Основні показники рентабельності ат «Брокбізнесбанк»

Показник	2009	2010	2011	2012	Середнє значення	Середнє відхилення
1	2	3	4	5	6	7
1. Рентабельність активів (ROA), %,	0,52	0,12	0,33	0,13	0,28	-0,13
2. Рентабельність власного капіталу (ROE), %	2,94	0,77	2,26	0,95	1,73	-0,66
3. Рентабельність доходу (RД), %	5,93	1,51	2,86	1,55	2,96	-1,46
4. Рентабельність витрат (RВ), %	5,54	1,00	2,75	1,23	2,63	-1,44

Рентабельність активів на протязі останніх чотирьох років була нижче оптимально рівня, її значення мало нестабільний характер та в середньому знизилося на 0,13 п.п. Рівень рентабельності власного капіталу також нижче оптимального значення, в середньому дохідність капіталу зменшилася на 0,66 п.п. За значеннями рентабельності активів та власного капіталу АТ «Брокбізнесбанк» відноситься до групи низькорентабельних банків.

Рентабельність доходу Брокбізнесбанку в жодному з аналізованих періодів не досягла оптимального значення. В середньому значення цього показника зменшилося на 1,46 п.п. Майже на таку ж кількість процентних пунктів знизився показник рентабельності витрат (на 1,44 п.п.).

Аналіз додаткових показників допоміг зробити деякі висновки: банк не ефективно використовує свої оборотні активи, зменшився прибуток, отримуваний на кожну гривню вкладень акціонерів в банк, а також прибуток, що приходиться на одну акцію, знизилася ефективність використання позиченого банком капіталу, стала менш рентабельною операційна основна діяльність Брокбізнесбанку, наявні проблеми у кадровій політиці банку.

Основною причиною значних коливань показників рентабельності є зміни у розмірах чистого прибутку. Структурний аналіз показав, що найбільшу частку у структурі чистого прибутку мав процентний прибуток, який показав понижуючу тенденцію. Значно понизилася прибутковість торгових операцій.

Факторний аналіз підтвердив, що найбільший вплив на основні показники рентабельності мав саме процентний прибуток та торговий результат діяльності. Також на зміни рентабельності впливали погіршення оборотності активів та капіталу.

Порівнявши рівні рентабельності Брокбізнесбанку з іншими крупними банками, було виявлено, що Брокбізнесбанк займає середні позиції та в цілому є конкурентоспроможним.

У третьому розділі «Шляхи підвищення рентабельності АТ «Брокбізнесбанк» визначаються можливі шляхи підвищення рентабельності Брокбізнесбанку на основі виявлених резервів. Формулюються способи підвищення рентабельності за рахунок зростання прибутковості операційної діяльності банку, удосконалення управління ефективністю використання персоналу, оптимізації структури активів і пасивів.

Шляхи підвищення рентабельності АТ «Брокбізнесбанк» групуються за такими напрямами: за рахунок зростання прибутковості операційної діяльності банку; за рахунок удосконалення управління ефективністю використання персоналу; за рахунок оптимізації структури активів і пасивів.

Основними шляхами збільшення процентного прибутку є удосконалення цінової (процентної) політики; поліпшення політики управління кредитними ризиками; збільшення середніх залишків за виданими кредитами; розширення та покращення маркетингової політики.

Першим заходом по удосконаленню цінової політики можна запропонувати зміну її типу з «Вартість плюс» на «Базова ставка плюс». Також для удосконалення процентної політики доцільно розробити методики визначення процентних ставок з урахуванням офіційного рівня інфляції.

Крім того, потребує вдосконалення політика Банку щодо управління кредитним ризиком в частині посилення контролю за освоєнням та ефективністю використання наданих кредитних коштів з метою своєчасного попередження виникнення проблемної заборгованості, а також політика Банку щодо управління заставою, що прийнята у забезпечення за кредитними операціями, зокрема посилення контролю за дійсністю та вартістю прийнятих у заставу майнових прав на грошові кошти за господарськими договорами, товар тощо, а також актуалізації ринкової вартості майна, що оформлено в заставу Банку, в тому числі недержавних цінних паперів.

Третій шлях підвищення процентного прибутку полягає в розширенні клієнтської бази через покращення маркетингової політики банку: запровадження інтернет-банкінгу; розширення проведення рекламних заходів, впровадження концепції творчого банкінгу.

Підвищення показників ефективності праці здійснюється шляхом підвищення продуктивності праці, ефективного використання трудового потенціалу, ефективності використання трудових витрат. Для цього пропонується: 1) запровадження періодичного оцінювання ефективності праці окремих працівників банку за спеціальною методикою, що складається з 9 етапів; 2) використання динамічної моделі заробітної плати, суть якої полягає у використанні широкого переліку компонентів системи оплати праці: основна заробітна плата, додаткова заробітна плата, щомісячна премія, щоквартальна премія, індивідуальна премія за особливі заслуги.

Напрямками оптимізації структури балансу Брокбізнесбанку є такими: збільшення частки кредитів та заборгованості клієнтів, збільшення частки торгових цінних паперів, збільшення частки цінних паперів в портфелі банку на продаж; збільшення частки нерозподіленого прибутку; збільшення частки коштів клієнтів.

Після впровадження усіх запропонованих заходів чистий прибуток банку має зрости на 50 676 тис. грн. і скласти 73 524 тис. грн., що призведе до зростання усіх показників рентабельності Брокбізнесбанку (Таблиця 3).

Таблиця 3