Тема 8. Страхование – важнейший прием риск-менеджмента

8.1. Сущность, содержание и виды страхования рисков

В системе управления рисками страхование является распространенным методом защиты имущественных интересов и других материальных и моральных потерь. Страховые организации обладают "значительным капиталом и являются вторыми по значению после банковских учреждений институциональными инвесторами. В Гер­мании, США, Японии, например, ежегодный сбор страховых премий составляет 7-9% валового внутреннего продукта.

Страхование рисков — это передача ответственности страховщику субъектом хозяйствования на основе заключенного договора по возмещению ущерба или его части при наступлении неблагоприятных событий за определенное обусловленное вознаграждение.

Возмещение ущерба в менеджменте риска при прямом страхований следует рассматривать многопланово и в различных аспектах. В одних случаях выплаты производятся из ранее созданных централизованных страховых фондов при проявлении чистых рисков потерь из-за стихийных бедствий, независимых от воли человека, и субъектив­ных факторов. В других случаях возникает необходимость страхования рисков по причине ограниченной информационной базы или недостаточных познаний в новых сферах человеческой деятельности.

Следовательно, полный анализ и учет рискованных ситуаций позволяет при страховании рисков на договорной основе справедливо распределить потери между страхователями и страхуемыми на основе созданного ранее страхового фонда. Страхование рисков распространяется на все сферы человеческой деятельности: производство, обращение, распределение, обмен и потребление. Риски страхуются по всем направлениям развития научно-технического прогресса.

Различают страхование рискованной деятельности отдельного исполнителя, коллектива работников, предприятия. В системе страхования хозяйственных рисков широкое распространение получают имущественное страхование и страхование ответственности.

В каждом конкретном случае страхование хозяйственных рисков рассматривается в нескольких аспектах. Во-первых, учитывается проявление чистых рисков при наступлении стихийных бедствий, несчастных случаев. Во-вторых, страхуются условные риски, которые могут быть обусловлены неблагоприятными явлениями, событиями и при наступлении которых необходимы материальные или денежные компенсации субъектам хозяйствования из ранее образованного страхового фонда. В-третьих, рассматриваются возможности страхового возмещения в связи с конкретным застрахованным объектом, в отношении которого может негативно проявить себя тот или другой вид условного риска.

8.2. Организационная структура страхования хозяйственных рисков

В страховании рисков как способе борьбы с неблагоприятными событиями или складывающимися обстоятельствами реализуются определенные экономические отношения, включающие следующие элементы: оценка рискованных ситуаций по возможности быть застрахованными, установление перечня страховых рисков, определение объема страховой ответственности по договору страхования, стоимость страхуемого объекта, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата. Эти элементы образуют организационную структуру страхования рисков (рис. 12.1).

Рис. 12.1. Организационная структура страхования хозяйственных рисков

Как следует из представленного рисунка 12.1, в договор страхова­ния не могут быть включены нестраховые риски. Перечень страховых хозяйственных рисков в совокупности позволяет определить общий объем страховой ответственности по договору страхования, который выражается с помощью страховой суммы договора.

Страховой хозяйственный риск — это риск, который можно оценить исходя из вероятности наступления страхового случая и на основе технических приемов страховщика провести распределение и разделение его на отдельные составляющие подвиды в соответствии с имеющимися ресурсами страхового фонда. Основными характеристиками страхуемого хозяйственного риска являются:

• практическая вероятность проявления риска;

• случайный характер наступления неблагоприятного события, явления. Конкретное время и место наступления страхового случая с возможным размером причиненного ущерба заранее не известны;

• страхование риска не должно превышать стоимости активов предприятия;

• возможность объективно измерить и оценить последствия ущерба при стечении неблагоприятных ситуаций в условиях риска.