
163 378 |
163 378 |
148 922 |
475 678 |
2 093 229 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
13 |
Выплаты и отчисления из прибыли (штрафы, пени, выплаты через фонды и прочие) |
5 522 |
5 522 |
5 522 |
16 566 |
5 522 |
5 522 |
5 522 |
16 566 |
5 522 |
5 522 |
5 522 |
16 566 |
5 522 |
5 522 |
5 522 |
16 566 |
66 264 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
14 |
Прочие |
126 986 |
126 986 |
126 986 |
380 958 |
126 986 |
126 986 |
126 986 |
380 958 |
126 986 |
126 986 |
126 986 |
380 958 |
126 986 |
126 986 |
126 986 |
380 958 |
1 523 837 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО РАСХОД |
8 394 528 |
9 354 324 |
12 543 501 |
30 292 353 |
9 263 644 |
8 294 383 |
11 494 118 |
29 052 146 |
8 297 711 |
8 297 711 |
11 497 446 |
28 092 869 |
9 104 135 |
9 104 135 |
12 303 871 |
30 512 141 |
117 949 510 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток денежных средств на конец периода |
2 517 803 |
3 868 701 |
2 030 422 |
2 030 422 |
3 471 999 |
5 882 838 |
5 093 942 |
5 093 942 |
7 501 452 |
9 908 963 |
9 116 739 |
9 116 739 |
10 717 825 |
12 318 912 |
10 720 263 |
10 720 263 |
10 720 263 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||