Раздел 5. Определение сметы затрат и калькуляция продукции

С_ОБЩ = ФЗП_РР + О_СОЦ + С_М + С_ЗЧ + З_ОБЩЦЕХ + З_ОБЩХОЗ , (руб.)

С_ОБЩ = 2296546 + 7176 + 459362 + 3621775 + 8688581 =15073440 (руб.)

%С_i = (С_i / С_ОБЩ) * 100, (%)

Таблица №6 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	2296546	15,23 %
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	7176	0,047 %
3	Затраты на материалы (СМ)	459362	3 %
4	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	3621775	24 %
5	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	8688581	57 %
6	Итого затрат (СОБЩ)	15073440	99%

%С_i – доля затрат i – го вида в общей их сумме.

С_i – сумма затрат i – го вида.

Раздел 6. Расчет основных финансовых показателей деятельности проектируемого объекта

6.1. Определение дохода

6.1.1.Определение себестоимости 1 чел-часа.

С_{1ЧЕЛЧАС} = С_ОБЩ / Т, (руб.)

С_{1ЧЕЛЧАС} = 15073440 / 13360=1128 (руб.)

С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка.

Т – трудоемкость работ.

6.1.2.Определение цены 1 чел-часа

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} = С_{1ЧЕЛ.ЧАС} + (R * С_{1ЧЕЛ.ЧАС}) / 100, (руб.)

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} = 1128 + (24 * 1128) / 100=1398 (руб.)

R – планируемый уровень рентабельности продукции.

С_{1ЧЕЛЧАС} – себестоимость (затраты) одного чел.часа.

6.1.3.Определение дохода зоны, участка.

Д = Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} * Т, (руб.)

Д = 1398 * 13360 = 18677280 (руб.)

Т – трудоемкость работ.

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} – цена за 1 чел.час.

6.2. Определение общей прибыли

П_ОБЩ = Д - С_ОБЩ, (руб.)

П_ОБЩ = 18677280- 15073440 = 3603840 (руб.)

Д – сумма дохода зоны или участка.

С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны.

6.3. Определение чистой прибыли

П_ЧИСТ = П_ОБЩ - Н_ПРИБ, (руб.)

П_ЧИСТ = 3603840 – 720768 = 2883072 (руб.)

Н_ПРИБ – сумма налога на прибыль.

Н_ПРИБ = (П_ОБЩ * %Н_ПРИБ) / 100 (руб.)

Н_ПРИБ = (3603840 * 20) / 100 = 720768 (руб.)

%Н_ПРИБ - ставка налога на прибыль.

6.4. Расчет рентабельности зоны или участка

R_ТО. (R_ТР, R_уч)= П_ОБЩ * 100 / (С_ОФ + С_ОБ.Ф), (%)

R_ТО. (R_ТР, R_уч)= 3603840 * 100 / (33211805 + 459362) = 10,7 (%)

С_ОФ – стоимость основных фондов.

С_ОБФ – стоимость оборотных фондов.

С_ОФ = С_ОБ + С_ЗД , (руб.)

С_ОФ = 411805 + 32800000 = 33211805(руб.)

С_ОБФ = С_М + С_ЗЧ , (руб.)

С_ОБФ = 459362 (руб.)

6.5. Распределение дохода

ДОХОД

Д =18677280

ЗАТРАТЫ (СЕБЕСТОИМОСТЬ)

С_ОБЩ =15073440

ФОНД СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ Ф_СР =0

Д=

РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД

Ф_РЕЗ =0

НАЛОГИ

Н_ПРИБ =720768

ФОНД РАЗВИТИЯ ПРОИЗВОДСТВА Ф_РП =2883072

Д=

Ф_СР – дотация на питание, дотация на проезд, и.т.д.