1) Предмет и понятие налогового права. Метод правового регулирования налоговых правоотношений.

2) Место налогового права в системе права.

3) Принципы налогового права РФ

4) Система и источники налогового права

5) Понятие, виды и особенности налоговых норм

6) Налоговые правоотношения: виды и юридический состав

7) Субъекты налогового права, их классификация

8) Права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ

9) Права и обязанности налоговых органов по законодательству РФ

10) Виды налогов

11) Функции налогов

12) Налоговая система РФ (понятие и элементы).

13) Налоги и другие государственные изъятия и платежи

14) Транспортный налог

15) Порядок установления и введения в действие налогов.

16) Понятие и структура системы налогов и сборов.

17) Понятие и состав элементов налогообложения

18) Субъект и объект налогооблажения

19) Налогооблагаемая база как обязательный элемент закона о налоге. Масштаб и единица налога.

20) Ставка налога – как элемент закона о налоге

21) Налоговый и отчетный период

22) Порядок исчисления налога

23) Понятие и виды налоговых льгот

24) Изменение сроков уплаты налогов и сборов

25)Отсрочка и рассрочка по уплате налогов

Изменение срока уплаты налога

26) Налог на добавленную стоимость

27) Акцизы

28) Налог на прибыль (доход) организаций

29) Подоходный налог с физических лиц

30) Государственная пошлина

31) Таможенная пошлина и таможенные сборы. Виды таможенных пошлин

32) Налог на имущество организаций

33) Единый налог на вмененный доход

34) Земельный налог

35) Налог на имущество физических лиц

36) Система налоговых органов РФ (структура, компетенция)

37) Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

38) Налоговый контроль и его виды

39) Камеральная налоговая проверка

40) Выездная налоговая проверка (ст 89 НК)

41) Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства

42) Состав налогового правонарушения

43) Налоговые санкции

44) Таможенные органы и ОВД как субъекты налогового права

45) Уголовная ответственность за налоговые преступления

46) Требование об уплате налога и сбора

47) Налог на добычу полезных ископаемых

Вопрос 1

Предмет и понятие налогового права. Метод правового регулирования налоговых правоотношений.

Налоговое право – система финансово-правовых норм, регулирующих налоговые правоотношения.

Три подхода по поводу природы налогового права, его места в правовой системе:

Налоговое право – правовой институт финансового права который обособленно от него рассматриваться не должен.

Налоговое право – самостоятельная отрасль права, с собственным предметом и методом, правовыми принципами, терминологией и другими атрибутами отрасли.

Налоговое право – подотрасль финансового права, стремящаяся к обособлению в самостоятельную отрасль.

Предмет налогового права – это властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Налоговые правоотношения подразделяются на имущественные, непосредственно связанные с движением денежных средств в наличной или безналичной форме, иорганизационные (неимущественные). Первые являются основными, вторые – вспомогательными, обеспечивающими возникновение, изменение или прекращение имущественных налоговых отношений. Все налоговые отношения прямо или косвенно связаны с имуществом, материальными благами, экономической выгодой, то есть с приращением собственности.

Метод налогового права – это обусловленная спецификой предмета налогового права совокупность способов, приемов, средств правового воздействия на налоговые отношения.

Признаки метода налогового права:

1. Приоритет публичных интересов над частными. Налоговые платежи – безусловный атрибут государства, без которого оно не может существовать. Налоговое право имеет фискальный характер, его главная цель – в обеспечении государства и местного самоуправления финансовыми ресурсами для реализации публичных задач и функций. Все остальные задачи носят вторичный, производный характер.

2. Преобладание обязывающих и запрещающих норм. Налоги и сборы уплачиваются не вследствие инициативы плательщика, не в порядке кредитования или благотворительного взноса, а в силу конституционно-правовой обязанности. Поэтому большинство налоговых норм являются обязывающими либо запрещающими, хотя, разумеется, и дозволяющие нормы здесь присутствуют.

3. Императивность. Налоговому праву свойственны детальная нормативная регламентация и минимизация свободы субъектов самостоятельно регулировать свое поведение в рамках налогового правоотношения.

4. Обязательное участие компетентных представителей государства. Налоговые правоотношения носят вертикальный характер, характеризуются субординацией сторон.

5. Сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования.Разрешительный тип регулирования характеризуется формулой «запрещено все, что прямо не разрешено законом» и применяется к государственно-властным субъектам, общедозволительный – «разрешено все, что прямо не запрещено законом» и применяется к частным лицам.