8.3. Необходимость и основные задачи актуарных расчетов

При заключении договора страхования хозяйственных рисков стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю устанавливается на основе всесторонней оценки объективных и субъективных рискованных обстоятельств. Данная оценка проводится с помощью актуарных расчетов.

Актуарий (англ. – actuaru, лат. – actuaries — скорописец; счетовод) – специалист по технике страхования, занимающийся расчетом страховых взносов, премий, тарифных ставок по долгосрочному страхованию, определением размеров ссуд, страховых сумм.

Значимость актуарных расчетов последнее время возросла. Многочисленные кризисные ситуации, быстрые экономические и социальные изменения требуют особых подходов при реализации финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Трудность заключается не в выполнении расчетов, а в построении дескриптивных (описательных) моделей, адекватных реальной обстановке.

Составить актуарную калькуляцию, по которой производится расчет стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, можно только при следующих условиях. Во-первых, рискованные ситуации должны стать объектом статистического исследования, что позволяет определять периодичность их проявления. Во-вторых, наличие возможности выявлять и прослеживать все хозяйственные риски, систематизировать их и классифицировать с целью группировки достаточного числа в перечне страхуемых рисков и обеспечения компенсации потерь. Кроме того, страховщик должен иметь возможности создать страховые резервы, чтобы обеспечить несение дополнительных расходов по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты в менеджменте риска проводятся с учетом особенностей возникновения риск-проблемы. К ним относятся:

• виды хозяйственных рисков и условия, при которых страховщик берет на себя ответственность за ущерб, систематизированы, что позволяет установить пределы финансового покрытия и определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю;

• страховщик имеет возможность создавать страховые резервы по всей совокупности страхуемых рисков;

• прогнозирование возможных изменений в обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, экспертная оценка их величины и корректировка договоров страхования рисков;

• страховой интерес должен быть направлен на соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением возможного ущерба;

• классификация видов страхуемых рисков в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов в системе управления хозяйственными рисками являются:

• систематизация и классификация рисков с целью их полного учета и анализа риск-операций с подразделением их на подлежащие или не подлежащие страхованию;

• изучение возможных страхователей рискованной хозяйственной деятельности;

• оценка состояния страхового рынка, включая основные формы организации страхового дела и перечень услуг, оказываемых государственными и альтернативными органами страхования;

• определение в суммарном выражении возможного ущерба, а также порядка и степени возмещения потерь органами страхования;

• разработка методических рекомендаций по страхованию различных видов хозяйственного риска;

• экономическое обоснование необходимых издержек на организацию процесса страхования рисков;

• прогнозирование и фактическая оценка резервных фондов страховщика и источников их формирования;

• оценка плановой и складывающейся рентабельности проводимых операций по страхованию рисков.

На основе актуарных расчетов определяется страховая сумма денежных средств, на которую застрахован объект риска. В большинстве случаев страховая выплата покрывает не все потери страхователя, а только их часть.

В актуарных расчетах широко применяется финансовая математика и система приемов и методов, базирующихся на теории вероятности.